Úlohy a funkcie finančného oddelenia podniku. Ciele finančného riadenia organizácie Finančné oddelenie tvorí

Finančnú prácu v podnikoch organizujú a vykonávajú finančné služby. Vo veľkých domácich podnikoch sú na to vytvorené špeciálne finančné oddelenia alebo oddelenia. V stredných podnikoch môžu byť finančné oddelenia alebo finančné skupiny vytvorené ako súčasť iných oddelení (účtovné oddelenia, oddelenia, služby pre analýzy a prognózy, práca a mzdy, cenotvorba).

V malých podnikoch je finančná práca pridelená hlavnému účtovníkovi.

Finančné služby majú právo dostávať potrebné informácie od všetkých ostatných služieb podnikov (sú to súvahy, správy, plány, súhrnné kalkulácie nákladov atď.)

šéf finančné riadenie(oddelenie) sa spravidla zodpovedá vedúcemu podniku alebo jeho námestníkovi pre ekonomiku a spolu s nimi zodpovedá za finančnú situáciu podniku, bezpečnosť vlastnej pracovný kapitál, na realizáciu implementačného plánu, poskytnutie finančných prostriedkov na financovanie nákladov zabezpečených plánmi.

Hlavnými úlohami finančnej služby sú:

1. poskytovanie hotovosti na bežné náklady a investície;

2. plnenie záväzkov voči rozpočtu, bankám, iným podnikateľským subjektom a zamestnaným pracovníkom.

Finančná služba podniku určuje spôsoby a spôsoby financovania nákladov. Môžu to byť samofinancovanie, získavanie bankových a komerčných (komoditných) úverov, získavanie vlastného kapitálu, získavanie rozpočtových prostriedkov, leasing.

Na včasné plnenie peňažných záväzkov vytvárajú finančné služby prevádzkové peňažné fondy, tvoria rezervy, využívajú finančné nástroje na prilákanie hotovosti do obratu podniku.

Úlohy finančnej služby sú tiež:

1. podpora čo najefektívnejšieho využívania fixných výrobných aktív, investícií, inventárnych položiek;

2. implementácia opatrení na urýchlenie obratu pracovného kapitálu, zaistenie ich bezpečnosti, prinesenie veľkosti vlastného pracovného kapitálu do ekonomiky primeraných štandardov;

3. kontrola správnosti organizácie finančné vzťahy.

Funkcie finančnej služby určuje samotný obsah finančnú prácu v podnikoch. toto:

1. plánovanie;

2. financovanie;

3. investície;

4. organizácia vysporiadania s dodávateľmi a zmluvnými partnermi, zákazníkmi a nákupcami;

5. organizácia materiálnych stimulov, rozvoj bonusových systémov;

6. plnenie záväzkov voči rozpočtu, optimalizácia zdaňovania;

7. poistenie.

Funkcie finančného oddelenia (servisu) a účtovníctva sú úzko prepojené a môžu sa zhodovať. Sú však medzi nimi značné rozdiely. Účtovníctvo zaznamenáva a odráža skutočnosti, ktoré sa už stali, a finančná služba analyzuje informácie, zaoberá sa plánovaním a prognózovaním finančné aktivity, poskytuje manažmentu podniku závery, zdôvodnenia, výpočty pre prijímanie manažérskych rozhodnutí, vypracúva a realizuje finančnú politiku.

Finančnému oddeleniu sú pridelené tieto funkcie:

rozvoj finančnej stratégie organizácií.

Rozvoj perspektívnych a aktuálnych projektov finančné plány prognózy zostatkov a rozpočtov Peniaze.

Príprava návrhov plánov na predaj výrobkov (práce, služby), kapitálové investície, výskum a vývoj, plánovanie nákladov na výrobu a rentability výroby - podieľa sa na príprave.

Výpočet zisku a dane z príjmu.

Určenie zdrojov financovania výrobných a ekonomických činností organizácie, získavanie vypožičaných prostriedkov a používanie vlastných prostriedkov, vykonávanie prieskumu a analýzy finančných trhov, posudzovanie možných finančné riziko vo vzťahu ku každému zdroju financií a vypracovanie návrhov na jeho zníženie.

Realizácia investičnej politiky a hospodárenia s majetkom organizácie, stanovenie jeho optimálnej štruktúry, príprava návrhov na obmenu, likvidáciu majetku, analýza a hodnotenie efektívnosti finančných investícií.

Vývoj štandardov pracovného kapitálu a opatrení na urýchlenie ich obratu.

zabezpečenie včasného prijatia príjmov, včasnej evidencie finančného vyrovnania a bankových operácií, úhrady faktúr dodávateľov a zhotoviteľov, splácanie úverov, úhrada úrokov, mzdy robotníkov a zamestnancov, odvod daní a poplatkov do republikového a územného rozpočtu, do štátnych mimorozpočtových sociálnych fondov, odvody bankovým inštitúciám.

Analýza finančnej a ekonomickej činnosti organizácie.

Kontrola plnenia finančného plánu, plánu predaja produktov, plánu zisku a iné finančný výkon, po ukončení výroby neexistencia trhu, správne vynakladanie finančných prostriedkov a cielené využívanie vlastného a požičaného prevádzkového kapitálu.

Evidencia pohybu finančné zdroje a podávanie správ o výsledkoch finančnej činnosti v súlade so štandardmi finančného účtovníctva a výkazníctva, spoľahlivosť finančných informácií, kontrola správnosti vyhotovenia a vyhotovenia výkazníctva, včasnosť jej poskytovania externým a interným používateľom.

Zásadné rozdiely medzi finančnou službou a účtovníctvom nie sú len v prístupoch k definícii fondov, ale aj v oblasti rozhodovania. Účtovníctvo pracuje na zbere a prezentovaní údajov. Finančné oddelenie(manažment), oboznámením sa s účtovnými údajmi a analýzou všetkých týchto materiálov sa prijímajú konkrétne rozhodnutia o činnosti podniku.

1. Finančné oddelenie je samostatným štrukturálnym oddelením podniku.

2. Útvar sa vytvára a zrušuje príkazom riaditeľa podniku.

3. Oddelenie podlieha priamo obchodnému riaditeľovi podniku.

4. Vedenie oddelenia:

1.4.1. Na čele odboru je vedúci finančného odboru, do funkcie ustanovený príkazom riaditeľa podniku na návrh obchodného riaditeľa.

1.4.2. Vedúci finančného oddelenia má ______ zástupcu (zástupcov).

1.4.3. Povinnosti poslanca (námestníkov) určuje (rozdeľuje) vedúci finančného oddelenia.

1.4.4. Zástupcov a vedúcich štrukturálnych úsekov v rámci finančného úseku, ostatných zamestnancov úseku vymenúva a odvoláva príkazom riaditeľa podniku na návrh obchodného riaditeľa a po dohode s vedúcim úseku. finančné oddelenie.

1. Štruktúra finančného oddelenia

2.1. Zloženie a personálne obsadenie finančného úseku schvaľuje riaditeľ podniku na základe podmienok a charakteristiky činnosti podniku na návrh obchodného riaditeľa a vedúceho finančného úseku a po dohode s.

