2. Metas y objetivos del Servicio Financiero.
3. Estructura organizativa Servicios financieros.
4. Funciones del Servicio Financiero.
5. Derechos del Servicio Financiero.
6. Interacción con otras divisiones.
7. Responsabilidad del servicio financiero.
- Provisiones generales.
1.2. La gestión directa del SF la realiza el subdirector de la sociedad gestora.
1.3. En sus actividades, el FS se guía por la legislación y los reglamentos vigentes de la Federación Rusa, la Carta de la Compañía, las reglas, procedimientos y estándares establecidos por la Compañía, este Reglamento.
1.4. El Reglamento del SF se desarrolla de acuerdo con el "Reglamento de Gestión Documental".
1.5. La SF tiene el derecho de actuar en nombre de la Compañía y representar sus intereses, dentro de su competencia.
- Metas y objetivos del Servicio Financiero.
2.1. FS se crea con el propósito de:
2.1.1. Financiamiento completo y oportuno de las actividades principales de la empresa .
2.1.2. Análisis financiero empresarial.
2.1.3. Proporcionar informes a las autoridades fiscales.
2.2. tareas de FS.
2.2.1. Planificacion Financiera.
2.2.2. Contabilidad y elaboración de informes.
2.2.3. Optimización fiscal.
2.2.4. Diseño y resumen análisis financiero(Contabilidad de Gestión).
2.2.5. Atracción de fondos prestados y colocación de fondos libres.
2.2.6. Asentamiento- servicio de efectivo.
- Estructura organizativa del servicio financiero.
3.1. La estructura organizativa del FS consta de los siguientes departamentos.
3.1.1. Departamento financiero y analítico.
3.1.2. Contabilidad (Departamentos que equipan las instalaciones de restauración y comercio).
3.1.3. Servicio Financiero del Departamento de Servicios.
3.2. encabeza el FS director financiero Grupos de empresas.
3.3. Diagrama de estructura organizativa.
- Funciones del servicio financiero.
4.1. En la zona planificacion Financiera:
4.1.1. Planificación a largo plazo(1-1,5 años)
4.1.2. Planificación a medio plazo (1-2 meses),
4.1.3. Planificación actual (mantenimiento del movimiento consolidado Dinero, seguimiento de recibos, mantenimiento de un calendario financiero)
4.2. En el campo de la contabilidad y la presentación de informes.
4.2.1. Mantenimiento y entrega autoridades fiscales Estados financieros
4.2.2. Apertura/cierre de cuentas bancarias
4.2.3. Registro y baja en las autoridades y fondos fiscales entidades legales propiedad de la empresa
4.3. En el campo de los servicios de liquidación y efectivo
4.3.1. Hacer pagos
4.3.2. Contabilidad y desembolso de efectivo
4.3.3. Servicio de mantenimiento(servicio de caja en transacciones, registro de certificados, pago de facturas, etc.)
4.4. En el campo de la optimización fiscal
4.4.1. Registro y pago de los sistemas necesarios de contratos con la participación de personas jurídicas de la Compañía para optimizar la tributación (en base a los estándares)
4.4.2. Creación de esquemas de optimización fiscal
4.5. En el campo de la analítica de proyectos y la contabilidad.
4.5.1. Análisis de eficiencia del proyecto
4.5.2. contabilidad de gestion actual
4.5.3. Construcción de informes financieros consolidados
4.6. En el área de recaudación de fondos prestados
4.6.1. Cubrir brechas de efectivo.
- Los derechos del servicio financiero.
5.1. Exigir a los jefes de las divisiones de la Compañía que tomen medidas para mejorar la eficiencia del uso de los fondos de la empresa, la seguridad de la propiedad de la empresa.
5.2. Aprobación de contratos, ejecución de obra o prestación de servicios, actos de conciliación con diversas contrapartes.
5.3. Administrar efectivamente el efectivo de la empresa.
5.4. Participe en la optimización fiscal continua.
5.5. Recibir de todas las divisiones estructurales de la Empresa los materiales, datos necesarios para el desempeño de las funciones asignadas.
5.6. En nombre de la gerencia, representar a la empresa en cualquier organización en asuntos relacionados con la competencia de la División.
- Interacción con otros departamentos.
Con quién | Acerca de | Periodicidad |
Subdirector del Reino Unido | Obtiene: Órdenes, directivas Tareas operativas Proporciona: ¾ Planes financieros ¾ Otros documentos | Constantemente Mensual Mensual Bajo pedido |
Todas las divisiones estructurales | Obtiene: – Presupuestos de costes por departamento – Notificación previa de la necesidad de recibir grandes cantidades – Un informe sobre la cantidad gastada Proporciona: - Dinero – Cálculo de la eficiencia proyectos – Asesoramiento financiero necesario | Mensual como surge Semanalmente Dentro de 3 días hábiles después del pago Según sea necesario, dentro de los límites aprobados o según lo acordado por el Director Adjunto de la Sociedad Gestora Bajo demanda Bajo demanda |
Departamento de Logística, Equipos de Restauración e Instalaciones Comerciales | Obtiene: – Información (planificada y real) sobre la ocurrencia/reembolso de pasivos financieros y el movimiento de activos Proporciona: – Documentación para el trabajo | Semanalmente Bajo demanda |
- Responsabilidad del servicio financiero.
7.1. En relación con su trabajo, la SF en su conjunto es responsable de su implementación oportuna, de no exceder y ahorrar los costos planificados, así como de mantener el nivel de calidad establecido para los resultados del trabajo.
7.2. La responsabilidad total por la calidad y oportunidad de las tareas y funciones asignadas por este reglamento al departamento recae en el director financiero.
7.3. El grado de responsabilidad de otros empleados se establece mediante descripciones de puestos.
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APROBAR |
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(Nombre del Negocio, |
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(director de la empresa |
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organizaciones, instituciones) |
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organizaciones, instituciones) |
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POSICIÓN |
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(firma) |
(apellido, iniciales) |
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El departamento financiero es una subdivisión estructural independiente de la empresa y reporta directamente al Director Adjunto de Asuntos Económicos.
