“Saludos, visitante del blog “Diario del Mercadólogo”. Hoy hablaremos de una de las principales tareas de un comercializador de cualquier empresa con un surtido amplio y diverso. Esta tarea consiste en analizar el grupo de productos.

En mi trabajo, a menudo es necesario analizar un grupo particular de productos para identificar sus deficiencias y formas posibles incremento de ganancias Sin duda, todos los grupos son diferentes y es necesario analizarlos desde diferentes ángulos, dependiendo de la tarea. Personalmente, desarrollé un algoritmo general para analizar un grupo de productos, que en realidad trato de cumplir. En este artículo revelaré los puntos principales con una descripción detallada.

Algoritmo para analizar un grupo de productos

Dinámica de ventas es parte integral análisis de cualquier grupo de productos. La dinámica se analiza de acuerdo con varios indicadores principales: ingresos, cantidad de bienes vendidos, ganancias. Los datos de la dinámica se toman teniendo en cuenta los datos de años anteriores (de 1 a 3, según el carácter global de la tarea). Aquellos. si es necesario analizar las ventas del último trimestre, se toman de forma agregada los datos del mismo trimestre del año anterior. En primer lugar, esto le permitirá ver la dinámica actual y, en segundo lugar, identificar un aumento o disminución en comparación con el año anterior.

Análisis de cheques, también uno de los componentes necesarios del análisis de un grupo de bienes. Ya he mencionado este análisis antes, pero aquí solo agregaré que una comparación con el año pasado también es muy deseable.

ABC - análisis. Artículo sobre Análisis ABC ya publicado, puedes leerlo pinchando en el enlace. Solo señalaré que al analizar un grupo de productos, es más lógico realizar un análisis ABC de acuerdo con dos parámetros, pero esto depende de la tarea. Usualmente uso una combinación de ingresos y número de unidades vendidas, pero en casos muy raros combino cantidad y ganancia. Y a menudo me desvío de los estándares generalmente aceptados de 80/15/5 a mi propio aplastamiento de 50/35/15.

análisis XYZ surtido. También se ha publicado un artículo sobre este tipo de análisis. Aquí solo señalaré que análisis .xyz distribuye idealmente el surtido en categorías de previsibilidad de la demanda.

Porcentaje de elementos faltantes- en el análisis del grupo de productos, también es un elemento necesario, ya que los bienes, por diversas razones, simplemente no pudieron estar en stock (error del comprador, gran retraso en la entrega, interrupciones en el proveedor) y, como resultado, no ventas. Al mismo tiempo, vale la pena considerar no solo cuántos y qué puestos faltaron, sino también cuáles de ellos pertenecen a la categoría "A" del análisis anterior. Me ocupo de tales posiciones por separado: por qué, quién tiene la culpa, cómo evitar fallas.

Cambio de surtido. Esto tiene en cuenta los nuevos artículos agregados al surtido o los artículos excluidos de la venta. Para los artículos excluidos, es muy recomendable ver las estadísticas de ventas en el período anterior y comprender el motivo del retiro del rango. Este punto se puede aclarar fácilmente hablando con el gerente de categoría responsable de estos puestos.

Representación de posiciones en varios segmentos de precios y, en consecuencia, la participación de las ventas en estos segmentos. Aquí, por regla general, analizo el desglose del surtido por marca (si la marca en este grupo de productos tiene algún significado, por ejemplo, herramientas eléctricas). Por lo general, cruzo estos dos parámetros en una tabla (encabezado - segmento de precio; columna - marca); esto es claro y comprensible en qué paso fallan.

Análisis de precios y surtido de competidores. Elijo de 3 a 5 competidores principales y analizo el grupo de productos correspondiente, por precio y representación en el surtido de la competencia. Está tan establecido que queremos vender mejor que los competidores, y quién no quiere más dinero, y en consecuencia, los precios deben ser preferiblemente más bajos y el surtido debe ser adecuado, aunque aquí depende del posicionamiento de la empresa. Aquí también tenemos en cuenta la desviación de los precios medios y mínimos de los competidores.

El último punto en el análisis del grupo de productos es la identificación de las preferencias del cliente. Dado que los datos de ventas empresas de terceros- este es un conjunto de herramientas de difícil acceso, hay que buscar en Internet en busca de encuestas de preferencias de los clientes y opiniones en foros. También puede realizar una encuesta de compradores, pero esto es con una fuerte necesidad. Sí, no solo, sino de qué otra manera. Pero este es uno de los momentos más interesantes en las funciones de un vendedor.

Características del análisis del grupo de productos.

Hablando sobre el análisis de un grupo de productos, vale la pena mencionar una serie de características que, de una forma u otra, afectan el estado del grupo y la comprensión general de su desarrollo:

• Exhibición del grupo de productos en el hall del punto de venta minorista;
• El trabajo de los asesores comerciales en la venta de este grupo de productos;
• Conciencia de los clientes sobre la presencia de este grupo de productos en el surtido de la empresa;

A pesar de que estos pueden ser puntos secundarios para el análisis del grupo de productos en su conjunto, es necesario saber y comprender esto, quizás estos son los parámetros que son fundamentales para este grupo de productos. Por ejemplo, las ventas del grupo cayeron, y por qué, sí, porque se trasladaron al estante inferior hace un mes o las consultoras se olvidaron de ellas, pero estos son, por supuesto, extremos.