2.2. Oddelenie zahŕňa

2.3. Vedúci finančného oddelenia rozdeľuje povinnosti medzi zamestnancov oddelenia a schvaľuje ich náplň práce.

1. Úlohy a funkcie finančného oddelenia

1. Regulačné dokumenty

4.1. Externé dokumenty:

Legislatívne a normatívne akty.

4.2. Interné dokumenty:

Zakladateľská listina, Predpisy o rozdelení, Náplň práce, Vnútorné pracovné predpisy.

1. Vzťah medzi finančným oddelením a ostatnými oddeleniami

Pri vykonávaní funkcií a uplatňovaní práv finančné oddelenie spolupracuje:

1. práva

Finančné oddelenie má právo:

6.1. Dávať pokyny v rámci kontroly finančnej a hospodárskej činnosti podniku na vypracovanie finančnej dokumentácie.

6.2. Vyžadovať a prijímať od ostatných štruktúrnych útvarov podniku údaje analýzy hospodárskej činnosti podniku potrebné pre činnosť útvaru.

6.3. Vykonajte korešpondenciu o metodike finančného účtovníctva a výkazníctva, ako aj o iných otázkach, ktoré sú v kompetencii oddelenia a nevyžadujú dohodu s vedúcim podniku.

6.4. Neprijímať na vykonanie a vykonanie doklady o transakciách, ktoré sú v rozpore so zákonom, porušujú zmluvnú a finančnú disciplínu bez zodpovedajúceho príkazu riaditeľa podniku a vedúceho právneho oddelenia.

6.5. zastupovať predpísaným spôsobom v mene podniku vo veciach v pôsobnosti rezortu vo vzťahoch s daňovými, finančnými úradmi, orgánmi štátnych mimorozpočtových fondov, bankami, úverovými inštitúciami, inými štátnymi a obecnými organizáciami, ako aj inými podnikmi , organizácie, inštitúcie.

6.6. Predkladať vedeniu podniku návrhy na vyvodenie hmotnej a disciplinárnej zodpovednosti úradníkov podnikov na základe výsledkov auditu.

6.8. Viesť a zúčastňovať sa na stretnutiach o finančných a ekonomických aktivitách podniku.

6.9. Po dohode s riaditeľom podniku alebo zástupcom riaditeľa podniku pre obchodnú problematiku zapojiť odborníkov a špecialistov v oblasti finančného poradenstva na konzultácie, prípravu záverov, odporúčaní a návrhov.

1. Zodpovednosť

7.1. Za riadny a včasný výkon funkcie odboru zodpovedá vedúci finančného oddelenia.

7.2. Vedúci finančného oddelenia je osobne zodpovedný za:

7.2.1. Nedodržiavanie legislatívy vydaných pokynov a usmernení rezortu o finančnej činnosti podniku, finančnom účtovníctve a výkazníctve.

7.2.2. Zostavovanie, schvaľovanie a poskytovanie nespoľahlivého súhrnu finančné výkazníctvo a porušenie lehôt na jeho predloženie príslušným útvarom podniku, vedúcemu podniku, daňovým, finančným a iným úradom.

7.2.3. Neposkytnutie alebo nesprávne poskytnutie informácií o finančných záležitostiach vedeniu podniku.

7.2.4. Predčasné, ako aj nekvalitné vyhotovenie dokumentov a pokynov vedenia podniku.

7.2.5. Predpoklady využitia informácií zamestnancami rezortu na neoficiálne účely.

7.2.6. Nedodržiavanie rozvrhu práce zamestnancami oddelenia.

7.3. Zodpovednosť zamestnancov finančného oddelenia je stanovená ich náplňou práce.

1. Záverečné ustanovenia

8.1. Ak sa zistí, že niektorý bod situácie nie je v súlade so skutočným stavom na finančnom oddelení, musí sa obrátiť na vedúceho oddelenia, zamestnanca alebo inú osobu.

so žiadosťou o zmeny a doplnky nariadenia. (Formulár žiadosti je uvedený v prílohe 1).

8.2. Predložený návrh posudzuje oddelenie uvedené v bode 8.1. tohto ustanovenia do jedného mesiaca odo dňa podania žiadosti.

Na základe výsledkov preskúmania sa prijme rozhodnutie:

Prijmite zmenu alebo doplnenie,

Odoslať na revíziu (s uvedením termínu revízie a dodávateľa),

Odmietnuť prijať navrhovaný návrh (v tomto prípade je žiadateľovi zaslané písomné odôvodnenie odmietnutia).

8.3. Zmeny a doplnky nariadenia sú schválené

pri podaní

Finančné riadenie organizácie je neoddeliteľnou súčasťou celého systému fungovania podniku. Vykonáva sa pomocou rôznych metód a techník. Finančné riadenie podniku umožňuje robiť dôležité strategické rozhodnutia, ktoré určia úspešný vývoj organizácie a jej solventnosti. Vďaka tomuto systému sa zisky využívajú čo najefektívnejšie, čo zvyšuje hodnotu podniku.

Plánovanie je dôležitým prvkom systému finančného riadenia. Jeho hlavným cieľom je zistiť a zosúladiť výdavky a príjmy podniku. Plánovanie umožňuje určiť stratégiu rozvoja a vylúčiť nástup bankrotu v dôsledku chýb vo finančnom riadení.

Funkcie plánovania:

— Poskytovanie finančných zdrojov.

— Určenie spôsobov efektívneho investovania finančných prostriedkov.

- Určenie spôsobov zvýšenia zisku na úkor rezerv podniku.

— Finančné kontakty s bankami, rozpočet atď.

— Účtovanie záujmov akcionárov.

— Vykonávanie kontroly stavu rozpočtu, platobnej schopnosti, bonity organizácie.

Metódy finančného plánovania:

Finančné plánovanie sa vykonáva pomocou nasledujúcich metód:

Strategické ciele

Hlavným cieľom finančného riadenia je udržiavať prosperitu podniku neustálym zvyšovaním jeho trhovej hodnoty. Vytváranie zisku v tento momentčas nie je jedným z cieľov finančného manažmentu, keďže len to nestačí. Spoločnosť môže robiť riskantné finančné transakcie s cieľom získať veľké zisky. V takýchto prípadoch nie je získaný príjem zárukou stability organizácie a jej vyhliadok. ďalší vývoj. Pri dosahovaní zisku v danom čase môže byť organizácia na pokraji bankrotu. Sociálny systém organizácie zahŕňa nasledujúce strategické ciele:

— Vylúčenie pravdepodobnosti bankrotu. Aby podnik neskrachoval, je dôležité neustále sledovať vzťah medzi výdavkami a príjmami, zohľadňovať zmeny v ekonomickej situácii v celej krajine, dôsledne sledovať stav rozpočtu a solventnosti atď.

— Zvýšenie objemu výroby. Neustály pokrok a plánovaná stratégia rozvoja sú kľúčom k stabilite a neustálemu zvyšovaniu ziskovosti organizácie.

- Predchádzanie finančným stratám. Pri uzatváraní transakcií je potrebné brať do úvahy všetky možné finančné riziká a minimalizovať ich.
— Schopnosť obstáť v konkurencii a zaujať vedúce postavenie na trhu.

- Zvyšovanie hodnoty organizácie. Trhová cena podnik je dôležitý pre jeho vlastníkov, najmä pre akcionárov (ak ide o akciovú spoločnosť). Čím vyššia je cena spoločnosti, tým vyššia je hodnota jej akcií. Rast príjmu pre členov akciovej spoločnosti znamená zvýšenie peňažnej sumy, ktorú môžu získať predajom svojho podielu, likvidáciou podniku alebo zlúčením.