II. Tareas
Organización actividades financieras empresa destinada a proporcionar recursos financieros para las tareas del plan, la seguridad y el uso eficiente de los activos fijos y capital de trabajo, mano de obra y recursos financieros empresas, puntualidad en el pago de obligaciones con el presupuesto del estado, proveedores e instituciones bancarias.
tercero Estructura
1. La estructura y el personal son aprobados por el director de la empresa de acuerdo con las estructuras estándar del aparato de gestión y las normas para el número de especialistas y empleados, teniendo en cuenta el volumen de trabajo y las características de producción.
2. El departamento podrá incluir divisiones (sector, oficina, grupo) de planificación financiera, análisis de actividades financieras y económicas, organización de liquidaciones con proveedores, cobranza, transacciones en efectivo, etc.
IV. Funciones
1. En el campo de la planificación financiera y crediticia
1.1. Compilación de proyectos a tiempo. planes financieros empresas con todos los cálculos necesarios, teniendo en cuenta la máxima movilización de reservas en la finca, la más uso racional capital fijo y de trabajo.
1.2. Recopilación y presentación de solicitudes de préstamo y planes de caja trimestrales a la organización superior e instituciones de bancos de manera oportuna y participación en su consideración.
1.3. Participación en la elaboración de un plan de venta de productos en términos monetarios. Determinación del monto planificado de utilidad de balance para el año y por trimestres e indicadores de rentabilidad.
1.4. Elaborar, junto con el departamento económico y de planificación, los cálculos planificados para la formación de los fondos de incentivos económicos y participar en la elaboración de las estimaciones de gasto de los mismos.
1.5. Determinación de la cantidad planificada de deducciones por depreciación dividida en restauración completa (renovación) de activos fijos y reparaciones mayores.
1.6. Participación en la determinación de las necesidades propias. capital de trabajo por elementos y cálculo de estándares de capital de trabajo.
1.7. Elaboración de un plan de financiación centralizada inversiones de capital y un plan para financiar reparaciones capitales de activos fijos.
1.8. Elaboración de planes de distribución del resultado del balance y de la amortización.
1.9. Participación en la elaboración de los planes de financiación de los trabajos de investigación en base al alcance previsto de estos trabajos, así como la determinación de las fuentes de financiación de los planes de medidas organizativas y técnicas, teniendo en cuenta los cálculos de eficiencia económica.
1.10. Planificación del coste medio anual de los activos fijos de producción y de los activos fijos exentos del pago de fondos.
1.11. Realizar liquidaciones por presentación de siniestros a proveedores y contratistas y por transferencia de primas de exportación.
1.12. Distribución de indicadores financieros trimestrales por meses.
1.13. Participación en la elaboración del plan de IVA.
1.14. Llevar los indicadores del plan financiero aprobado y las tareas que se derivan de él, límites, normas y estándares de capital de trabajo a los departamentos, servicios, talleres de la empresa y el seguimiento sistemático de su cumplimiento e implementación.
1.15. Elaboración de planes financieros operativos para el próximo mes y para periodos intramensuales.
1.16. Elaboración de planes operativos para la venta de productos en términos monetarios y planes con fines de lucro.
1.17. Participación en la elaboración de cronogramas operativos para el envío de productos comercializables.
1.18. Implementación de control sobre la entrega de artículos de inventario con el fin de evitar la acumulación de exceso de existencias.
1.19. Asegurar la implementación de los planes financieros, crediticios y de caja.
2. En el campo del trabajo financiero y operativo.
2.1. Asegurando a tiempo:
pagos al presupuesto estatal - para el impuesto sobre el volumen de negocios, para activos de producción y otros pagos
pagos de intereses sobre préstamos a corto y largo plazo;
contribuciones propios fondos de ganancias, depreciación y otras fuentes para financiar inversiones de capital centralizadas y no centralizadas;
transferencias de fondos a cuentas especiales (del fondo de fomento productivo), etc.;
transferencia de fondos en el orden de redistribución intradepartamental de ganancias; capital de trabajo, deducciones por depreciación, así como fondos para financiar investigación y desarrollo, desarrollo nueva tecnología y otras metas previstas en el plan financiero;
transferencias de fondos a fondos centralizados y reservas de una organización superior;
extradición salarios empleados de la empresa y otras transacciones en efectivo;
pago de facturas de proveedores y contratistas por envío valores materiales servicios prestados y trabajos realizados de conformidad con los acuerdos celebrados;
pago de intereses sobre créditos de préstamos bancarios a corto y largo plazo.
2.2. Proporcionar financiamiento para los costos previstos por el plan.
2.3. Ordenación de los préstamos solicitados de acuerdo con reglas actuales préstamos y garantizar la devolución de los préstamos recibidos en el momento oportuno.
2.4. Realización de operaciones sobre las cuentas de la asociación y de la casa matriz en instituciones bancarias.
2.5. Presentación a instituciones bancarias de solicitudes de pago debidamente ejecutadas, otros documentos de liquidación de productos enviados, servicios prestados y trabajos realizados; garantizar la recepción oportuna de documentos para el envío de productos, emitir facturas y tomar medidas para recibir oportunamente los fondos adeudados por los compradores.
2.6. Mantenimiento de registros comerciales diarios:
ventas de productos, ganancias por la venta de otros indicadores financieros;
negativas de los compradores a aceptar solicitudes de pago por productos enviados, servicios prestados y trabajos realizados debido a los motivos de las negativas y tomando las medidas apropiadas al respecto;
cumplimiento de otros indicadores del plan financiero.
2.7. Elaboración y presentación a la dirección de la empresa de información y certificados sobre el progreso de la implementación de los principales indicadores del plan financiero y sobre la situación financiera.
2.8. Recopilación y presentación oportuna de la organización matriz, las autoridades financieras y las instituciones bancarias de la operativa establecida informes financieros.