Informe sobre el análisis del grupo de productos

Al final, cuando el grupo de productos se ha sometido a un análisis exhaustivo desde todos los puntos de vista, se forma un único documento de 7-10 páginas. Se agregan gráficos, diagramas, tablas, conclusiones y sugerencias, y eso es todo, para el juicio de las autoridades. Si el grupo de productos se caracteriza por una tendencia a la baja y se justifica su trascendencia para la empresa, se propone un plan de acción para la “resucitación” del grupo, que posteriormente se implementa. Si el grupo de productos no representa ningún valor para la empresa, se calcula la opción y posibilidad de retirar del surtido las posiciones del grupo.

Colega, en este artículo traté de mostrar de la manera más completa posible cómo analizar el grupo de productos. Si tienes alguna pregunta, estaré encantada de responderla en los comentarios, así que escríbeme. Eso es todo.

El término " análisis”tiene su origen en el idioma griego, donde la palabra “análisis” significa desmembramiento, fragmentación de un objeto o fenómeno en elementos separados con el fin de estudiar este objeto o fenómeno en detalle. Lo contrario es el concepto síntesis(proviene de la palabra griega "síntesis"). La síntesis es una combinación de componentes individuales de un objeto o fenómeno en un todo único. El análisis y la síntesis son dos aspectos interrelacionados del proceso de estudio de cualquier objeto y fenómeno.

Ciencias Economicas, incluido el análisis económico, pertenecen a la totalidad de las humanidades, y el objeto de su investigación son los procesos y fenómenos económicos.

El análisis económico se incluye en un grupo de disciplinas económicas específicas interrelacionadas, que, además de él, incluye control, auditoría, micro y otras ciencias. Estudian la actividad económica de las organizaciones, pero cada una desde un determinado punto de vista, característico únicamente para ella. Por lo tanto, cada una de estas ciencias tiene su propia materia independiente.

El análisis económico y su papel en la gestión de la organización.

Análisis Economico(de lo contrario - ) juega papel importante en criar eficiencia económica actividades de las organizaciones, en el fortalecimiento de sus condición financiera. Es una ciencia económica que estudia economia de las organizaciones, sus actividades en términos de evaluación de su trabajo en la implementación de planes de negocios, evaluación de su propiedad y condición financiera y con el fin de identificar reservas sin explotar para mejorar la eficiencia de las organizaciones.

El tema del análisis económico es la propiedad y condición financiera y la actividad económica actual de las organizaciones, estudiada en términos de su cumplimiento con las tareas de los planes de negocios y con el fin de identificar las reservas no utilizadas para mejorar la eficiencia de la organización.

El análisis económico se subdivide en interior Y externo en función de los sujetos del análisis, es decir, de los órganos que lo llevan a cabo. El más completo y completo es el análisis interno realizado por los departamentos funcionales y servicios de la organización. El análisis externo realizado por deudores y acreedores y otros, por regla general, se limita a establecer el grado de estabilidad de la situación financiera de la organización analizada, su liquidez, tanto en las fechas de presentación de informes como en el futuro.

Objetos de análisis económico son la propiedad y la posición financiera de la organización, su producción, suministro y comercialización, actividades financieras, el trabajo de las divisiones estructurales individuales de la organización (tiendas, sitios de producción, equipos).

El análisis económico como ciencia, como rama del saber económico y, finalmente, como disciplina académica estrechamente interconectada con otras ciencias económicas específicas.

El análisis económico es una ciencia compleja que utiliza, junto con el suyo propio, también el aparato inherente a una serie de otras ciencias económicas. El análisis económico, como otras ciencias económicas, estudia la economía de los objetos individuales, pero desde un ángulo que le es peculiar. Da una evaluación del estado de la economía de un objeto dado, así como su actual actividad económica.

Principios del análisis económico:

• Científico. El análisis debe cumplir con los requisitos de las leyes económicas, utilizar los logros de la ciencia y la tecnología.
• Enfoque de sistemas. El análisis económico debe realizarse teniendo en cuenta todas las leyes del sistema en desarrollo, es decir, estudiar los fenómenos en su interconexión e interdependencia.
• Complejidad. En el estudio, es necesario tener en cuenta el impacto en la actividad económica de la empresa de muchos factores.
• Investigación en dinámica. En el proceso de análisis, todos los fenómenos deben considerarse en su desarrollo, lo que permite no solo comprenderlos, sino también descubrir las causas de los cambios.
• Resaltar el objetivo principal. Un punto importante en el análisis es la formulación del problema de investigación y la identificación de las razones más importantes que dificultan la producción o dificultan el logro de la meta.
• Concreción y utilidad práctica. Los resultados del análisis deben necesariamente tener una expresión numérica, y las razones del cambio en los indicadores deben ser específicas, indicando los lugares de su ocurrencia y las formas de eliminarlos.

Método de análisis económico

La palabra "método" vino a nuestro idioma del idioma griego. En la traducción, significa "el camino hacia algo". Por lo tanto, el método es, por así decirlo, una forma de lograr el objetivo. En relación con cualquier ciencia, un método es una forma de estudiar el tema de esta ciencia. Los métodos de cualquier ciencia básicamente tienen un enfoque dialéctico para el estudio de los objetos y fenómenos que consideran. El análisis económico no es una excepción aquí.

El enfoque dialéctico significa que todos los procesos y fenómenos que tienen lugar en la naturaleza y la sociedad deben ser considerados en su constante desarrollo, interconexión e interdependencia. Entonces, el análisis económico estudia los indicadores que caracterizan las actividades de cualquier organización, comparándolos durante varios períodos de informes (en dinámica), así como en su cambio. Más. El análisis económico considera varios aspectos de las actividades de la organización en unidad e interconexión, como elementos de un solo proceso. Entonces, por ejemplo, el volumen de ventas de productos depende de su producción, y el cumplimiento del objetivo planificado de ganancias depende principalmente de

El método de análisis económico está determinado por su objeto. y los desafíos por delante.