- Zabezpečenie maximálneho zisku za konkrétne obdobie. Čím vyšší je zisk, tým väčšia je veľkosť kapitálu vlastníkov podniku.Pri výpočte zisku sa zisťuje priaznivá korešpondencia vynaložených nákladov na výrobu výrobkov s očakávaným príjmom z jeho predaja. Čím vyšší je očakávaný zisk, tým väčšia je miera materiálneho záujmu vedenia organizácie. Je dôležité pochopiť, že existuje priamy vzťah medzi výškou očakávaného zisku a mierou finančného rizika. Veľké zisky sa vždy dosahujú obchodovaním s vysokým stupňom rizika. Preto musia finanční manažéri podniku jasne posúdiť prijateľnú výšku finančného rizika a jeho realizovateľnosť.

— Zabezpečenie platobnej schopnosti. Udržiavanie rovnováhy medzi príjmom finančných prostriedkov a ich výdajom je spôsob, ako zabezpečiť stálu platobnú schopnosť organizácie. Dosahuje sa to dôsledným dodržiavaním podmienok pohľadávok, analýzou platobnej schopnosti dlžníkov, včasným splácaním dlhov spoločnosti atď.

— Vytvorenie potrebných finančných zdrojov. Tento cieľ zahŕňa posúdenie potreby zdrojov, maximalizáciu využitia interné zdroje podnikov, využitie zdrojov z externých zdrojov, príťažlivosť finančných zdrojov dlžníkov, formovanie zdrojového potenciálu organizácie.

— Zabezpečenie finančnej stability organizácie. Stabilita podniku sa prejavuje v jeho finančnej stabilite, solventnosti, možnosti samostatného financovania svojich hmotných potrieb.

Úlohy finančného manažmentu

Dosiahnutie cieľov zahŕňa riešenie nasledujúcich kľúčových úloh:

— Vytvorenie vyváženého pohybu materiálu, hotovosti.

— Vytvorenie množstva finančných zdrojov požadovaných v danom časovom období.

— Efektívne využívanie zdrojov vo všetkých oblastiach organizácie.

— Zabezpečenie finančnej stability.

— Dosiahnutie finančnej nezávislosti.

- Udržiavanie platobnej schopnosti.

Eliminácia neefektívnych činností.

- Maximalizácia zisku.

— Minimalizácia rizika.

— Zabezpečenie nepretržitého rozvoja.

— Hodnotenie správnosti prijatých rozhodnutí.

— Krízový manažment(aby sa predišlo bankrotu).

— Organizácia systému ukazovateľov výkonnosti, ktorý je kľúčom k finančnej stabilite.

Vlastnosti organizácie finančného riadenia

Efektívnosť finančného riadenia závisí od nasledujúcich podmienok:

1. Vzťah k celkovému riadiacemu systému. Finančné riadenie organizácie nemôže byť efektívne bez interakcie s inými systémami riadenia podniku. Finančné hospodárenie priamo súvisí s činnosťou oddelenie výroby, oddelenie inovácií, personálne oddelenie a pod.
2. Zložitá povaha rozhodovania. Keďže všetky štruktúry podniku sú v priamej interakcii, smerovanie finančných tokov do jedného oddelenia môže viesť k nedostatku financií pre iné oddelenie. Efektívnosť finančného riadenia sa prejavuje v integrovanom prístupe k budovaniu a rozdeľovaniu peňažných tokov.
3. Dynamika. Finančné riadenie by malo byť postavené na základe aktuálnej ekonomickej situácie v krajine a podmienok, ktoré v podniku existujú. Techniky, ukazovatele a štandardy, ktoré boli účinné a relevantné v minulých obdobiach, nemusia byť v tomto časovom období účinné. Citlivá reakcia na najmenšie zmeny vo finančnej situácii a včasný vývoj systému riadenia, ktorý je v súčasnosti potrebný, umožňujú minimalizovať pravdepodobnosť bankrotu podniku a udržať jeho platobnú schopnosť.
4. Dostupnosť alternatívnych riešení úloh. Každé manažérske rozhodnutie by malo byť prijaté po dôkladnej analýze všetkých možností.

Klasifikácia funkcií finančného riadenia

Finančné riadenie organizácie plní množstvo funkcií zameraných na zabezpečenie stability, formovanie vyhliadok na jej ďalší rozvoj. Medzi tieto funkcie patrí:

Finančné riadenie je teda dôležitým prvkom riadiacej štruktúry organizácie. Hlavným cieľom finančného riadenia nie je získať jednorazový zisk, ale zabezpečiť prosperitu podniku ako celku. Prejavuje sa to realizáciou celého radu opatrení a techník zameraných na elimináciu pravdepodobnosti úpadku, efektívne využívanie zdrojov, udržanie platobnej schopnosti, zvýšenie trhovej hodnoty podniku a pod. Na dosiahnutie pozitívnych výsledkov je dôležité aplikovať Komplexný prístup, dynamicky reagovať na akékoľvek zmeny ekonomickej situácie, interagovať s ostatnými systémami riadenia organizácie.

Zodpovednou úlohou je vytvorenie finančného oddelenia v podniku. Funkcie finančného úseku sa neustále rozširujú a formujú na základe úloh, ktorých riešenie je v kompetencii vedúceho finančného úseku.

Funkcie finančnej služby:

• Finančný kontroling je jednou z hlavných úloh finančnej služby, ktorá spočíva vo vytváraní plánov a kontrole ich realizácie. Výkon tejto funkcie je spojený nielen s účtovníctvom a analýzami, ale aj s kontrolou vykonávania obchodných procesov podniku.

Obrázok 1. Kontrola plnenia rozpočtu cash flow na príklade softvérového produktu WA: Financier.

• Ministerstvo financií. Cash management spoločnosti, tvorba splátkového kalendára, kontrola stavu vzájomného zúčtovania - to všetko sú funkcie pokladnice a nemožno podceňovať ich dôležitosť.
• Organizácia a vedenie účtovníctva a daňového účtovníctva. Táto funkcia nevyžaduje veľa vysvetľovania. Jediné, čomu by som sa chcel venovať, je vymedzenie funkcií hlavného účtovníka a finančného riaditeľa (vedúceho finančného odboru). Zodpovednosťou hlavného účtovníka je udržiavať regulované a daňové účtovníctvo v súlade s požiadavkami legislatívy, včasné zostavenie účtovníctva a daňové priznanie, odrážajúce skutočnosti o hospodárskej činnosti spoločnosti na účtovných registroch. Povinnosťou vedúceho finančného oddelenia je plánovať činnosť spoločnosti, jej finančný výsledok, a to aj v kontexte neustále sa meniacich právnych predpisov. Funkcia daňového plánovania je priamou zodpovednosťou finančného riaditeľa spoločnosti. Subordinačná štruktúra hlavného účtovníka je tiež témou na samostatnú diskusiu. Na jednej strane Hlavný účtovník patrí do oblasti zodpovednosti finančného riaditeľa a musí sa mu hlásiť, na druhej strane, v súlade so zákonom „o účtovníctve“ sa hlavný účtovník zodpovedá priamo generálnemu riaditeľovi organizácie. Najjednoduchším východiskom v tejto situácii je dvojitá podriadenosť hlavného účtovníka.