2.9. Implementación de medidas que contribuyan a la aceleración de la rotación de fondos en los asentamientos.
2.10. Junto con los departamentos y servicios de la asociación:
consideración de reclamos y sanciones presentados por compradores y clientes, y desarrollo de propuestas para eliminar las deficiencias que causan estos reclamos;
Reclamaciones (junto con el Departamento Jurídico) y ejecución de sanciones contra compradores, proveedores y clientes; tomar acción (junto con Departamento legal y el departamento principal de contabilidad) para el cobro oportuno y completo de las cuentas por cobrar de compradores, inquilinos y otros deudores.
2.11. Implementación de las formas más adecuadas de liquidaciones con compradores y proveedores que contribuyan a la puntualidad de los pagos, y velando por el cumplimiento de las normas para la realización de estas liquidaciones.
2.12. Recepción, almacenamiento, contabilidad operativa y emisión de efectivo, valores y formas de información estricta de conformidad con el Reglamento sobre la realización de transacciones en efectivo.
2.13. Cumplimiento del límite del saldo de efectivo en las cajas de la empresa establecido por el banco correspondiente y garantía de la total seguridad de los billetes.
3. En el campo del control y el trabajo analítico.
3.1. Implementación del control:
para la implementación de indicadores de planes financieros, de caja y crediticios, así como planes de utilidad y rentabilidad;
por el estado de envío y venta de productos;
para el uso para el propósito previsto de capital de trabajo propio y prestado en general para la asociación y para divisiones estructurales individuales, por lo que los jefes de las empresas relevantes de la empresa son responsables del cumplimiento de los estándares de capital de trabajo;
para evitar el desvío por departamentos, servicios y talleres del capital de trabajo de la actividad principal para la construcción de capital y reacondicionamiento;
para la consideración oportuna por parte de los departamentos, servicios y talleres pertinentes de las reclamaciones de los compradores y las razones para negarse a pagar los requisitos de pago de los productos enviados y los servicios prestados; cumplimiento de los plazos establecidos por los departamentos, servicios y talleres para verificar la aceptación de los requerimientos de pago de los proveedores, contratistas y otras organizaciones y su oportuna y correcta ejecución en los casos que corresponda, negativas totales o parciales a pagar los requerimientos de pago en estricta conformidad con la instrucción bancaria ;
para la ejecución de planes y estimaciones de ingresos y gastos de vivienda y servicios comunales y otros servicios similares;
para el cumplimiento Uso previsto fuentes de financiamiento no centralizadas para los costos de las inversiones de capital estatal no centralizadas previstas en el plan;
por recibir efectivo en instituciones bancarias para el pago de salarios y otros gastos estrictamente dentro de los montos adeudados, determinados sobre la base de
reglas establecidas y planes de caja aprobados por las empresas de la asociación, y para la observancia de la disciplina de caja.
En todos los temas relacionados con la implementación de estas funciones, el departamento financiero hace sus propuestas a la dirección de la empresa.
3.2. Junto con el departamento de contabilidad principal y el departamento de construcción de capital, verifique:
cumplimiento del costo de los equipos bajo pedidos y contratos celebrados con asignaciones para estos fines, provistos por fuentes centralizadas y no centralizadas de financiamiento de inversiones de capital;
la exactitud de la preparación, ejecución y aprobación de estimaciones, cálculos de la recuperación de las inversiones de capital para la introducción de nueva tecnología y la expansión de la producción de bienes bienes de consumo realizado a expensas del fondo de fomento de la producción y préstamos bancarios, así como estimaciones para el gasto de fondos de incentivos y otros fondos para fines especiales.
3.3. Implementación de un análisis sistemático de informes contables, estadísticos y operativos sobre temas relacionados con la implementación de planes financieros, de caja y de crédito, cumplimiento de la disciplina financiera y de pago; pronosticar los resultados de las actividades económicas y financieras; mejorar el uso de activos fijos y capital de trabajo; identificación y movilización de reservas intraindustriales y fuentes adicionales de financiamiento.
3.4. Participación en la organización del trabajo sobre el análisis de la producción y las actividades económicas de la asociación y la determinación del impacto de esta actividad en indicadores financieros. .
3.5. Participación en la consideración de estimaciones de costos para producción, para el desarrollo de nuevos equipos, para gastos futuros, para mantenimiento aparato de control, gastos para el mantenimiento económico de edificios, estructuras, clubes, parques, campamentos infantiles, transferidos al uso gratuito de las organizaciones sindicales.
3.6. Participación, junto con el departamento de planificación y economía, en la elaboración y consideración de los proyectos de precios aprobados de conformidad con la legislación vigente para los nuevos productos fabricados por la empresa, así como las tarifas de las obras y servicios realizados por la empresa.
3.7. Participación en la celebración de contratos comerciales y aceptación de condiciones económicas.
3.8. Participación en los trabajos para mejorar la organización y planificación del capital de trabajo y en la implementación de medidas destinadas a acelerar la rotación del capital de trabajo de la empresa.
3.9. Participación en el desarrollo e implementación de medidas para mejorar la contabilidad de costos internos en las divisiones estructurales de la empresa.
V. La relación del departamento financiero con otros departamentos de la empresa
1. Con el departamento de planificación y economía y el departamento principal de contabilidad.
Recibe: plan de producción según la nomenclatura del año, trimestre, mes; plan de producción según nomenclatura y volumen de productos comercializables por talleres.
Representa: plan financiero; informes sobre la implementación del plan financiero; copias de asignaciones a talleres y departamentos para reducir existencias de capital de trabajo; información diaria sobre la implementación del plan de implementación por parte de las tiendas y la empresa en su conjunto.
2. Con departamentos de logística, cooperación externa.
Recibe: conclusión sobre reclamos realizados por proveedores; reportando datos sobre el movimiento de materiales y sus saldos al final del mes.
Representa: facturas para su aceptación; información sobre materiales en tránsito; información sobre facturas impagadas, indicando los motivos.