Métodos y técnicas, utilizados en , se subdividen en tradicional, estadístico Y . Se discuten en detalle en las secciones correspondientes del sitio.

Para implementar en la práctica el uso del método de análisis económico, se han desarrollado ciertas técnicas. Son un conjunto de métodos y técnicas utilizadas para resolver de manera óptima problemas analíticos.

Las técnicas utilizadas en el análisis económico en las etapas individuales del trabajo analítico implican el uso de diversas técnicas y métodos.

El punto clave del método de análisis económico es el cálculo de la influencia de factores individuales en indicadores económicos. La relación de los fenómenos económicos es un cambio conjunto en dos o más de estos fenómenos. Hay varias formas de interconexiones entre los fenómenos económicos. La más importante de ellas es la relación causal. Su esencia radica en el hecho de que un cambio en un fenómeno económico es causado por un cambio en otro fenómeno económico. Tal relación se llama determinista, de lo contrario, una relación causal. Si dos fenómenos económicos están conectados por tal relación, entonces el fenómeno económico, cuyo cambio provoca un cambio en el otro, se llama la causa, y el fenómeno que cambia bajo la influencia del primero se llama el efecto.

En el análisis económico, aquellos signos que caracterizan la causa se denominan factorial, independiente. Los mismos signos que caracterizan la consecuencia suelen llamarse resultantes, dependientes.

Entonces, en este párrafo, examinamos el concepto del método de análisis económico, así como los métodos más importantes (métodos, técnicas) utilizados en el análisis de las actividades de la organización. Consideraremos estos métodos y el orden de su uso con más detalle en secciones especiales del sitio.

Tareas, secuencia de realización y procedimiento para procesar los resultados del análisis económico.

El más completo y profundo es el análisis interno (intraeconómico), realizado, por regla general, por los departamentos y servicios funcionales de una determinada organización. Por tanto, el análisis interno se enfrenta a tareas mucho más numerosas que el análisis externo.

Se deben considerar las principales tareas del análisis interno de las actividades de la organización:

1. verificación de la validez de las tareas de los planes de negocios y diversas normas;
2. determinación del grado de cumplimiento de las tareas de los planes de negocios y el cumplimiento de las normas establecidas;
3. cálculo de la influencia del individuo en la magnitud de la desviación de los valores reales de los indicadores económicos de la base
4. encontrar reservas en la finca para mejorar aún más la eficiencia de la organización y las formas de movilización, es decir, el uso de estas reservas;

De las tareas enumeradas de análisis económico interno, la tarea principal es identificar las reservas en una organización determinada.

Antes del análisis externo, en esencia, solo hay una tarea: evaluar el grado tanto en una fecha de informe determinada como en el futuro.

Los resultados de los análisis realizados son la base para el desarrollo e implementación de unos óptimos que mejoren la eficiencia de las organizaciones.

En el proceso de realizar un análisis económico, métodos de inducción y deducción.

método de inducción(de lo particular a lo general) sugiere que el estudio de los fenómenos económicos comienza con hechos y situaciones individuales y procede al estudio del proceso económico como un todo. Método mismo deducción(de lo general a lo particular) se caracteriza, por el contrario, por el paso de los indicadores generales a los particulares, en particular, al análisis de la influencia de los individuales sobre los generalizadores.

El más importante al realizar un análisis económico es, por supuesto, el método de deducción, ya que la secuencia de análisis generalmente implica la transición del todo a sus elementos constituyentes, de indicadores generalizadores sintéticos de las actividades de la organización a indicadores factoriales analíticos.

Cuando se realiza un análisis económico, se examinan todos los aspectos de las actividades de la organización, todos los procesos que componen el ciclo productivo y comercial de la organización, en su interconexión, interdependencia e interdependencia. Tal estudio es el momento clave del análisis. Lleva el nombre.

Después del final del análisis, sus resultados deben formalizarse de cierta manera. Para estos efectos, se utilizan notas explicativas a los informes anuales, así como certificados o conclusiones basados ​​en los resultados de los análisis.

Notas explicatorias destinados a usuarios externos de información analítica. Considere cuál debe ser el contenido de estas notas.

Deben reflejar el nivel de desarrollo de la organización, las condiciones en las que se desarrollan sus actividades, debe caracterizarse, sobre ello, datos sobre los mercados de venta de productos, etc. También debe proporcionarse información sobre la etapa en la que se encuentra cada tipo de producto. está en el mercado. (Estos incluyen etapas de introducción, crecimiento y desarrollo, madurez, saturación y declive). Además, es necesario proporcionar información sobre los competidores de esta organización.

Luego, se deben presentar datos sobre los principales indicadores económicos para varios períodos.

Deben indicarse aquellos factores que influyeron en las actividades de la organización y sus resultados. también se deben citar aquellas medidas que se planean para eliminar las deficiencias en las actividades de la organización, así como para aumentar la eficiencia de esta actividad.

Las referencias, así como las conclusiones basadas en los resultados del análisis económico, pueden tener un contenido más detallado en comparación con las notas explicativas. Por regla general, las referencias y conclusiones no contienen características generalizadas de la organización y las condiciones para su funcionamiento. El énfasis principal aquí está en describir las reservas y cómo usarlas.