Malo by byť zrejmé, že v konkrétnej spoločnosti schéma práce finančného oddelenia nemôže obmedzovať úlohy finančného riaditeľa v procese organizácie oddelenia.

Po definovaní zodpovedností finančného oddelenia je možné začať formovať jeho štruktúru.

Práca finančnej služby môže byť organizovaná takto:

Obrázok 2. Štruktúra finančnej služby.

Subdivízie „Zmluvné oddelenie“ a „IT oddelenie“ zároveň nie sú súčasťou FEO, ale sú strategicky podriadené finančnému riaditeľovi.

Najjednoduchšia vec je prideliť samostatnú službu na implementáciu každej funkcie.

Nikto sa ale neobťažuje rozdeliť funkciu do viacerých služieb alebo naopak spojiť viacero funkcií do jednej služby.

Po určení štruktúry a úloh finančného oddelenia je potrebné začať s tvorbou vnútorných predpisov.

Predpisy pre prácu finančného oddelenia

Čo zahŕňajú predpisy o finančných službách?

Regulácia finančného úseku je súbor ustanovení, pravidiel, pokynov upravujúcich obchodné procesy vo vlastníctve finančného riaditeľa a ako základné (rozpočtovanie, účtovníctvo, fundraising, uskutočňovanie platieb; primerane upravené rozpočtovou, účtovnou, úverovou politikou, postup pri vykonávanie platieb, zostavovanie účtovnej závierky) a priamo súvisiace s vedením personálu finančnej služby podniku. Tie sa často označujú ako HR procesy.

V procese tvorby, koordinácie a schvaľovania dokumentov upravujúcich tieto procesy sa odstraňujú mnohé otázky týkajúce sa počtu zamestnancov finančnej služby, požiadaviek na ich kvalifikáciu a mzdového fondu. Ak vedenie spoločnosti zmení požiadavky na funkčné povinnosti zamestnancov, skôr schválené regulačné dokumenty pomôžu minimalizovať potenciálne konflikty, zmeniť stav zamestnancov a prehodnotiť mzdy.

Obrázok 3. Schvaľovací proces na príklade softvérového produktu „WA: Financier“.

Súbor úloh finančného oddelenia, jeho predpisy a štruktúra tvoria základ pre tvorbu konečného dokumentu - Predpisov o finančnej službe podniku.

Toto ustanovenie je interným regulačným dokumentom, ktorý má túto štruktúru:

1. Organizačná a funkčná štruktúra finančnej služby. Typickou organizačnou štruktúrou je organizačná schéma s rozdelením oddelení a popisom ich funkcií. Pre účely plánovania ľudských zdrojov je užitočné zobraziť na diagrame informácie o počte pracovných miest (existujúcich aj plánovaných).

2. Štruktúra a personálne obsadenie finančnej služby. Zvyčajne táto informácia sa tvorí vo forme tabuľky s povinným uvedením názvov oddelení, pozícií, počtu aktívnych a voľných pracovných miest.

3. Hlavné ciele a zámery finančnej služby. Táto časť predpisu popisuje ciele formulované s prihliadnutím na stratégiu rozvoja spoločnosti a úlohy, ktoré je potrebné vyriešiť na ich dosiahnutie. Úlohy sú definované pre každé oddelenie.

4. Matica funkcií. Ide o tabuľku, v ktorej sú vertikálne umiestnené funkcie finančnej služby a horizontálne organizačné prepojenia, teda manažéri a kľúčoví zamestnanci servisných oddelení. Na priesečníku čiar a grafu sa urobí značka (kto je za čo zodpovedný). Matica funkcií poskytuje predstavu o možnom zaťažení oddelení a umožňuje optimálne zoskupovať funkcie podľa oddelení.

5. Poradie interakcie zamestnancov finančnej služby. Zvyčajne izolované vnútorný poriadok interakcia - medzi jednotlivými zamestnancami a (alebo) štrukturálnymi divíziami spoločnosti a externá - s jednotlivcov(napríklad najmä veľkí klienti) alebo štátne (komerčné) organizácie. Poradie interakcie sa vyvíja s prihliadnutím na organizačnú štruktúru spoločnosti ako celku, funkcie a úlohy jej ďalších divízií, zavedené zásady a tradície.

Obrázok 4. Poradie interakcie zamestnancov na príklade softvérového produktu „WA: Financier“.

6. Postup pri riešení konfliktných situácií. Táto časť podrobne popisuje postup pri podávaní odvolania alebo vyjadrenia nesúhlasu v reťazci „generálny riaditeľ – finančný riaditeľ – vedúci finančno-ekonomického odboru – radový zamestnanec“. Týka sa to akýchkoľvek otázok a návrhov (prijatá úloha, prijímané rozhodnutie, neprimeraná kompenzácia, povzbudenie alebo trest), vrátane inovatívnych, ktoré môžu vzniknúť tak zamestnancovi, ako aj jeho priamemu nadriadenému.

7. Systém ukazovateľov na hodnotenie práce finančného riaditeľa a finančnej služby. Táto časť obsahuje zoznamy a popisy ukazovateľov, pri splnení ktorých sa práca finančného riaditeľa a jeho podriadených považuje za úspešnú. Ukazovatele by mali byť konkrétne a merateľné.

8. Záverečné ustanovenia. Táto časť stanovuje postup pri schvaľovaní a schvaľovaní Predpisov, dobu ich platnosti, postup pri vykonávaní zmien, oboznamovanie zamestnancov s Predpismi a postup pri ich uchovávaní.

Ak je vedúcim finančnej služby finančný riaditeľ, tak jeho činnosť upravuje pracovná náplň finančného riaditeľa. Ak sa plánovacie a finančné oddelenie vyčlení do samostatného celku, potom pri vypracovaní pracovnej náplne vedúceho finančného oddelenia je potrebné uplatniť všeobecné pravidlá tvorba popisov práce.

Podrobné popis práce zvyčajne obsahuje tieto položky:

1. Všeobecné ustanovenia- popis dokumentu, pozície, kto zamestnanca na túto pozíciu menuje a pod.

2. Kvalifikačné požiadavky. Sú formulované požiadavky na stupeň vzdelania odborníka na tejto pozícii a je popísaný súbor zručností a schopností potrebných na plnenie pracovných povinností.

3. Pracovné povinnosti. Čím podrobnejšie je táto časť vyplnená, tým menej otázok bude mať odborník o potrebe vykonať určité úlohy. Preto by táto časť mala byť čo najúplnejším súhrnom všetkých možných úloh vykonávaných špecialistom.

4. Kritériá úspešného vykonania pracovné povinnosti. Sekcia je dosť náročná na vyplnenie, keďže nie vždy je možné sformulovať tieto kritériá. Má zmysel popisovať len tie kritériá, ktorých plnenie je možné kontrolovať.

5. Práva špecialistu. Sú opísané povinnosti spoločnosti voči špecialistovi. Ide o včasné vyplácanie miezd, organizáciu pracoviska a technologickú infraštruktúru, dodržiavanie hygienických noriem atď.

6. Práva a povinnosti prednostu. Tento odsek dopĺňa predchádzajúci. Obsahuje vysvetlenie povinností a právomocí priameho nadriadeného špecialistu.