3. Con departamentos técnicos
Recibe: estimaciones y cálculos financieros para financiar inversiones de capital a expensas de préstamos bancarios para la introducción de nueva tecnología, para expandir la producción de bienes de consumo; estimaciones de costos aprobadas por la dirección de la empresa para investigación, desarrollo y otros trabajos y cálculos de su efectividad.
Representa: un plan para financiar trabajos de investigación y desarrollo sobre la base de estimaciones aprobadas, así como proporcionar los fondos necesarios para las medidas organizativas y técnicas; correctamente compilados, ejecutados y aprobados de la manera prescrita, cálculos financieros estimados y estimados para los costos de introducción de nuevos equipos, estimaciones para fondos de gastos, verificados junto con el departamento de contabilidad principal fondos especiales y fondos específicos.
4. Con departamento de construcción de capital
Recibe: el volumen planificado, la estructura de las inversiones de capital, el balance de activos materiales y el estado de los asentamientos en la construcción de capital.
Representa: un plan para financiar inversiones de capital de acuerdo con el plan estatal, elaborado conjuntamente con el departamento de construcción de capital, teniendo en cuenta la movilización recursos internos En construcción.
5. Con departamento de ventas
Representa: notificación de instituciones bancarias sobre cartas de crédito emitidas por compradores y clientes, información sobre compradores que se hayan retrasado en el pago de facturas o se hayan negado a aceptarlas, así como notificaciones sobre la aplicación de sanciones bancarias a compradores y clientes.
6. Con departamento legal
Recibe: la decisión de la administración sobre la transferencia de fondos con base en los resultados de la consideración de reclamos y demandas; notas sobre documentos bancarios sobre el recibo de fondos sobre reclamos y reclamos considerados y satisfechos; instrucciones para las tarifas estatales enumeradas en reclamos de arbitraje.
Representa: materiales de reclamo completados y ejecutados para presentar reclamos ante organismos de arbitraje; conclusiones sobre reclamaciones y juicios en relación con negativas de pago de facturas, errores en su presentación, etc.; certificados sobre la transferencia de fondos en relación con la consideración de reclamaciones y reclamaciones de arbitraje; documentos sobre la transferencia del deber estatal; conclusiones sobre los contratos para establecer la forma de pago.
1. Exigir a las divisiones de la empresa que presenten los materiales (datos del análisis de actividades económicas de contabilidad, contabilidad estadística y operativa, etc.) necesarios para la ejecución del trabajo que es competencia del departamento financiero.
2. Controlar las actividades financieras de las divisiones de la empresa y dar a sus líderes recomendaciones sobre la organización y conducción del trabajo financiero.
3. Sobre la base de los resultados de la actividad económica, hacer propuestas a la dirección de la empresa sobre la aplicación de sanciones e incentivos en relación con los empleados individuales y las divisiones de la empresa.
Mediante autorización de la dirección de la empresa, administrar los recursos financieros y suscribir (con la primera firma) los documentos monetarios, de pago, de liquidación, de crédito y otros documentos financieros, de conformidad con la legislación vigente, las reglas de los contratos, las instrucciones, así como los planes y estimados.
5. Representar a la empresa en los organismos financieros, de crédito y otros en materia financiera.
6. Aprobación de todos los documentos relacionados con las actividades financieras de la empresa (planes, estimaciones, informes, contratos, pedidos, pedidos, etc.).
7. Las instrucciones del departamento financiero, dentro de los límites de las funciones previstas por este Reglamento, son obligatorias para la gestión y ejecución por las divisiones de la empresa.
VIII. Responsabilidad
1. La plena responsabilidad por la calidad y puntualidad de la ejecución de las tareas y funciones asignadas por el presente Reglamento al departamento recae en el jefe del departamento.
2. El grado de responsabilidad de otros empleados se establece mediante descripciones de puestos.
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(jefe de estructura |
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(firma) |
(apellido, iniciales) |
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divisiones) |
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ACORDADO |
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(oficial con quien |
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Se acuerda el reglamento) |
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(firma) |
(apellido, iniciales) |
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00.00.0000 |
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Responsable del departamento jurídico |
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(firma) |
(apellido, iniciales) |
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00.00.0000 |
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El trabajo financiero se lleva a cabo en la empresa gracias a los esfuerzos de los especialistas en servicios financieros. Este servicio es una subdivisión estructural independiente de la empresa JSC Elektroribor y reporta directamente al Director Adjunto de Economía. La gestión del servicio financiero es la siguiente: el departamento está encabezado por el jefe del servicio financiero, designado para el cargo por orden del director de la empresa. El jefe del servicio financiero tiene un adjunto.
La composición y dotación de personal del servicio financiero es aprobada por el director de la empresa en base a las condiciones y características actividades empresariales a propuesta del responsable del servicio financiero y de acuerdo con el departamento de personal, el departamento de organización y retribuciones, etc. El departamento incluye subdivisiones estructurales, grupos de especialistas. El jefe del servicio financiero distribuye las funciones entre los empleados del departamento y aprueba las descripciones de sus funciones.
El propósito del departamento financiero es la organización adecuada del apoyo financiero de la empresa.
Tareas del departamento financiero.
- 1. La realización del objetivo de la actividad del departamento financiero se logra mediante la implementación de un conjunto de tareas para organizar el apoyo financiero de la empresa.
- 2. Las funciones principales del departamento financiero son:
- 2.1. Planificación de la organización del apoyo financiero de la empresa.
- 2.2. Desarrollo y presentación de acuerdo con el procedimiento establecido para la consideración del director de la empresa de proyectos de reglamentos locales, órdenes, instrucciones para organizar el apoyo financiero de la empresa.
- 2.3. Formación de la documentación financiera, manteniéndola actualizada durante el almacenamiento, garantizando su seguridad.
- 2.4. Mantener la interacción, realizar el intercambio de información sobre el apoyo financiero con las autoridades (administración), así como con otras empresas, organizaciones e instituciones.
- 2.5. Seguimiento de la correcta ejecución de las unidades ( funcionarios) medidas de seguridad financiera de la empresa.