Los resultados del estudio también se pueden presentar en forma no textual. En este caso, los documentos analíticos contienen solo un conjunto de tablas analíticas y no hay un texto que caracterice la actividad económica de la organización. Esta forma de registro de los resultados del análisis económico realizado ahora se utiliza cada vez más.

Además de las formas consideradas de procesamiento de los resultados del análisis, también se aplicará la introducción de las más importantes en ciertas secciones. pasaporte económico de la organización.

Estas son las principales formas de generalización y presentación de los resultados del análisis económico. Debe tenerse en cuenta que la presentación del material en notas explicativas, así como en otros documentos analíticos, debe ser clara, simple y concisa, y también debe estar vinculada a cuadros analíticos.

Tipos de análisis económico y su papel en la gestión de la organización

Análisis económico financiero y empresarial

El análisis económico se puede subdividir en diferentes tipos según ciertas características.

En primer lugar, el análisis económico generalmente se divide en dos tipos principales: el analisis financiero Y análisis gerencial- según el contenido del análisis, las funciones que realiza y las tareas a las que se enfrenta.

el analisis financiero, a su vez se puede subdividir en externo e interno. La primera la llevan a cabo autoridades estadísticas, organismos superiores, proveedores, compradores, accionistas, firmas auditoras, etc. Las principales la tarea del análisis financiero externo es , su y. Se lleva a cabo en la propia organización por las fuerzas de su departamento de contabilidad, Departamento financiero, Departamento de Planificación, otros servicios funcionales. Análisis financiero interno resuelve una gama mucho más amplia de tareas en comparación con el externo. El análisis interno estudia la efectividad del uso del capital propio y prestado, explora, identifica reservas para el crecimiento de este último y fortalece la condición financiera de la organización. El análisis financiero interno, por lo tanto, tiene como objetivo desarrollar e implementar una gestión óptima y conducente a la mejora. indicadores financieros actividades de esta organización.

Análisis de gestión, a diferencia de los financieros es interno. Se lleva a cabo por los servicios y departamentos de esta organización. Estudia cuestiones relacionadas con el nivel organizativo y técnico y otras condiciones de producción, utilizando ciertos tipos recursos de producción ( , ), análisis , sus .

Tipos de análisis económico según las funciones y tareas del análisis

Dependiendo del contenido, funciones y tareas del análisis, también se distinguen los siguientes tipos de análisis: socioeconómico, económico-estadístico, económico-ambiental, de marketing, de inversión, funcional-coste (FSA), etc.

Análisis socioeconómico examina la relación y la interdependencia entre los fenómenos sociales y económicos.

Análisis económico y estadístico para estudiar los fenómenos socioeconómicos de masas. El análisis económico-ecológico estudia la relación e interacción entre el estado de la ecología y los fenómenos económicos.

Análisis de Mercadotecnia tiene como objetivo estudiar los mercados de materias primas y materiales, así como los mercados de venta productos terminados, proporciones , para este producto, los productos de esta organización, el nivel de precios de los productos, etc.

Análisis de inversiones encaminado a elegir los más opciones efectivas actividades de inversión de las organizaciones.

Análisis de costes funcionales(FSA) es un método investigación del sistema funciones de cualquier producto, o cualquier proceso de producción y económico, o un cierto nivel de gestión. Este método tiene como objetivo minimizar el costo de diseño, dominar la producción, vender productos, así como el consumo industrial y doméstico de estos productos en las condiciones de su alta calidad, máxima utilidad (incluida la durabilidad).

• análisis financiero y económico;
• análisis técnico y económico.

El primer tipo de análisis estudia la influencia de los factores económicos en la implementación de planes de negocios en términos de indicadores financieros.

Un estudio de factibilidad examina el impacto de los factores de ingeniería, tecnología y organización de la producción en el desempeño económico.

Dependiendo de la exhaustividad de la cobertura de las actividades de la organización, se pueden distinguir dos tipos de análisis de la actividad económica: análisis completo (complejo) y temático (parcial). El primer tipo de análisis cubre todos los aspectos de las actividades financieras y económicas de la organización. El análisis temático estudia la eficacia de ciertos aspectos de las actividades de la organización.El análisis económico también se puede dividir según los objetos de estudio. Análisis microeconómico y macroeconómico. El análisis microeconómico estudia las actividades de las unidades económicas individuales. Se puede dividir en tres tipos principales: análisis intrashop, shop y factory.

Macroeconómico puede ser sectorial, es decir, estudia el funcionamiento de un sector particular de la economía o industria, territorial, que analiza la economía de regiones individuales y, finalmente, intersectorial, que estudia el funcionamiento de la economía en su conjunto.

una característica separada clasificación de tipos de análisis económico es una división de este último por sujetos de análisis. Se entienden como aquellos órganos y personas que realizan el análisis.

1. Directamente interesado en las actividades de la organización. Este grupo puede incluir a los propietarios de los fondos de la organización, las autoridades fiscales, los bancos, los proveedores, los compradores, la administración de la organización, los servicios funcionales individuales de la organización que se analiza.
2. Sujetos de análisis indirectamente interesados ​​en las actividades de la organización. Éstas incluyen organizaciones legales, empresas de auditoría, empresas de consultoría, organismos sindicales, etc.

Análisis económico en función del momento

Dependiendo del momento del análisis (es decir, de la frecuencia de su realización), existen: análisis preliminar, operativo, final y prospectivo.

analisis preliminar le permite evaluar el estado de este objeto al desarrollar un plan de negocios. Por ejemplo, se evalúa la capacidad de producción de la organización, si es capaz de proporcionar el volumen de producción planificado.