7. Zodpovednosť špecialistu. Paragraf, ktorý popisuje, za čo je zamestnanec priamo zodpovedný a obsahuje informácie o prípadných postihoch za neplnenie služobných povinností.

Treba si uvedomiť, že efektívne fungovanie finančného oddelenia nie je možné bez kvalitného informačného systému.

Stále viac organizácií si vyberá riešenie založené na platforme 1C – „WA: FINANCIST“, čo je rad softvérových produktov na automatizáciu finančného riadenia v stredných a veľkých podnikoch.

Moduly "WA: FINANCIST":

• Štátna pokladnica, BDDS
• Rozpočtovanie príjmov a výdavkov, BBL a pod.
• Účtovníctvo a výkazníctvo podľa IFRS
• Manažérske účtovníctvo podľa podnikových štandardov
• Správa zmlúv: od schválenia až po realizáciu

Obrázok 5. Tvorba ODDS priamym a nepriama metóda na príklade softvérového produktu „WA: Financier“.

S využitím "WA: FINANCIST" finančné oddelenia podnikov efektívne riešia tieto úlohy:

• Predpovedanie finančnej situácie podniku a modelovanie ekonomickej výkonnosti podniku, stanovenie plánovaných výsledkov.
• Pohodlné a bezchybné plánovanie / kontrola príjmov, výdavkov a peňažných tokov spoločnosti.
• Optimalizácia využívania peňazí, zvyšovanie finančnej efektívnosti a udržateľnosti podnikania.
• Zvýšenie likvidity a ziskovosti podniku, a to aj minimalizáciou využívania vypožičaných prostriedkov.
• Zlepšenie kvality a platnosti manažérskych rozhodnutí a transparentnosti podnikania ako celku.
• Včasnosť a spoľahlivosť účtovnej závierky v súlade s medzinárodnými alebo podnikovými štandardmi.
• Úplný poriadok pri práci so zmluvami: skladovanie, schvaľovanie a komplexná kontrola.
• Zlepšenie finančnej disciplíny pre firmu ako celok a stupeň osobná zodpovednosť zamestnancov.
• Zníženie nákladov na pracovnú silu, zvýšenie pohodlia a minimalizácia chýb finančníkov pri ich každodennej práci.

Podrobnosti nájdete v nasledujúcich častiach.

Zodpovednou úlohou je vytvorenie finančného oddelenia v podniku. Funkcie finančného úseku sa neustále rozširujú a formujú sa na základe úloh, ktoré bude musieť finančný riaditeľ riešiť.

Funkcie finančnej služby

• Finančný kontroling je jednou z hlavných funkcií finančného oddelenia, ktorá spočíva vo vytváraní plánov a kontrole ich realizácie. Výkon tejto funkcie je spojený nielen s účtovníctvom a analýzami, ale aj s monitorovaním vykonávania obchodných procesov podniku.
• Ministerstvo financií. Cash management spoločnosti, tvorba splátkového kalendára, kontrola stavu vzájomného vyrovnania - to všetko sú funkcie pokladnice a nemožno podceňovať ich dôležitosť.
• Organizácia a vedenie účtovníctva a daňového účtovníctva. Táto funkcia nevyžaduje veľa vysvetľovania.

Jediné, na čo sa chcem zamerať, je oddelenie funkcií hlavného účtovníka a finančného riaditeľa. Zodpovednosťou hlavného účtovníka je vedenie regulovaného a daňového účtovníctva v súlade s požiadavkami legislatívy, včasné zostavenie účtovníctva a daňového výkazníctva, premietnutie skutočností o hospodárskej činnosti spoločnosti do účtovných registrov. Funkciou finančného riaditeľa je plánovať činnosť spoločnosti, jej hospodárske výsledky, a to aj v kontexte neustále sa meniacej legislatívy. Funkcia daňového plánovania je priamou zodpovednosťou finančného riaditeľa spoločnosti. Štruktúra podriadenosti hlavného účtovníka je témou na samostatnú diskusiu. Na jednej strane je hlavný účtovník v pôsobnosti finančného riaditeľa a musí sa mu hlásiť, na druhej strane v súlade so zákonom „o účtovníctve“ hlavný účtovník podlieha priamo generálnemu riaditeľovi. organizácie. Najjednoduchším východiskom v tejto situácii je dvojitá podriadenosť hlavného účtovníka.

Malo by byť zrejmé, že v konkrétnej spoločnosti nemôžu funkcie finančnej služby obmedzovať úlohy finančného riaditeľa v procese organizácie finančného oddelenia.

Štruktúra finančnej služby

Po definovaní funkcií finančného oddelenia môžete začať formovať jeho štruktúru.

Štruktúru finančného oddelenia možno znázorniť na nasledujúcom diagrame:

Kontraktačný odbor a odbor IT zároveň nie sú súčasťou FEO, ale sú strategicky podriadené finančnému riaditeľovi.

Najjednoduchšia vec je prideliť samostatnú službu na implementáciu každej funkcie.

Nikto sa ale neobťažuje rozdeliť funkciu do viacerých služieb alebo naopak spojiť viacero funkcií do jednej služby.

Po určení úloh a štruktúry finančnej služby je potrebné začať s tvorbou vnútorných predpisov.

Predpisy o finančných službách

Predpisy finančnej služby sú súbor ustanovení, pravidiel, pokynov upravujúcich obchodné procesy, ktoré vlastní finančný riaditeľ, a to ako základné (rozpočtovanie, účtovníctvo, získavanie finančných prostriedkov, uskutočňovanie platieb; sú upravené rozpočtovým, účtovným, úverovým politiky, postup pri uskutočňovaní platieb, zostavovanie účtovnej závierky) a priamo súvisiace s vedením personálu finančnej služby podniku. Tie sa často označujú ako HR procesy.

V procese tvorby, koordinácie a schvaľovania dokumentov upravujúcich tieto procesy sa odstraňujú mnohé otázky týkajúce sa počtu zamestnancov finančnej služby, požiadaviek na ich kvalifikáciu a mzdového fondu. Ak vedenie spoločnosti zmení požiadavky na funkčné povinnosti zamestnancov, skôr schválené regulačné dokumenty pomôžu minimalizovať potenciálne konflikty, zmeniť stav zamestnancov a prehodnotiť mzdy.

Predpisy o finančných službách podniku

Súbor úloh finančného oddelenia, jeho predpisy a štruktúra tvoria základ pre tvorbu konečného dokumentu - Predpisov o finančnej službe podniku.