- 2.6. Asesorar a los funcionarios de la empresa sobre el apoyo financiero de la empresa.
- 2.7. Elaboración de informes sobre el apoyo financiero de la empresa.
En aras del correcto desarrollo de sus actividades, el departamento financiero está dotado de las facultades adecuadas: derechos y obligaciones. El departamento financiero tiene derecho:
- 1. Recibir, de acuerdo con el procedimiento establecido, de las autoridades (administración), otras empresas (organismos, instituciones) la información necesaria para el ejercicio de sus atribuciones.
- 2. Proporcionar explicaciones y recomendaciones sobre el apoyo financiero de la empresa.
- 3. Dar a los ejecutivos de la empresa instrucciones vinculantes sobre asuntos de la competencia del departamento.
- 4. Presentar propuestas sobre temas de competencia del departamento para consideración de la dirección de la empresa.
- 5. Llevar a cabo la correspondencia sobre asuntos de la competencia del departamento.
- 6. Interactuar con las divisiones estructurales (funcionarios) de la empresa en temas de competencia del departamento.
Agregado al sitio:
1. Disposiciones generales
1.1. El departamento financiero, al ser una subdivisión estructural independiente de la empresa, se crea y liquida por orden de [nombre del puesto del jefe de la empresa].
1.2. El departamento reporta directamente a [nombre del cargo del jefe de la empresa, director comercial].
1.3. El departamento está encabezado por un jefe designado para el cargo por orden de [nombre del cargo del jefe de la empresa].
1.4. El jefe del departamento de finanzas tiene [indicar según corresponda] adjunto(s).
Los deberes de los adjuntos son determinados por el jefe del departamento de finanzas.
1.5. Diputados y jefes de unidades estructurales (oficinas, sectores, etc.) en el departamento financiero, otros empleados del departamento son designados para puestos y despedidos de puestos por orden de [nombre del puesto del jefe de la empresa] a propuesta del jefe del departamento financiero.
1.6. En sus actividades, el departamento se guía por:
la Carta de la empresa;
Por esta disposición;
Legislación Federación Rusa;
1.7. [Ingrese según sea necesario].
2. Estructura
2.1. La estructura y la dotación de personal del departamento son aprobadas por [nombre del cargo del jefe de la empresa], en función de las condiciones y características específicas de las actividades de la empresa, a propuesta del jefe del departamento financiero y de acuerdo con el [departamento de RRHH, departamento de organización y retribuciones].
2.2. El departamento financiero puede incluir unidades estructurales (servicios, oficinas, grupos, sectores, etc.).
Por ejemplo: una oficina (sector, grupo) de actividades financieras y crediticias, una oficina (sector, grupo) de actividades financieras y de inversión, una oficina (sector, grupo) de contabilidad de activos fijos e intangibles, una oficina (sector, grupo) de valores, una oficina (sector, grupo) de metodología y tributación, oficina (sector, grupo) de gastos operativos, oficina (sector, grupo) de análisis de la actividad financiera y económica, oficina (sector, grupo) de planificación financiera .
2.3. Los reglamentos sobre las subdivisiones del departamento financiero (oficinas, sectores, grupos, etc.) son aprobados por el jefe del departamento financiero, y la distribución de funciones entre los empleados de las subdivisiones se lleva a cabo por los [jefes de oficina, sectores , grupos; subdirectores del departamento financiero].
2.4. [Ingrese según sea necesario].
3. Tareas
El departamento financiero proporciona las siguientes tareas:
3.1. Organización de la actividad financiera de la empresa con el objetivo de la utilización más eficiente de todo tipo de recursos en el proceso de producción y venta de productos (obras, servicios) y la obtención del máximo beneficio.
3.2. Implementación de una política empresarial unificada en el campo de las finanzas.
3.3. Control sobre el uso del capital de trabajo de la empresa, préstamos.
3.4. Análisis del estado financiero y económico de la empresa.
3.5. Elaboración de la política crediticia de la empresa.
3.6. Elaboración de políticas contables y fiscales.
3.7. Manejo de capital de trabajo, cuentas por pagar y por cobrar, así como costos.
3.8. Velar por la puntualidad de los pagos de impuestos al presupuesto, liquidaciones con acreedores y proveedores.
3.9. Creación de condiciones para el uso efectivo de los activos fijos, mano de obra y recursos financieros de la empresa.
3.10. [Ingrese según sea necesario].
4. Funciones
Las siguientes funciones están asignadas al departamento financiero:
4.1. Desarrollo estrategia financiera empresa y base para su estabilidad financiera.
4.2. Gestión del movimiento de recursos financieros de la empresa y regulación. relaciones financieras que surjan entre entidades comerciales, con el fin de utilizar de la manera más efectiva todo tipo de recursos.
4.3. Elaboración de planes financieros a largo plazo y actuales con la aplicación de todos los cálculos necesarios.
4.4. Preparación de materiales para la elaboración de un plan de negocios para la empresa.
4.5. Participación en la elaboración de anteproyectos de planes de venta de productos (obras, servicios), inversiones de capital, investigación y desarrollo.
4.6. Elaboración de balances de previsión y presupuestos de caja.
4.7. Participación en la planificación del coste de producción y rentabilidad de la producción.
4.8. Elaboración de pronósticos de expectativa de utilidad, cálculo del impuesto a la renta, elaboración de planes de distribución de utilidades del año y trimestres.
4.9. Determinar la necesidad de capital de trabajo propio y calcular las normas de capital de trabajo, planificando medidas para acelerar su rotación.
4.10. Trabajar en la búsqueda de fondos propios y atraer fondos prestados.
4.11. Determinación e implementación de la política de inversiones, participación en la búsqueda de inversiones adicionales y recursos financieros.
4.12. Interacción con las entidades de crédito en la provisión de recursos crediticios. Preparación y presentación de solicitudes de préstamo y planes de caja trimestrales a bancos y entidades de crédito.