Operacional(de lo contrario actual) el análisis se lleva a cabo diariamente, directamente en el curso de las actividades actuales de la organización.

final El análisis (posterior o retrospectivo) examina la eficacia de las actividades económicas de las organizaciones durante el período anterior.

Perspectiva El análisis se utiliza para determinar los resultados esperados en el próximo período.

El análisis prospectivo es fundamental para garantizar el éxito de la organización en el futuro. Este tipo de análisis examina opciones posibles desarrollo de la organización y describe formas de lograr resultados óptimos.

Tipos de análisis económico según la metodología de investigación

Dependiendo de la metodología utilizada para el estudio de los objetos en la literatura económica, se acostumbra a subdividir el análisis de la actividad económica en los siguientes tipos: cuantitativo, cualitativo, análisis rápido, fundamental, marginal, económico y matemático.

Cuantitativo(de lo contrario) el análisis se basa en comparaciones cuantitativas, medición, comparación de indicadores y el estudio de la influencia de factores individuales en los indicadores económicos.

Analisis cualitativo utiliza evaluaciones comparativas cualitativas, características y opiniones de expertos fenómenos económicos analizados.

Análisis expreso- esta es una forma de evaluar la condición económica y financiera de la organización sobre la base de ciertos signos que expresan ciertos fenómenos económicos. Análisis fundamental se basa en un estudio completo y detallado de los fenómenos económicos, por regla general, sobre la base del uso de métodos de investigación económico-estadísticos y económico-matemáticos.

Análisis de margen explora formas de optimizar la cantidad de ganancias recibidas como resultado de las ventas de productos, obras, servicios. El análisis económico y matemático se basa en el uso de un aparato matemático complejo, con la ayuda de la cual se establece la solución óptima para cualquier modelo económico y matemático.

Análisis económico dinámico y estático

De acuerdo con su naturaleza, el análisis económico se puede dividir en dos siguientes: dinámico y estático. El primer tipo de análisis se basa en el estudio de indicadores económicos tomados en su dinámica, es decir, en el proceso de su cambio, desarrollo a lo largo del tiempo, durante varios períodos de información. En el proceso de análisis dinámico, se determinan y analizan indicadores de crecimiento absoluto, tasa de crecimiento, tasa de crecimiento, valor absoluto del uno por ciento de crecimiento, y se construyen y analizan series dinámicas. El análisis estático supone que los indicadores económicos estudiados son estáticos, es decir, sin cambios.

Según la base espacial, el análisis económico se puede dividir en los siguientes dos tipos: interno (en finca) e inter-finca (comparativo). El primero estudia las actividades de esta organización y sus divisiones estructurales. En el segundo tipo se comparan los indicadores económicos de dos o más organizaciones (la organización analizada con otras).

De acuerdo con los métodos para estudiar el objeto de análisis, se divide en los siguientes tipos: complejo, análisis de sistema, análisis continuo, análisis selectivo, análisis de correlación, análisis de regresión, etc. El más importante es un análisis final completo de las actividades de organizaciones, estudiando exhaustivamente su trabajo durante el período del informe; los resultados de este análisis se utilizan para pronósticos tanto a corto como a largo plazo.

Análisis económico operativo

Análisis económico operativo aplicado en todos los niveles de gobierno. La participación del análisis operativo en la toma de decisiones óptimas. las decisiones de gestión aumenta a medida que te acercas organizaciones individuales y ellos divisiones estructurales.

La característica más importante del análisis operativo es que está lo más cerca posible en el tiempo de la implementación de las fases individuales del ciclo productivo y comercial de una organización determinada. el análisis operativo establece oportunamente las causas de las deficiencias existentes y sus autores, revela las reservas y promueve su uso oportuno.

Análisis económico final

juega un papel muy importante en el desarrollo óptimo análisis final y posterior. La fuente de información más importante para dicho análisis son los informes de la organización.

Análisis final da una evaluación refinada de las actividades de la organización y sus resultados para cierto periodo, asegura la identificación de valores razonables de reservas para aumentar la eficiencia de la organización, busca formas de movilizar, es decir, el uso de estas reservas. Los resultados del análisis final realizado por la propia organización se reflejan en la nota explicativa del informe anual.

El análisis final es el más vista completa análisis de la actividad económica de la organización.

Análisis Economico (análisis de la actividad económica) - el método de investigación más común en teoría económica , es base científica toma de decisiones gerenciales en las empresas, pues para justificarlas es necesario identificar la producción y riesgos financieros, predecir el impacto de las decisiones en los resultados finales actividades empresariales.

Cualquier economista calificado (contador, financiero, auditor, etc.) debe ser capaz de métodos modernos investigacion economica realizar un análisis económico completo.

Según el tipo de informe que sirva como fuente de análisis económico, se distinguen los análisis financieros y de gestión de las actividades de la empresa.

el analisis financiero se lleva a cabo de acuerdo con los estados financieros (contables) y los registros contables, sobre la base de los cuales se preparan los estados. Análisis de gestión llevado a cabo sobre la base de la contabilidad y informes financieros y contabilidad e informes de gestión.