Toto ustanovenie je interným regulačným dokumentom, ktorý má túto štruktúru:

1. Organizačná a funkčná štruktúra finančnej služby. Typickou organizačnou štruktúrou je organizačná schéma s rozdelením oddelení a popisom ich funkcií. Pre účely plánovania ľudských zdrojov je užitočné zobraziť na diagrame informácie o počte pracovných miest (existujúcich aj plánovaných).
2. Štruktúra a personálne obsadenie finančnej služby. Tieto informácie sú spravidla tvorené vo forme tabuľky s povinným uvedením názvov oddelení, pozícií, počtu aktívnych a voľných miest.
3. Hlavné ciele a zámery finančnej služby. Táto časť predpisu popisuje ciele formulované s prihliadnutím na stratégiu rozvoja spoločnosti a úlohy, ktoré je potrebné vyriešiť na ich dosiahnutie. Úlohy sú definované pre každé oddelenie.
4. Funkčná matica. Ide o tabuľku, v ktorej sú vertikálne umiestnené funkcie finančnej služby a horizontálne organizačné prepojenia, teda manažéri a kľúčoví zamestnanci servisných oddelení. Na priesečníku čiar a grafu sa urobí značka (kto je za čo zodpovedný). Matica funkcií poskytuje predstavu o možnom zaťažení oddelení a umožňuje optimálne zoskupovať funkcie podľa oddelení.
5. Poradie interakcie zamestnancov finančnej služby. Zvyčajne sa rozlišuje vnútorný poriadok interakcie - medzi jednotlivými zamestnancami a (alebo) štrukturálnymi divíziami spoločnosti a externý - s jednotlivcami (napríklad najmä veľkými klientmi) alebo štátnymi (komerčnými) organizáciami. Poradie interakcie sa vyvíja s prihliadnutím na organizačnú štruktúru spoločnosti ako celku, funkcie a úlohy jej ďalších divízií, zavedené zásady a tradície.
6. Táto časť podrobne popisuje postup podania odvolania alebo vyjadrenia nesúhlasu v reťazci "CEO - CFO - Head of Department - obyčajný zamestnanec." Týka sa to akýchkoľvek otázok a návrhov (prijatá úloha, prijímané rozhodnutie, neprimeraná kompenzácia, povzbudenie alebo trest), vrátane inovatívnych, ktoré môžu vzniknúť tak zamestnancovi, ako aj jeho priamemu nadriadenému.
7. Systém ukazovateľov na hodnotenie práce finančného riaditeľa a finančnej služby.
8. Záverečné ustanovenia.

Ak je vedúcim finančnej služby finančný riaditeľ, tak jeho činnosť upravuje pracovná náplň finančného riaditeľa a ak je finančný úsek oddelený na samostatný útvar, tak pri vypracovaní pracovnej náplne vedúceho finančného oddelenia, musia sa uplatňovať všeobecné pravidlá pre tvorbu popisov práce.

Podrobný popis práce zvyčajne obsahuje nasledujúce položky:

1. Všeobecné ustanovenia
2. Kvalifikačné požiadavky. Sú formulované požiadavky na stupeň vzdelania odborníka na tejto pozícii a je popísaný súbor zručností a schopností potrebných na plnenie pracovných povinností.
3. Pracovná náplň.Čím podrobnejšie je táto časť vyplnená, tým menej otázok bude mať odborník o potrebe vykonať určité úlohy. Preto by táto časť mala byť čo najúplnejším súhrnom všetkých možných úloh vykonávaných špecialistom.
4. Práva špecialistov.
5. zodpovednosť špecialistu.

Treba si uvedomiť, že efektívne fungovanie finančného oddelenia nie je možné bez kvalitného informačného systému.

Nariadenia o štátnej pokladnici

Význam práce ministerstva financií nemožno preceňovať. Včasnosť a správnosť platieb, plnenie rozpočtu peňažných tokov závisí od efektívnosti fungovania tejto jednotky.

Formalizácia pracovného poriadku rezortu je základom efektívneho fungovania. V dôsledku toho je potrebné vypracovať interné predpisy pre prácu oddelenia.

Približné zloženie predpisov ministerstva financií:

• Predpisy na tvorbu rozpočtov;
• Predpisy na koordináciu platieb;
• Náplň práce vedúceho oddelenia pokladnice;
• Náplň práce špecialistu na oddelení treasury.

Všetky tieto predpisy sú popísané alebo zahrnuté vo forme príloh k dokumentu „Predpisy o štátnej pokladnici“.

Toto ustanovenie je interným regulačným dokumentom, ktorý má túto štruktúru:

1. Organizačná a funkčná štruktúra odboru Treasury. Obvykle je organizačnou štruktúrou organizačná schéma s rozdelením pozícií a popisom ich funkcií. Pre účely plánovania ľudských zdrojov je užitočné zobraziť na diagrame informácie o počte pracovných miest (existujúcich aj plánovaných).
2. Štruktúra a personálne obsadenie oddelenia Treasury. Tieto informácie sú spravidla tvorené vo forme tabuľky s povinným uvedením mien, pozícií, počtu aktívnych a voľných pozícií.
3. Hlavné ciele a zámery ministerstva financií. Táto časť predpisu popisuje ciele formulované s prihliadnutím na stratégiu rozvoja spoločnosti a úlohy, ktoré je potrebné vyriešiť na ich dosiahnutie.
4. Poradie interakcie zamestnancov ministerstva financií. Zvyčajne sa rozlišuje vnútorný poriadok interakcie - medzi jednotlivými zamestnancami a (alebo) štrukturálnymi divíziami spoločnosti a externý - s jednotlivcami (napríklad najmä veľkými klientmi) alebo štátnymi (komerčnými) organizáciami. Poradie interakcie sa vyvíja s prihliadnutím na organizačnú štruktúru spoločnosti ako celku, funkcie a úlohy jej ďalších divízií, zavedené zásady a tradície.
5. Postup pri riešení konfliktných situácií. Podrobne je predpísaný postup podania odvolania alebo vyjadrenia nesúhlasu v reťazci „generálny riaditeľ – finančný riaditeľ – vedúci odboru – radový zamestnanec“. Týka sa to akýchkoľvek otázok a návrhov (prijatá úloha, prijímané rozhodnutie, neprimeraná kompenzácia, povzbudenie alebo trest), vrátane inovatívnych, ktoré môžu vzniknúť tak zamestnancovi, ako aj jeho priamemu nadriadenému.
6. Systém ukazovateľov, ktorý umožňuje hodnotiť prácu vedúceho oddelenia a oddelenia pokladnice. Táto časť obsahuje zoznamy a popisy ukazovateľov, pri splnení ktorých sa práca finančného riaditeľa a jeho podriadených považuje za úspešnú. Ukazovatele by mali byť konkrétne a merateľné.
7. Záverečné ustanovenia. Táto časť stanovuje postup pri schvaľovaní a schvaľovaní Predpisov, dobu ich platnosti, postup pri vykonávaní zmien, oboznamovanie zamestnancov s Predpismi a postup pri ich uchovávaní.

Povinnosti finančného manažéra

Dnes finančné riadenie je systém zásad a metód pre rozvoj a realizáciu manažérskych rozhodnutí súvisiacich s tvorbou, rozdeľovaním a využívaním finančných zdrojov, cash flow. V dôsledku toho rola finančný manažér v systéme riadenia spoločnosti sa môže líšiť v závislosti od konkrétnych úloh, ktorým finančná služba čelí.

Finančný manažér, ktorého povinnosti sú obmedzené na účasť na činnostiach pokladnice a rozpočtového procesu, sledovanie a analýzu činností podniku, štúdium použiteľnosti určitých finančných nástrojov, hrá dôležitá úloha pri zabezpečovaní súčasných aktivít a rozvoja spoločnosti.

Pre efektívne riešenie rôzne úlohy v súčasných činnostiach, používajú sa rôzne nástroje a predpisy, od tabuľky Excel a končiac modernými špecializovanými softvérové ​​produkty s najširšou funkcionalitou, ktoré umožňujú jednoducho a „bezbolestne“ rozširovať funkčnosť pre užívateľa.