4.13. Organización del trabajo sobre la conclusión de acuerdos sobre la provisión de préstamos. Tramitación financiera de los préstamos recibidos.
4.14. Trabajar en el pago oportuno de los préstamos y la devolución de los fondos de crédito recibidos de manera oportuna.
4.15. Asegurar la implementación de los planes de crédito, incluido el pago de los intereses del préstamo.
4.16. Desarrollo de una estrategia para llevar los valores de la empresa al mercado de valores con la determinación de los costos de uso de diversos instrumentos bursátiles:
Determinar el tipo de valores (acciones, letras, bonos);
Selección de un corredor de valores primario o inversor de cartera y acuerdo con él los términos de venta y plataforma de negocios para el comercio primario;
- [completar según sea necesario].
4.17. Trabajar con valores(adquisición de acciones, obligaciones, etc.), control de la cartera de valores.
4.18. Determinar el monto de los gastos por el pago de dividendos sobre las acciones de la sociedad.
4.19. Gestión de activos empresariales, su definición. estructura óptima, elaboración de propuestas de reposición y liquidación de activos.
4.20. Determinación de fuentes de financiamiento de inversiones de capital. Elaboración y aprobación del plan de inversiones de capital.
4.21. Determinar el procedimiento y las condiciones para la financiación de reparaciones de capital o corrientes de activos fijos, formular propuestas de imputación de gastos al coste de producción.
4.22. Asegurar la recepción oportuna de los ingresos.
4.23. Ejecución de liquidación financiera y operaciones bancarias de manera oportuna, incluida la presentación de solicitudes de pago, órdenes y otros documentos de liquidación a bancos, recepción de documentos para el envío de productos, estados de cuenta.
4.24. Llevar registros operativos de las operaciones financieras, de liquidación y de crédito realizadas por la empresa en cuentas en bancos e instituciones de crédito.
4.25. Cumplimiento del límite de saldo de efectivo establecido por el banco de servicio en las cajas de la empresa de acuerdo con el cálculo para establecer un límite de saldo de efectivo para la empresa y emitir permiso para gastar efectivo de los ingresos recibidos por su caja.
4.26. Garantizar la recepción oportuna de los fondos por los productos enviados (trabajo realizado, servicios prestados), así como el pago oportuno de las facturas de los proveedores y contratistas por los bienes materiales enviados (trabajo realizado, servicios prestados) de conformidad con los acuerdos celebrados.
4.27. Organización del trabajo sobre la transferencia de pagos y contribuciones por impuestos y tasas en presupuesto federal, presupuestos de sujetos de la Federación Rusa, presupuesto local.
4.28. Preparación materiales necesarios para arreglos mutuos.
4.29. Desarrollo e implementación de medidas que contribuyan a la puntualidad de los pagos, la elección de formas de liquidación con las contrapartes y la garantía del cumplimiento de las normas para la realización de las liquidaciones.
4.30. Elaboración y presentación a las autoridades fiscales de la documentación establecida sobre las actividades financieras y económicas de la empresa.
4.31. Garantizar la puntualidad y la integridad del pago de los salarios a los empleados de la empresa.
4.32. Garantizar la financiación de los gastos previstos por los planes financieros, los planes de inversión de capital.
4.33. Participación en el desarrollo de propuestas dirigidas a:
Asegurar la solvencia;
Prevención de la formación y liquidación de artículos de inventario no utilizados, exceso de existencias;
Aumentar la rentabilidad de la producción;
Aumento de la ganancia;
Reducción de costos de producción y venta de productos;
- [completar según sea necesario].
4.34. Implementación de medidas para fortalecer la disciplina financiera en la empresa.
4.35. Registro de movimiento recursos financieros e informar sobre el desempeño financiero de acuerdo con las normas de contabilidad e información financiera.
4.36. Control sobre la corrección de la preparación y ejecución de la documentación informativa.
4.37. Asegurar la confiabilidad de la información financiera.
4.38. Llevar los indicadores de los planes financieros y las tareas que de ellos se derivan a las divisiones estructurales de la empresa.
4.39. Implementación del control sobre la ejecución de los planes financieros por parte de las unidades estructurales.
4.40. Recopilación y presentación a la dirección de la empresa:
Información sobre la recepción de fondos;
Informes sobre el progreso de los planes de crédito y financieros;
Información sobre la situación financiera de la empresa;
- [completar según sea necesario].
4.41. Asegurar la implementación de los planes financieros, crediticios y de caja.
4.42. Identificando posible riesgos financieros, su evaluación en relación con cada fuente de fondos.
4.43. Desarrollo de la política monetaria de la empresa.
4.44. Desarrollo de propuestas de reducción de riesgos financieros y programas de seguros.
4.45. Determinación de la estrategia de la empresa en el campo de las operaciones de arrendamiento, la aplicación de la financiación de arrendamiento.
4.46. Desarrollo de medidas para la venta, arrendamiento y prenda de parte de los activos, liquidación o conservación de capacidades e instalaciones individuales (incluyendo no rentables, movilización).
4.47. Mantener la contabilidad operativa diaria de los indicadores del plan financiero, incluida la contabilidad de:
Volúmenes de productos vendidos;
beneficios de las ventas;
- [completar según sea necesario].
4.48. Análisis de las actividades financieras y económicas de la empresa trimestralmente y en general del año.
4.49. Participación en la determinación de los tipos de productos (obras, servicios) que no tienen demanda en el mercado, desarrollando programas y medidas para detener la producción de dichos productos.
4.50. Participación en la fijación de precios ciertos tipos productos (obras, servicios).
4.51. Determinar el monto de la financiación para trabajos de investigación, desarrollo y diseño y estudio de acuerdo con estimaciones y contratos acordados con las divisiones estructurales de la empresa.
4.52. Coordinación de contratos para la realización de trabajos de investigación y desarrollo en cuanto a la razonabilidad del costo de los trabajos, así como el cumplimiento de las condiciones de pago de los trabajos.