Tenga en cuenta que el análisis financiero es un elemento obligatorio como gestión financiera en la empresa, y sus relaciones económicas con los socios, el sistema financiero y crediticio.

para fines financieros y análisis de gestión las empresas utilizan ciertos métodos y herramientas. Métodos básicos de análisis financiero y gerencial :

• análisis horizontal - comparación de cada posición de reporte con el período anterior;
• análisis vertical: determinar la estructura de los indicadores finales, identificando el impacto de cada posición de informe en el resultado en su conjunto;
• análisis de tendencias: comparar cada posición de informe con varios períodos anteriores y determinar la tendencia: la tendencia principal en la dinámica del indicador. Con la ayuda de una tendencia, se forman posibles valores de indicadores en el futuro, es decir, realizan un análisis predictivo prospectivo;
• análisis de coeficientes: la proporción de indicadores individuales de informes financieros (gerenciales);
• análisis factorial- análisis de la influencia de factores individuales en el indicador de rendimiento utilizando métodos de investigación deterministas o estocásticos.

La esencia del análisis horizontal. Ejemplos de aplicación

Análisis Horizontal implica el estudio de los indicadores absolutos de los elementos de informe de la organización durante un período determinado, el cálculo de la tasa de cambio y evaluación. Para hacer esto, se construyen tablas analíticas, en las que los indicadores de informes absolutos se complementan con indicadores relativos, es decir. los cambios en los indicadores absolutos se calculan en cantidad y en porcentaje. Ejemplos de aplicación análisis horizontal se presentan en las tablas 1 y 2.

La tabla 1 muestra que el plan para la producción del bien A se sobrecumplió en un 8% y para el producto B se incumplió en un 15%. En general, el plan de producción de los bienes A y B se cumplió en un 98%, es decir, se incumplió en un 2%.

En el cuadro 2 se observa que el plan de aumento de la producción de bienes para las dos primeras medidas no se ha cumplido, la reserva identificada es de 60 productos. El plan para aumentar la producción de bienes para la tercera medida se cumplió en exceso con 45 productos: trabajo en nueva tecnología es más eficiente

La esencia del análisis vertical. Ejemplo de aplicación

Objetivo análisis verticales radica en la capacidad de analizar el todo a través de sus elementos individuales, es decir, determinar la estructura ( Gravedad específica) - la parte relativa del elemento constitutivo en la cantidad total. La tecnología de análisis vertical es que la cantidad total se toma como el cien por ciento, y cada elemento (término) de esta cantidad se representa como un porcentaje del valor base aceptado. Un ejemplo de la aplicación del análisis vertical se presenta en la Tabla 3.

En la tabla 3 se puede ver que la participación más pequeña en el volumen de ventas es el producto C, cuya participación es del 24,2%. mayor parte tiene el producto B con una gravedad específica del 45,5%.

Dado que el análisis horizontal y vertical se complementan, en la práctica, a menudo se construyen cuadros analíticos que caracterizan tanto la estructura del formulario de presentación de informes como la dinámica de sus indicadores individuales.

El análisis horizontal y vertical se usa ampliamente para el análisis primario de las finanzas, Estados financieros empresas, así como en comparaciones entre fincas.

El desarrollo a largo plazo de cualquier empresa depende de la capacidad de la gerencia para identificar los problemas emergentes de manera oportuna y neutralizarlos de manera competente. Para lograr este objetivo se utiliza la analítica financiera, cuyo objetivo es identificar todos los elementos problemáticos en las herramientas de gestión de la empresa.

¿Qué es el análisis financiero de la empresa?

Medios de análisis financiero uso complejo ciertos procedimientos y métodos para una evaluación objetiva del estado de la empresa y su actividad económica. La base para la evaluación es la información contable cuantitativa y cualitativa. Es después de su análisis que se toman decisiones concretas. naturaleza gerencial.

El análisis financiero se centra en estudiar el nivel económico, técnico y organizativo de la empresa, así como los departamentos relacionados con ella. Los objetivos del análisis financiero incluyen la evaluación de la actividad económica financiera e industrial de la empresa, incluido el diagnóstico de quiebra.

Prioridades de análisis financiero

El análisis financiero y económico del estado de la empresa establece tareas específicas, cuyo cumplimiento determina la precisión del resultado del análisis. Se trata de sobre la apertura de reservas y oportunidades de producción que no fueron utilizadas, sobre la evaluación de la calidad, estableciendo el impacto de actividades específicas en los resultados globales de la gestión e identificando los factores que causaron desviaciones de los estándares. En el proceso de análisis, también se realiza una previsión de los resultados esperados de las actividades de la empresa y la preparación de la información necesaria para tomar una decisión de gestión.

Se puede argumentar que el análisis financiero de una empresa desempeña el papel de la gestión financiera tanto en la propia empresa como en el proceso de cooperación con los socios. autoridades fiscales, sistema financiero y crediticio. esto tiene en cuenta Actividad de negocios, estabilidad financiera, rentabilidad y rentabilidad. El análisis en sí también se puede definir como una herramienta para la gestión, la planificación y el seguimiento de las actividades de la empresa y sus diagnósticos.

Al mismo tiempo, cabe señalar que el análisis de aspectos específicos de la actividad de la empresa se basa en el análisis del sistema de indicadores, además, en un estado dinámico. Esto se explica por el hecho de que las actividades financieras y productivas y económicas de la empresa, así como sus divisiones, tienen indicadores interrelacionados. Por esta razón, los cambios en indicadores específicos pueden afectar los indicadores financieros, técnicos y económicos finales de la empresa.

Análisis financiero y económico de la empresa: objetivos.

Hablando de esta forma de análisis de las actividades de la empresa, vale la pena señalar que implica una combinación de métodos de deducción e inducción. En otras palabras, durante el estudio de indicadores individuales, el analista también debe tener en cuenta los generales.