V závislosti od špecializácie a činností sa zoznam pracovných povinností finančného manažéra môže líšiť od funkcií riadenia peňažných tokov až po systém monitorovania finančnej situácie spoločnosti a vykonávanie funkcie riadenia vzťahov s protistranami. V súlade s tým by náplň práce mala obsahovať úplný zoznam povinností a právomocí, zabezpečujúcich úplnosť funkcie vykonávanej konkrétnym finančným manažérom v danej organizácii.

Drive konkrétny príklad popis práce nedáva zmysel, pretože nie je možné poskytnúť celý zoznam povinností, rovnako ako nie je možné opísať celý rozsah úloh podnikového manažérskeho účtovníctva. V každej konkrétnej spoločnosti je manažérske účtovníctvo individuálne, a teda aj súbor funkcií zamestnanca, ktorý toto účtovníctvo zabezpečuje, je v každej spoločnosti individuálny.

Môže sa však uviesť všeobecná štruktúra popisu práce. Vo všeobecnosti by mala pozostávať z nasledujúcich častí:

1. Všeobecné ustanovenia- popis dokumentu, pozície, kto menuje zamestnanca na túto pozíciu a pod.
2. Kvalifikačné požiadavky.
3. Pracovná náplň. Táto časť by mala byť najúplnejším súhrnom všetkých možných úloh vykonávaných odborníkom.
4. Kritériá úspešnosti plnenia pracovných povinností. Sekcia je dosť náročná na vyplnenie, keďže nie vždy je možné sformulovať tieto kritériá. V tejto časti má zmysel popísať len tie kritériá, ktorých plnenie je možné sledovať a objektívne hodnotiť.
5. Práva špecialistov.Časť popisuje záväzky spoločnosti voči špecialistovi. Ide o včasné vyplácanie miezd, organizáciu pracoviska a technologickú infraštruktúru, dodržiavanie hygienických noriem atď.
6. Práva a povinnosti vedúceho. Tento odsek dopĺňa predchádzajúci, obsahuje vysvetlenie povinností a právomocí priameho nadriadeného špecialistu.
7. zodpovednosť špecialistu. Paragraf, ktorý popisuje, za čo je zamestnanec priamo zodpovedný a obsahuje informácie o prípadných postihoch za neplnenie služobných povinností.

Kľúčom ku kvalitnej pracovnej náplni finančného manažéra je čo najprehľadnejšie a najúplnejšie predpísanie všetkých bodov, čím sa zníži možnosť manévrov pre bezohľadných zamestnancov. Len takýto pokyn zabezpečí efektívnu prácu zamestnanca, jeho interakciu s manažérom, s ostatnými zamestnancami a útvarmi podniku a činnosť podniku ako celku.

Povinnosti finančného riaditeľa

Finančný riaditeľ riadi nielen príslušnú službu, ale riadi aj peňažné toky spoločnosti, tvorí investičnú politiku, poskytuje vrcholovému manažmentu spoločnosti rýchle a spoľahlivé informácie o cash flow organizácie. Povinnosti tohto manažéra do značnej miery závisia od špecifík samotného podnikania, ako aj od vlastností systému riadenia spoločnosti.

Povinnosti zahŕňajú nasledujúce funkcie:

• Organizácia riadenia pohybu peňažných zdrojov podniku a regulácia príslušných vzťahov, ktoré vznikajú medzi ekonomickými subjektmi na trhu, s cieľom čo najefektívnejšieho využitia všetkých druhov zdrojov v procese výroby a predaja výrobkov (práce, služby). ) a maximalizovať zisky.
• Zabezpečenie kapitálovej stability podniku prostredníctvom vypracovania menovej stratégie podniku.
• Kontrola rozpočtový proces spoločnosti, participácia na vypracovaní projektov a finančných plánov spoločnosti.
• Monitorovanie plnenia schválených vyššie uvedených ukazovateľov jednotkami.
• Výber optimálnych zdrojov financovania činnosti spoločnosti pomocou analýzy finančného trhu a efektívnosti využiteľnosti konkrétneho zdroja pre určité typyčinnosti.
• Tvorba investičnej politiky spoločnosti, analýza efektívnosti kapitálových investícií.
• Vykonávanie analýzy finančnej a ekonomickej činnosti podniku, vývoj metód zameraných na zabezpečenie efektívnosti činnosti podniku (optimalizácia obchodného obratu, zvyšovanie ziskovosti, riadenie nákladov a pod.).
• Účtovanie peňažných tokov a podávanie správ o výsledkoch o stave činnosti v súlade so štandardmi finančného účtovníctva a výkazníctva, spoľahlivosť finančných informácií, kontroluje správnosť vyhotovenia a vyhotovenia výkazníctva, včasnosť jej poskytovania externým subjektom. a interných používateľov.
• Vedenie zamestnancov finančného oddelenia.

Pochopenie práv a povinností zo strany výkonného umelca bude závisieť od úplnosti pokynov. Prítomnosť pokynov pomôže vyhnúť sa problematickým situáciám spojeným s rôznym výkladom ich povinností zo strany zamestnanca a jeho vedenia. Popis práce môže obsahovať nasledujúce časti:

1. Všeobecné ustanovenia- popis dokumentu, pozície, kto zamestnanca na túto pozíciu menuje a pod.
2. Kvalifikačné požiadavky. V tejto časti sú formulované požiadavky na úroveň vzdelania odborníka na tejto pozícii a zároveň je popísaný súbor zručností a schopností potrebných na plnenie pracovných povinností.
3. Pracovná náplň. Táto časť by mala byť najúplnejším prehľadom všetkých možných úloh vykonávaných odborníkom.
4. Kritériá úspešnosti plnenia pracovných povinností. Sekcia je dosť náročná na vyplnenie, keďže nie vždy je možné sformulovať tieto kritériá. Má zmysel popisovať len tie kritériá, ktorých plnenie je možné kontrolovať.
5. Práva špecialistov. Sú opísané povinnosti spoločnosti voči špecialistovi. Ide o včasné vyplácanie miezd, organizáciu pracoviska a technologickú infraštruktúru, dodržiavanie hygienických noriem atď.
6. Práva a povinnosti vedúceho. Tento odsek dopĺňa predchádzajúci. Obsahuje vysvetlenie povinností a právomocí priameho nadriadeného špecialistu.
7. zodpovednosť špecialistu. Paragraf, ktorý popisuje, za čo je zamestnanec priamo zodpovedný a obsahuje informácie o prípadných postihoch za neplnenie služobných povinností.

Uveďme ako príklad jednu z možností pre popis práce finančného riaditeľa, ale chceme poznamenať, že pokyny pre každého manažéra musia byť prispôsobené špecifikám podniku.

Náplň práce finančného riaditeľa

SCHVÁLIŤ

CEO

Priezvisko I.O. _________________

"________"_____________ ____ G.

1. Povinnosti finančného riaditeľa. Všeobecné ustanovenia.

1. Tento popis práce popisuje povinnosti, práva a zodpovednosti CFO.

1.1. Táto pozícia patrí do kategórie vodcovstva.

1.2. Menovaný len na objednávku CEO.

1.3. Správy priamo generálnemu riaditeľovi.

1.4. V jeho neprítomnosti plní funkčné povinnosti vedúci poverený výkonom pôsobnosti finančného riaditeľa generálnym riaditeľom.