4.53. Determinación de direcciones y volúmenes de financiación por parte de la empresa. programas sociales(para niños instituciones preescolares, Instituciones educacionales, eventos benéficos, etc.).
4.54. Control para:
Cumplimiento de planes y presupuestos financieros, planes de venta de productos, planes de crédito y caja, planes de utilidades y otros indicadores financieros;
Terminación de la producción de productos que no tienen mercado;
Uso correcto y eficiente de los fondos;
Uso objetivo de capital de trabajo propio y prestado para divisiones estructurales y para la empresa en su conjunto;
Cumplimiento de la disciplina de caja;
La corrección de la preparación, ejecución y aprobación de estimaciones, cálculos de la recuperación de las inversiones de capital;
- [completar según sea necesario].
4.55. Participación en la determinación de las condiciones financieras en los contratos comerciales celebrados, examen de los borradores de contratos presentados por las contrapartes.
4.56. Análisis de las actividades productivas, económicas y financieras de la empresa, pronosticando los resultados de las actividades financieras y económicas de la empresa.
4.57. Análisis de informes contables y estadísticos.
4.58. Proporcionar a los departamentos de la empresa materiales instructivos relacionados con las actividades financieras de la empresa.
4.59. Desarrollo pautas en temas de financiamiento de gastos operativos, inversiones de capital y otras actividades.
4.60. Consideración de apelaciones y cartas de ciudadanos y personas jurídicas sobre temas de competencia del departamento financiero, organización de inspecciones, preparación de propuestas relevantes.
4.61. Participación en la celebración de reuniones-seminarios con empleados de los departamentos económico, financiero y contable.
4.62. Proporcionar protección recursos de información(propios y recibidos de otras organizaciones) que contienen información de acceso restringido.
4.63. Formación de información completa y confiable sobre los procesos de negocio y resultados financieros actividades de la empresa necesarias para la gestión y gestión operativa.
4.64. Prevención oportuna de fenómenos negativos en las actividades financieras y económicas de la empresa, identificación y movilización de reservas en la finca.
4.65. Desarrollo de medidas de transparencia condición financiera empresas (sobre la base de mejorar contabilidad de gestión, transición a estándares internacionales contabilidad).
4.66. Desarrollo de borradores de materiales de orientación sobre financiamiento, contabilidad, informes y otros aspectos financieros y económicos relacionados con la competencia del departamento, y su presentación para su consideración y aprobación a las divisiones estructurales relevantes de la empresa.
4.67. Participación dentro de su competencia en la consideración de asuntos relacionados con la creación de nuevas empresas, reorganización y liquidación de divisiones estructurales de la empresa.
4.68. [Ingrese según sea necesario].
5. Derechos
5.1. El departamento financiero tiene derecho:
Dar instrucciones en el marco del control sobre las finanzas y actividad económica empresas para la preparación de documentación financiera;
Requerir y recibir de otras divisiones estructurales de la empresa los datos del análisis de la actividad económica de la empresa, necesarios para las actividades del departamento;
Llevar a cabo correspondencia sobre la metodología de contabilidad e informes financieros, así como sobre otros temas que sean competencia del departamento y no requieran un acuerdo con el jefe de la empresa;
No aceptar para ejecución y documentos de ejecución sobre transacciones que sean contrarias a la ley, violen los términos contractuales y disciplina financiera sin una orden correspondiente del director de la empresa y el jefe del departamento legal;
Representar de la manera prescrita en nombre de la empresa en cuestiones de competencia del departamento en las relaciones con las autoridades fiscales, financieras, autoridades estatales fondos extrapresupuestarios, bancos, instituciones de crédito, otras organizaciones estatales y municipales, así como otras empresas, organizaciones, instituciones;
Hacer propuestas a la dirección de la empresa sobre la responsabilidad material y disciplinaria de los empleados de la empresa en función de los resultados de las inspecciones;
Realizar reuniones sobre las actividades financieras y económicas de la empresa;
De acuerdo con [nombre del cargo del jefe de la empresa]
O, como su adjunto para asuntos comerciales, involucrar a expertos y especialistas en el campo de la consultoría financiera para consultas, elaboración de opiniones, recomendaciones y propuestas.
5.2. El jefe del departamento financiero aprueba todos los documentos relacionados con las actividades financieras y económicas de la empresa (planes, contratos, informes, estimaciones, certificados, etc.).
5.3. El jefe del departamento financiero tiene derecho a firmar pagos, liquidaciones, créditos y otros documentos financieros, hacer propuestas al departamento de personal y a la gerencia de la empresa sobre el movimiento de empleados gerenciales, alentarlos para trabajo exitoso, así como propuestas para imponer acciones disciplinarias sobre los empleados que violen la disciplina laboral.
5.4. [Ingrese según sea necesario].
6. Relaciones (relaciones de servicio)
Nota. Esta sección se proporciona a título indicativo, ya que con el tiempo, las relaciones oficiales entre las divisiones estructurales y de otro tipo cambian (“se pulen”) y se realizan los cambios y adiciones correspondientes a las normas sobre divisiones.
Para el desempeño de las funciones y el ejercicio de los derechos previstos en este reglamento, la dirección financiera interactúa:
6.1. Con el departamento del jefe de contabilidad en:
Recepción:
listas de acreedores y deudores;
Información contable sobre las actividades de la empresa;
Informes resumidos de balance y operativos sobre ingresos y egresos de fondos, sobre el uso del presupuesto;
Informes de estimaciones de costos de productos (obras, servicios);
Planes para realizar inventarios de activos fijos, artículos de inventario y efectivo;
Cálculos de nómina;
- [completar según sea necesario].
Provisiones:
Planes financieros, crediticios y de caja;
Informes sobre reembolso de préstamos, pago de intereses sobre préstamos;
- [completar según sea necesario].
6.2. Con el departamento de planificación y economía en:
Recepción:
Planes a medio y largo plazo actividades de producción empresas;
Copias de tareas económicas planificadas de las divisiones empresariales;
Normas técnicas y económicas planificadas para costos de materiales y mano de obra;
Proyectos de precios mayoristas y minoristas de los productos de la empresa, tarifas de obras y servicios;
Resultados análisis Economico todo tipo de actividades de la empresa;
- [completar según sea necesario].