Otro principio importante es que al analizar una empresa, se estudian todos los tipos de procesos comerciales teniendo en cuenta su interdependencia, interdependencia e interconexión. En cuanto al análisis de factores y causas, en este caso, el análisis se basa en la comprensión del siguiente principio: cada factor y causa debe recibir una evaluación objetiva. Por tanto, inicialmente se estudian tanto las causas como los factores, tras lo cual se sigue su clasificación en grupos: secundarios, principales, insignificantes, esenciales, poco determinantes y determinantes.

El siguiente paso es estudiar la influencia en los procesos económicos de los factores determinantes, básicos y significativos. Por otro lado, los factores poco determinantes e insignificantes se estudian solo si es necesario y solo después de completar la parte principal del análisis. Vale la pena considerar el hecho de que el análisis financiero no siempre involucra el estudio de todos los factores, ya que esto es relevante solo en algunos casos.

Al mismo tiempo, si hablamos de los objetivos exactos del análisis financiero de la empresa, tiene sentido definir los siguientes componentes del proceso de evaluación:

• análisis de la capacidad de pago de los préstamos;
• seguimiento del estado de la empresa en el momento de la evaluación;
• prevención de quiebras;
• evaluación del valor de la empresa en caso de su fusión o venta;
• seguimiento de la dinámica de la situación financiera;
• análisis de la capacidad de la empresa para financiar proyectos de inversión;
• pronóstico actividades financieras empresas

Cabe señalar que en el proceso de estudio de la situación financiera de una empresa, aquellas entidades económicas que se enfocan en obtener información extremadamente precisa y objetiva sobre las actividades de la empresa pueden utilizar la ayuda de un analista financiero.

Estas entidades se pueden dividir en dos categorías:

• Externos: acreedores, auditores, agencias gubernamentales, inversionistas.
• Internos: accionistas, comisión de auditoría y liquidación, gerencia y fundadores.

Otro propósito para el cual se puede realizar un análisis financiero, pero no por iniciativa de la empresa, es evaluar el potencial de inversión y la solvencia de la empresa. Dicho análisis, por regla general, es de interés para los bancos, para los cuales es importante garantizar la solvencia y la rentabilidad de la empresa. Esto es lógico, ya que a cualquier potencial inversor le interesa obtener información sobre la liquidez de la empresa y el grado de riesgo de pérdida del depósito.

Características del análisis interno y externo.

La contabilidad y el análisis financieros internos son necesarios para satisfacer las necesidades de la propia empresa. Puede centrarse tanto en identificar el grado de liquidez de la empresa, como en una evaluación exhaustiva de sus resultados en el último período de información. Dichos métodos de valoración son relevantes cuando un analista financiero o la gerencia de una empresa pretende determinar qué tan realista y relevante es la asignación de fondos para la expansión de la producción que se planificó y qué efecto pueden tener los costos adicionales.

En cuanto al análisis financiero externo, es realizado por analistas que no están relacionados con la empresa. El acceso a los información interna Tampoco tienen empresa.

Si se lleva a cabo un análisis interno, entonces no habrá problemas para atraer información de cualquier categoría, incluida la que no está disponible. En el caso del análisis externo, inicialmente se tienen en cuenta algunas limitaciones de los métodos de evaluación debido a la falta de información completa.

Tipos de análisis financiero

Los análisis, con la ayuda de los cuales se evalúa el estado de la empresa, se pueden dividir en varios tipos clave según el contenido del proceso de gestión:

• análisis retrospectivo o actual;
• perspectiva (preliminar, predictiva);
• análisis financiero y económico operativo;
• análisis que tiene en cuenta los resultados de un período de tiempo determinado.

Cada uno de los tipos se utiliza en función de la tarea clave.

Métodos de análisis financiero

Los métodos actuales de análisis financiero incluyen las siguientes áreas:

• Análisis verticales. Este es uno de los tipos de evaluación de los estados financieros de una empresa, en el que se analiza la participación de las partidas del balance y varios tipos de pasivos y activos. Con esta técnica, la distribución de los recursos se muestra en acciones.

• Análisis horizontales. Hablamos de la analítica financiera de la empresa, en la que se realiza una valoración dinámica de las partidas del balance. Se evalúa tanto la naturaleza como la dirección de la tendencia.
• Analisis de proporción. Con este tipo, los indicadores financieros, económicos y de producción se calculan sobre la base de los estados financieros. Dicho análisis financiero y contable también examina informes sobre pérdidas, ganancias y otra documentación regulatoria. El cálculo de los coeficientes permite evaluar la eficacia y la eficiencia varios recursos, actividades y capital de la empresa incluidos.
• Análisis de tendencia. Con tal evaluación, cada posición de informe se compara con períodos anteriores específicos, como resultado, se determina la tendencia del movimiento de la empresa. Con la ayuda de la tendencia establecida, se forman los posibles valores de los indicadores futuros. En otras palabras, se realiza un análisis prospectivo.
• Análisis factorial. En este caso, se utiliza una evaluación del impacto de factores específicos en los resultados finales de las actividades de la empresa. Para la investigación se utilizan métodos estocásticos y deterministas.
• Análisis comparativo. Estamos hablando de análisis en finca de los indicadores de resumen de tiendas, divisiones, subsidiarias, etc. También se realiza un análisis financiero inter-finca de la organización en relación con los indicadores de empresas competidoras.