1.5. Do funkcie vedúceho tejto oblasti môže byť vymenovaná osoba s vyšším ekonomickým vzdelaním, ako aj praxou v riadiacich funkciách minimálne 5 rokov.

1.6. CFO musí vedieť:

• právne predpisy Ruskej federácie, charta podniku, predpisov podniky, ako aj iné právne akty upravujúce jeho činnosť;
• bezpečnostné, protipožiarne predpisy a priemyselná hygiena a sanitácie, ochrany práce, príkazov a pokynov vedenia, ako aj usmernenia organizovanie vlastnej práce;
• metodika organizácie finančnej a hospodárskej činnosti podniku, ako aj zostavovanie plánov, projektovaných súvah, plánovanie rozpočtu, zostavovanie a vypracovanie plánov predaja a výroby, plánovanie ziskov a strát;
• nástroje, postup hodnotenia a analýzy finančných aktív, prognóza ziskovosti a rizík, postup pri poskytovaní úverov podniku, vyhľadávanie finančných prostriedkov a investícií na úver;
• prognózovanie efektívnosti investícií a rozdeľovania kapitálotvorných zdrojov podniku;
• metódy finančného výkazníctva, daňový systém Ruská federácia, ako aj postup prípravy účtovných a finančných správ.

1.7. V čase jeho neprítomnosti sa povinnosti tohto riaditeľa presúvajú na osobu poverenú generálnym riaditeľom.

2. Povinnosti finančného riaditeľa

Popis práce predpokladá pracovné povinnosti:

2.1. Riadenie finančných zdrojov podniku, ako aj prerozdelenie rozpočtu s cieľom získať maximálna účinnosť výroba, marketingové procesy pre tovary a služby, ako aj znižovanie nákladov, identifikácia hlavných zdrojov financovania výroby a údržby podniku;

2.2. Vyjednávanie, korešpondencia a tok potrebných dokumentov s komerčnými štruktúrami, bankami, úverovými a investičnými inštitúciami, ako aj rôznymi tretími organizáciami s cieľom identifikovať potenciálne zdroje pôžičiek, financovania, spolufinancovania a investícií.

2.3. Vykonanie analýzy podniku z hľadiska vyššie uvedeného a ekonomického stavu, audit, vertikálno-horizontálna analýza, analýza trendov, kalkulácia finančné pomery a ukazovatele.

2.4. Štúdium všetkých druhov nákladov podniku vrátane nákladov na energiu, verejné služby, nákup surovín alebo tovaru, ako aj provízie, dopravné a výrobné náklady.

2.5. Vypracovanie podnikateľského plánu pre podnik spoločne s ostatnými manažérmi a zamestnancami alebo samostatne, ako aj zabezpečenie plánovania rozpočtu, rozdeľovanie rozpočtových prostriedkov, kontrola plnenia rozpočtových predpisov.

2.6. Kontrola plnenia plánov a rozpočtu, míňanie vypožičaných a rozpočtových prostriedkov.

2.7. Analýza hlavných ukazovateľov podniku: hotovostné príjmy na zúčtovací účet a hotovostné platby za všetky druhy produktov podniku, príjmy z vlastnej finančnej činnosti podniku, úroky z úverov, výplata alebo príjem dividend, výdavky spojené s investíciami a investíciami podniku. finančné zdroje podniku.

2.8. Vypracovanie návrhov na zlepšenie výkonnosti podniku, zníženie nákladov podniku, ako aj zabránenie vzniku zbytočných nákladov a výdavkov, zvýšenie účinnosti smerovania politiky.

2.9. Tvorba investičnej politiky podniku na základe štúdia stavu trhu, analýzy ponuky a dopytu, efektívnosti investičné investície, ako aj ziskovosť a potenciálne príjmy z rôznych podnikov, berúc do úvahy rizikové poistenie, rôzne platobné a politické podmienky pre investora.

2.10. Kontrola včasného prijímania finančných prostriedkov z príjmových položiek rozpočtu, ako aj vykonávania bankových a výkazníckych operácií v určených lehotách, platenia účtov a úrokových sadzieb z úverov, nad výplatou finančných prostriedkov zamestnancom na účet miezd, prevodom dane v súlade s postupom stanoveným právnymi predpismi Ruskej federácie.

2.11. Vývoj a určovanie smerov daňovej politiky podniku.

2.12. Kompletný návod na tvorbu rôznych finančných a účtovných dokumentov v podniku, vrátane neregulačných dokumentov.

2.13. Kontrola prípravy a výkonu reportovacej dokumentácie, ako aj zostavovanie účtovnej závierky pre manažment a príslušné orgány, predbežné overovanie dokladov so skutočným stavom veci.

3. Práva finančného riaditeľa

Popis práce mu zaručuje právo:

3.1. Požadovať od generálneho riaditeľa, aby zabezpečil všetky podmienky pre efektívny výkon vlastných povinností.

3.2. Navrhovať a predkladať predstavenstvu návrhy na zlepšenie proces produkcie, ako aj tok dokumentov v rámci svojej pôsobnosti.

3.3. Identifikovať nedostatky výrobného procesu, ako aj, zahrnuté do rozsahu jeho povinností, činnosti podniku a ponúknuť metódy riadenia a spôsoby ich odstránenia alebo prevencie.

3.4. Podpisovať a vydávať príkazy, pokyny a iné interné dokumenty podniku vo vlastnej pôsobnosti.

3.5. Získajte potrebné dokumenty pre úspešné plnenie služobných povinností.

3.6. Zastupovať zamestnancov pri povýšení alebo treste v prípadoch, keď ich vlastné sily nestačia na to, aby ich povzbudili a pozbierali.

3.8. Aktívne sa podieľať na príprave všetkých relevantných dokumentov, plánov a iných dokumentov súvisiacich s priamou činnosťou podniku.

3.9. Koordinovať a schvaľovať pracovné povinnosti podriadených v rámci vlastných právomocí.

3.10. Zapojte sa do zlepšovania vlastných zručností.

4. Zodpovednosť finančného riaditeľa

Popis práce definuje jeho zodpovednosť za:

4.1. Odhalenie obchodného tajomstva, prenos finančných informácií na tretie strany, čo má za následok materiálne straty a straty imidžu podniku.

4.2. Neplnenie alebo nedbalé plnenie služobných povinností, ako aj nečinnosť v prípade neplnenia alebo nedbalého plnenia služobných povinností zo strany podriadených.

4.3. spôsobenie materiálne škody alebo poškodenie imidžu podniku v dôsledku plnenia služobných povinností.

4.4. Porušenia zákonov Ruskej federácie, ku ktorým došlo pri plnení služobných povinností.

4.5. Nedodržiavanie pravidiel ochrany práce, pracovných predpisov a disciplíny, pravidiel priemyselnej hygieny a sanitácie, pravidiel požiarnej bezpečnosti a pravidiel bezpečnosti práce.

DOHODNUTÉ:

generál
Riaditeľ: __(podpis)____ _______(celé meno)___________

šéf
Právne oddelenie: __(podpis)____ _______(celé meno)___________

Oboznámený s pokynom: __ (podpis) ____ _______ (celé meno) ___________