Provisiones:
Planes financieros y crediticios;
Informes sobre la implementación de los planes financieros;
resultados del análisis financiero;
Materiales metódicos e instructivos sobre las actividades financieras de la empresa;
- [completar según sea necesario].
6.3. Con el departamento de logística en:
Recepción:
Prometedor y planes actuales apoyo material y técnico de la actividad productiva de la empresa;
Informar datos sobre el movimiento de recursos materiales y técnicos, sobre sus saldos al final del período sobre el que se informa;
Copias de reclamos presentados por contratistas;
Redactar reclamaciones contra contratistas en caso de incumplimiento de sus obligaciones contractuales;
Informes sobre la ejecución de los planes logísticos;
- [completar según sea necesario].
Provisiones:
Proyectos de reclamación acordados;
Propuestas para eliminar las causales que sirvieron de base para interponer demandas y sanciones contra la empresa;
- [completar según sea necesario].
6.4. Con el departamento de ventas para:
Recepción:
Proyectos de contratos y acuerdos para el suministro, venta productos terminados;
Pronósticos y planes para la venta de productos;
Datos sobre el estado de las existencias de productos terminados y su conformidad con las normas aprobadas;
Planes y horarios para el envío de productos;
Datos sobre el saldo de productos en almacenes;
Propuestas para tomar medidas para reducir los excesos de saldos de productos terminados y acelerar las operaciones de venta;
- [completar según sea necesario].
Provisiones:
planes financieros;
Información sobre facturas no pagadas por las contrapartes;
Información de bancos sobre cartas de crédito emitidas por compradores (clientes);
Notificaciones sobre la aplicación de sanciones financieras a los compradores (clientes) que violaron sus obligaciones de transferir fondos por los bienes comprados;
Cálculos aprobados de normas de capital de trabajo;
- [completar según sea necesario].
6.5. Con el departamento de marketing para:
Recepción:
Datos generalizados sobre la demanda de productos fabricados por la empresa (trabajo realizado, servicios prestados);
Planes de mercadeo;
Costos estimados para generación de demanda y promoción de ventas, campañas publicitarias, participación en exposiciones, ferias, exposiciones y ventas;
Información sobre el entorno competitivo en temas política de precios, volúmenes de facturación, competitividad, velocidad de venta de productos;
- [completar según sea necesario].
Provisiones:
Estimaciones de costos acordadas para la generación de demanda y promoción de ventas con justificaciones financieras;
Análisis de costos incurridos por mes (trimestre, año);
- [completar según sea necesario].
6.6. CON departamento economico para preguntas:
Recepción:
Planes para actuales y revisiones activos fijos de la empresa (edificios, sistemas de abastecimiento de agua, etc.);
Gastos comerciales estimados;
Equipo de oficina, formularios de documentos y papelería necesarios para el trabajo del departamento financiero;
Activos materiales necesarios para el servicio de reuniones, conferencias, seminarios;
- [completar según sea necesario].
Provisiones:
Estimaciones de costos acordadas;
Cálculos de la recuperación de las inversiones de capital para la introducción de nuevos equipos, medios de mecanización;
Aplicaciones para el inventario y papelería necesarios;
Informes sobre el uso y seguridad de equipos e inventario;
- [completar según sea necesario].
6.7. Con el departamento legal en:
Recepción:
Decisiones sobre los reclamos, reclamos presentados por la empresa;
Resultados generalizados de la consideración de reclamaciones, casos judiciales y de arbitraje;
Explicaciones de la legislación vigente y el procedimiento para su aplicación;
Asistencia jurídica en labores de reclamación;
Materiales acordados sobre el estado de cuentas por cobrar y por pagar, propuestas para la ejecución de deudas;
Análisis de cambios y adiciones a la legislación financiera, tributaria, civil;
- [completar según sea necesario].
Provisiones:
Redactar contratos financieros de peritaje jurídico;
Materiales para la presentación de reclamaciones, juicios en los tribunales;
Conclusiones sobre demandas y juicios interpuestos contra la empresa;
Documentos sobre la transferencia de fondos para el pago del impuesto estatal para satisfacer las reclamaciones y demandas presentadas contra la empresa;
Solicitudes de aclaración de la legislación vigente;
- [completar según sea necesario].
6.8. C [nombre unidad estructural] para preguntas:
Recepción:
- [completar];
- [completar según sea necesario].
Provisiones:
- [completar];
- [completar según sea necesario].
7. Responsabilidad
7.1. La responsabilidad por el adecuado y oportuno desempeño por parte del departamento de las funciones previstas por este reglamento recae en el jefe del departamento financiero.
7.2. El jefe del departamento financiero es responsable responsabilidad personal detrás:
Cumplimiento de la legislación de instrucciones emitidas por el departamento e instrucciones sobre las actividades financieras de la empresa, contabilidad e informes financieros;
Preparación, aprobación y presentación de estados financieros consolidados confiables y cumplimiento de los plazos para su presentación a las divisiones relevantes de la empresa, el jefe de la empresa, las autoridades fiscales, financieras y otras;
Proporcionar a la dirección de la empresa información sobre asuntos financieros;
Oportuna, así como la ejecución de alta calidad de los documentos e instrucciones de la gestión de la empresa;
Evitar el uso de la información por parte de los empleados del departamento para fines no oficiales;
Cumplimiento horario de trabajo empleados del departamento.
7.3. La responsabilidad de los empleados del departamento financiero se establece mediante descripciones de puestos.
7.4. [Ingrese según sea necesario].
jefe de unidad estructural
[iniciales, apellido]
[firma]
[día mes año]
Acordado:
[funcionario con quien se acuerda el reglamento]
[iniciales, apellido]
[firma]
[día mes año]
Responsable del departamento jurídico
[iniciales, apellido]
[firma]
[día mes año]