El análisis de ratios como herramienta principal de la analítica financiera

Como método clave de análisis financiero, puede definir el coeficiente. Esto se explica por el hecho de que se realiza una evaluación cuantitativa del estado de la empresa y la adopción de diversas decisiones gerenciales destinadas a cambiar indicadores específicos sobre la base de indicadores financieros y económicos. En este caso, se puede observar una relación directa entre aquellos recursos de la empresa que se tomaron en cuenta y la eficiencia de su operación, expresada a través de los valores de los ratios financieros, económicos y datos de las partidas del balance.

Este método de análisis financiero involucra la evaluación de cuatro grupos relevantes de indicadores económicos:

• Ratios de rentabilidad (rentabilidad). Dichos datos sirven para reflejar la rentabilidad del capital de la empresa al generar ingresos mediante el uso de activos de diversa índole.
• Coeficientes de fiabilidad financiera (estabilidad). En este caso, se demuestra el nivel de capital propio y prestado de la empresa, y también se muestra la estructura de capital de la empresa.
• Ratios de solvencia (liquidez). Reflejar la capacidad y la capacidad de la organización para cumplir oportunamente con las obligaciones de deuda a corto y largo plazo.

• Razones de rotación (actividad empresarial). Con esta información, puede determinar la cantidad de activos de la empresa para un período de informe en particular y la intensidad de su facturación, entre otras cosas.

El método de análisis financiero, en el que los coeficientes de la empresa se toman como base para los cálculos, se considera importante porque permite identificar oportunamente los fenómenos de crisis en la empresa y tomar las medidas pertinentes para estabilizar la situación.

Este tipo El análisis es parte de la gestión estratégica de la organización.

Ejemplos de análisis financiero

Para comprender la esencia de evaluar el estado de la organización, es necesario estudiar el ejemplo del análisis financiero. Por ejemplo, durante todo el período del período en estudio, el margen se mantuvo estable, pero hubo una cierta disminución.

Durante el período de estudio, se reveló un aumento en la tasa de rotación de mercancías en 35 días. Esto indica la presencia de existencias ilíquidas y un aumento en el número de existencias de bienes. Al mismo tiempo, el valor óptimo de facturación para las ferreterías es de 80 a 90 días.

En cuanto a las cuentas por cobrar, la empresa no las tiene - todo minorista de la empresa se realiza en las condiciones de pago contra entrega. Las cuentas por cobrar giran dentro de 4-7 días, lo que puede definirse como un indicador positivo.

Al mismo tiempo, el ciclo operativo también aumentó en 35 días dentro del período que abarca el análisis. Es obvio que (el ciclo) corresponde a un aumento en la duración de la rotación. Debido al aumento en el término de la rotación comercial, el término del ciclo financiero también se ha incrementado.

Un ejemplo de este tipo define el análisis financiero de una empresa como suficiente actividad estable, en el que es posible el exceso de existencias en el almacén. Para optimizar el proceso tanto como sea posible, es necesario revisar la política de compras para reducir el período de rotación.

Cómo analizar la actividad bancaria

El análisis financiero del banco está enfocado a asegurar una gestión de calidad a través del desarrollo de parámetros clave de sus actividades. Estamos hablando de indicadores tales como la rentabilidad de las operaciones, la rotación de capital y pagos, la estructura de activos y pasivos, la eficiencia de las divisiones del banco, los riesgos de la cartera de recursos financieros y la fijación de precios intrabancaria.

Para que el estudio del estado del banco sea exitoso, se deben cumplir ciertas condiciones: la información utilizada para el análisis debe ser confiable, precisa, oportuna y completa. Si los datos proporcionados no se corresponden con la realidad, los métodos de análisis financiero aplicados no podrán conducir a conclusiones objetivas. Esto significa que se subestimará el impacto de algunos problemas, lo que puede empeorar la situación.

La fiabilidad de la información se evalúa en el proceso de control de inspección y durante la supervisión documental.

Métodos para investigar el estado del banco

Se evalúan diversos aspectos de las actividades del banco mediante el uso de herramientas científicas y metodológicas. Es con su ayuda que puede desarrollar la solución óptima para problemas específicos de naturaleza gerencial.

Existen métodos populares de análisis financiero bancario:

• Ecuación de balance dinámico. Esta técnica implica la contabilización de pérdidas y ganancias. A través de dicho control, factorial evaluación financiera el estado del banco y la rentabilidad de sus actividades.
• Gestión modificada del balance (los pasivos son iguales a los activos). En este caso, el análisis financiero implica evaluación rápida eficiencia de la gestión de los pasivos bancarios.
• Gestión básica del balance (los activos son iguales a la suma de los fondos propios y los pasivos pagados). El principio clave de esta técnica de valoración es la disposición y propiedad efectivas de todos los activos bancarios.
• La ecuación del balance de capital (el capital del banco es igual a los activos menos los pasivos pagados). Este tipo de ecuación es relevante cuando es necesario obtener una evaluación final de qué tan efectiva fue la gestión del capital disponible dentro del incremento capital propio. Esta metodología también se utiliza para identificar y explotar reservas de mayor rendimiento.

Por lo tanto, podemos concluir que el análisis financiero de la empresa, cuyo ejemplo se dio anteriormente, es una medida necesaria para determinar el estado y la rentabilidad de la empresa. Sin tales análisis, la eficiencia de la empresa puede reducirse significativamente y, al mismo tiempo, las medidas de rehabilitación pueden no ser relevantes si la evaluación no se realiza a tiempo.

Análisis de la situación financiera de la empresa: