2. Цілі та завдання Фінансової служби.
3. Організаційна структураФінансової служби.
4. Функції Фінансової служби.
5. Права фінансової служби.
6. Взаємодія коїться з іншими підрозділами.
7. Відповідальність фінансової служби.
- Загальні положення.
1.2. Безпосереднє керівництво ФС здійснюється заступником директора КК.
1.3. У своїй діяльності ФС керується чинним законодавством та постановами РФ, Статутом Компанії, встановленими в Компанії правилами, процедурами та стандартами, цим Положенням.
1.4. Положення про ФС розробляється відповідно до «Положення про документообіг».
1.5. ФС має право діяти від імені Компанії та представляти її інтереси в межах своєї компетенції.
- Цілі та завдання Фінансової служби.
2.1. ФС створюється з метою:
2.1.1. Своєчасного та повного фінансування основної діяльності компанії .
2.1.2. Веде фінансової аналітики бізнесу.
2.1.3. Забезпечення звітності перед фіскальними органами.
2.2. Завдання ФС.
2.2.1. Фінансове планування.
2.2.2. Ведення бухгалтерського обліку та звітності.
2.2.3. Оптимізація оподаткування.
2.2.4. Проектна та зведена фінансова аналітика(УПРАВЛІНСЬКИЙ облік).
2.2.5. Залучення позикових та розміщення вільних коштів.
2.2.6. Розрахунково- касове обслуговування.
- Організаційна структура фінансової служби.
3.1. Організаційна структура ФС складається з наступних відділів.
3.1.1. Фінансово-аналітичний відділ.
3.1.2. Бухгалтерія (Департаментів оснащення об'єктів харчування та торгівлі).
3.1.3. Фінансова служба Департаменту Сервісу.
3.2. Очолює ФС фінансовий директорГрупи компаній.
3.3. Схема організаційної структури.
- Функції фінансової служби.
4.1. В області фінансового планування:
4.1.1. Довгострокове планування(1-1,5 року)
4.1.2. Середньострокове планування (1-2 місяці),
4.1.3. Поточне планування (ведення зведеного руху грошових коштів, відстеження парафій, ведення фінансового календаря)
4.2. У галузі бухгалтерського обліку та звітності
4.2.1. Ведення та здавання в податкові органибухгалтерської звітності
4.2.2. Відкриття/закриття банківських рахунків
4.2.3. Постановка та зняття з обліку у податкових органах та фондах юридичних осіб, що належать Компанії
4.3. В галузі розрахунково-касового обслуговування
4.3.1. Проведення платежів
4.3.2. Облік та видача готівки
4.3.3. Сервісне обслуговування(касове обслуговування на угодах, оформлення довідок, оплата рахунків тощо)
4.4. У сфері оптимізації оподаткування
4.4.1. Оформлення та оплата необхідних систем договорів за участю юридичних осіб Компанії для оптимізації оподаткування (на основі типових)
4.4.2. Створення схем оптимізації оподаткування
4.5. В галузі проектної аналітики та обліку
4.5.1. Аналіз ефективності проектів
4.5.2. Поточний управлінський облік
4.5.3. Побудова зведених фінансових звітів
4.6. В області залучення позикових коштів
4.6.1. Покриття касових розривів.
- Права фінансової служби.
5.1. Вимагати від керівників підрозділів Компанії вжиття заходів щодо підвищення ефективності використання коштів підприємства, збереження власності підприємства.
5.2. Візувати договори, виконання робіт чи надання послуг, акти звіряння з різними контрагентами.
5.3. Оперативно управляти грошима підприємства.
5.4. Займатись поточною податковою оптимізацією.
5.5. Отримувати від усіх структурних підрозділів Компанії матеріали, дані, необхідних виконання покладених функцій.
5.6. За дорученням керівництва представляти підприємство у будь-яких організаціях з питань, що належать до компетенції Підрозділу.
- Взаємодія коїться з іншими підрозділами.
З ким | З приводу чого | Періодичність |
Заступник директора КК | Отримує: Накази, розпорядження Оперативні завдання Надає: ¾ Фінансові плани ¾ Інші документи | Постійно Щомісяця Щомісяця За запитом |
Усі структурні підрозділи | Отримує: – Бюджети витрат за підрозділами – Попереднє повідомлення про необхідність отримання великих сум – Звіт із витрачених сум Надає: - Грошові кошти - Розрахунок ефективності проектів – Необхідні фінансові консультації | Щомісяця У міру виникнення Щотижня Протягом 3-х робочих днів після здійснення витрати При необхідності, в межах затверджених лімітів або за згодою заступника директора КК За вимогою За вимогою |
Департамент логістики, оснащення об'єктів харчування та торгівлі | Отримує: – Інформація (планова та фактична) про виникнення/погашення фінансових зобов'язань та рух активів Надає: - Документацію для роботи | Щотижня За вимогою |
- Відповідальність фінансової служби.
7.1. Щодо своєї роботи ФС загалом відповідально за її своєчасне виконання, за неперевищення та економію запланованих витрат, а також за підтримку встановленого для результатів роботи рівня якості.
7.2. Всю повноту відповідальності за якість та своєчасність виконання покладених цим положенням на відділ завдань та функцій несе фінансовий директор.
7.3. Ступінь відповідальності інших працівників встановлюється посадовими інструкціями.
|
ЗАТВЕРДЖУЮ |
|||||||
|
(Назва підприємства, |
|||||||
|
(керівник підприємства |
|||||||
|
організації, установи) |
|||||||
|
організації, установи) |
|||||||
|
ПОЛОЖЕННЯ |
|||||||
|
00.00.0000 |
№ 00 |
(Підпис) |
(прізвище, ініціали) |
||||
|
00.00.0000 |
|||||||
Фінансовий відділ є самостійним структурним підрозділом підприємства та підпорядковується безпосередньо заступнику директора з економічних питань.
ІІ. Завдання
Організація фінансової діяльностіпідприємства, спрямованої на забезпечення фінансовими ресурсами завдань плану, збереження та ефективного використання основних фондів та оборотних коштів, трудових та фінансових ресурсівпідприємства, своєчасності платежів за зобов'язаннями до державного бюджету, постачальникам та установам банків.
ІІІ. Структура
1. Структуру та штати затверджує директор підприємства відповідно до типових структур апарату управління та нормативів чисельності фахівців та службовців з урахуванням обсягів роботи та особливостей виробництва.
2. До складу відділу можуть входити підрозділи (сектор, бюро, група) фінансового планування, аналізу фінансово-господарську діяльність, організації розрахунків із постачальниками, інкасації, касових операцій та інших.
IV. Функції
1. У галузі фінансово-кредитного планування
1.1. Складання у встановлені терміни проектів фінансових планівпідприємства з усіма необхідними розрахунками з урахуванням максимальної мобілізації внутрішньогосподарських резервів, найбільш раціонального використанняосновних та оборотних фондів.
1.2. Складання та подання у встановлені терміни кредитних заявок та квартальних касових планів до вищої організації та установ банків та участь у їх розгляді.
1.3. Участь у складанні плану реалізації продукції в грошах. Визначення планової суми балансового прибутку на рік і за кварталами та показниками рентабельності.
1.4. Складання спільно з планово-економічним відділом планових розрахунків освіти фондів економічного стимулювання та участь у складанні кошторисів їх витрачання.
1.5. Визначення планової суми амортизаційних відрахувань з поділом на повне відновлення (реновацію) основних фондів та капітальний ремонт.
1.6. Участь у визначенні потреби власних оборотних коштівза елементами та розрахунок нормативів оборотних коштів.
1.7. Складання плану фінансування централізованих капітальних вкладеньта плану фінансування капітального ремонту основних фондів.
1.8. Складання планів розподілу балансового прибутку та амортизаційних відрахувань.
1.9. Участь у складанні планів фінансування науково-дослідних робіт з урахуванням передбаченого обсягу цих робіт, і навіть визначення джерел фінансування планів організаційно-технічних заходів з урахуванням розрахунків економічної ефективності.
1.10. Планування середньорічної вартості основних виробничих фондів та основних фондів, що звільняються від плати за фонди.
1.11. Здійснення розрахунків щодо пред'явлення претензій постачальникам та підрядникам та з перерахування експортної премії.
1.12. Розподіл квартальних фінансових показників за місяцями.
1.13. Участь у складанні плану з податку з обороту.
1.14. Доведення показників затвердженого фінансового плану та завдань, лімітів, норм і нормативів оборотних коштів до відділів, служб, цехів підприємства та здійснення систематичного контролю за їх дотриманням та виконанням.
1.15. Складання на наступний місяць та на внутрішньомісячні періоди оперативних фінансових планів.
1.16. Складання оперативних планів реалізації продукції грошах і планів з прибутку.
1.17. Участь у складанні оперативних графіків відвантаження товарної продукції.
1.18. Здійснення контролю за завезенням товарно-матеріальних цінностей з метою запобігання накопиченню наднормативних запасів.
1.19. Забезпечення виконання фінансового, кредитного та касового планів.
2. У галузі фінансово-оперативної роботи
2.1. Забезпечення у встановлений термін:
платежів до державного бюджету - з податку з обороту, виробничі фондита інших платежів;
сплати відсотків за кредит за короткостроковими та довгостроковими позиками;
внесків власних коштівз прибутку, амортизаційних відрахувань та інших джерел фінансування централізованих і нецентралізованих капітальних вкладень;
перерахування коштів на особливі рахунки (за фондом розвитку) тощо;
перерахування коштів у порядку внутрішньовідомчого перерозподілу прибутку; оборотних коштів, амортизаційних відрахувань, а також коштів на фінансування науково-дослідних робіт, освоєння нової технікита інші цілі, передбачені у фінансовому плані;
перерахування коштів у централізовані фонди та резерви вищої організації;
видачі заробітної платипрацівникам підприємства та здійснення інших касових операцій;
оплати рахунків постачальників та підрядників за відвантажені матеріальні цінності, надані послуги та виконані роботи відповідно до укладених договорів;
сплати відсотків за кредит за довгостроковими та короткостроковими позиками банків.
2.2. Забезпечення фінансуванням витрат, передбачених планом.
2.3. Оформлення запитуваних кредитів відповідно до чинними правиламикредитування та забезпечення повернення отриманих позичок у встановлені строки.
2.4. Здійснення операцій за рахунками об'єднання та головного підприємства в установах банків.
2.5. Пред'явлення до установ банків оформлених в установленому порядку платіжних вимог, інших розрахункових документів за відвантажену продукцію, надані послуги та виконані роботи; забезпечення своєчасного отримання документів на відвантаження продукції, виписки рахунків та вжиття заходів до своєчасного отримання належних із покупців коштів.
2.6. Ведення щоденного оперативного обліку:
реалізації продукції, прибуток від реалізації інших фінансових показників;
відмов покупців від акцепту платіжних вимог за відвантажену продукцію, надані послуги та виконані роботи з причин відмов та вжиття за ними відповідних заходів;
виконання інших показників фінансового плану
2.7. Складання та подання керівництву підприємства відомостей та довідок про хід виконання основних показників фінансового плану та фінансовий стан.
2.8. Складання та своєчасне подання вищої організації, фінансових органів та установ банків встановленої оперативної фінансової звітності.
2.9. Здійснення заходів, що сприяють прискоренню оборотності коштів у розрахунках.
2.10. Спільно з відділами та службами об'єднання:
розгляд претензій та санкцій, пред'явлених покупцями та замовниками, та розробка пропозицій щодо усунення недоліків, що викликають ці претензії;
пред'явлення претензій (спільно з юридичним відділом) та застосування санкцій до покупців, постачальників та замовників; вжиття заходів (спільно з юридичним відділомта головною бухгалтерією) за своєчасним та повним стягненням дебіторської заборгованості з покупців, квартиронаймачів та інших дебіторів.
2.11. Впровадження найбільш доцільних форм розрахунків із покупцями та постачальниками, які сприяють своєчасності платежів, та забезпечення дотримання правил ведення цих розрахунків.
2.12. Отримання, зберігання, оперативний облік та видача готівки, цінних паперів та бланків суворої звітності відповідно до Положення про ведення касових операцій.
2.13. Дотримання встановленого відповідним банком ліміту залишку готівки в касах підприємства та забезпечення повного збереження грошових знаків.
3. В галузі контрольно-аналітичної роботи
3.1. Здійснення контролю:
за виконанням показників фінансового, касового та кредитного планів, а також планів щодо прибутку та рентабельності;
за станом відвантаження та реалізація продукції;
за використанням за цільовим призначенням власних та позикових оборотних коштів у цілому по об'єднанню та за окремими структурними підрозділами, відповідальність за якими за дотримання нормативів оборотних коштів несуть керівники відповідних господарств підприємства;
за недопущенням відволікання відділами, службами та цехами оборотних засобів основної діяльності на капітальне будівництво та капітальний ремонт;
за своєчасним розглядом відповідними відділами, службами та цехами претензій покупців та причин відмови від оплати платіжних вимог за відвантажену продукцію та надані послуги; за дотриманням відділами, службами та цехами встановлених строків для перевірки акцепту платіжних вимог постачальників, підрядників та інших організацій та своєчасним належним їх оформленням у відповідних випадках, повних або часткових відмов від оплати платіжних вимог у суворій відповідності до банківської інструкції;
за виконанням планів та кошторисів доходів та витрат житлово-комунального господарства та інших аналогічних служб;
за дотриманням цільового використаннянецентралізованих джерел фінансування на витрати на нецентралізовані державні капітальні вкладення, передбачені у плані;
за отриманням готівки в установах банків на виплату заробітної плати та інші витрати строго в межах належних сум, визначених на основі
встановлених правил та касових планів, затверджених підприємствам об'єднання, та за дотриманням касової дисципліни.
З усіх питань, пов'язаних із здійсненням перерахованих функцій, фінансовий відділ вносить свої пропозиції до керівництва підприємства.
3.2. Спільно з головною бухгалтерією та відділом капітального будівництва перевірка:
відповідності вартості обладнання за замовленнями та укладеними договорами асигнуванням на ці цілі, передбаченими за рахунок централізованих та нецентралізованих джерел фінансування капітальних вкладень;
правильності складання, оформлення та затвердження кошторисів, розрахунків окупності капітальних вкладень щодо впровадження нової техніки та розширення виробництва товарів народного споживання, що здійснюються за рахунок коштів фонду розвитку виробництва та кредитів банку, а також кошторисів на витрачання заохочувальних фондів та інших засобів цільового призначення.
3.3. Здійснення систематичного аналізу бухгалтерської, статистичної та оперативної звітності з питань, пов'язаних із виконанням фінансового, касового та кредитного планів, дотриманням фінансової та платіжної дисципліни; прогнозування результатів господарсько-фінансової діяльності; поліпшення використання основних фондів та оборотних коштів; виявлення та мобілізація внутрішньопромислових резервів та додаткових джерел фінансування.
3.4. Участь у організації роботи з аналізу виробничо-господарської діяльності об'єднання та визначення впливу цієї діяльності на фінансові показники. .
3.5. Участь у розгляді кошторисів витрат за виробництво, освоєння нової техніки, за витратами майбутніх періодів, утримання апаратів управління, витрат на господарський зміст будівель, споруд, клубів, парків, дитячих таборів, переданих у безкоштовне користування профспілкових організацій.
3.6. Участь спільно з планово-економічним відділом у розробці та розгляді затверджених відповідно до чинного законодавства проектів цін на нові вироби, що їх випускає підприємство, а також тарифів на роботи та послуги, що їх виконує підприємство.
3.7. Участь у укладанні господарських договорів та прийняття фінансових умов.
3.8. Участь у роботі щодо вдосконалення організації та планування оборотних коштів та у здійсненні заходів, спрямованих на прискорення оборотності оборотних коштів підприємства.
3.9. Участь у розробці та здійсненні заходів щодо вдосконалення внутрішньозаводського госпрозрахунку у структурних підрозділах підприємства.
V. Взаємини фінансового відділу коїться з іншими підрозділами підприємства
1. З планово-економічним відділом та головною бухгалтерією.
Отримує: план виробництва за номенклатурою на рік, квартал, місяць; план виробництва продукції за номенклатурою та обсягом товарної продукції за цехами.
Представляє: фінансовий план; звіти щодо виконання фінансового плану; копії завдання цехам та відділам щодо зниження запасів оборотних коштів; щоденні відомості щодо виконання плану реалізації цехами та підприємством в цілому.
2. З відділами матеріально-технічного постачання, зовнішньої кооперації
Отримує: висновок щодо претензій, заявлених постачальниками; звітні дані про рух матеріалів та про залишки їх на кінець місяця.
Представляє: рахунки для акцепту; відомості про матеріали, що перебувають у дорозі; інформацію про неоплачені рахунки із зазначенням причин.
3. З технічними відділами
Отримує: кошторисно-фінансові розрахунки фінансування капітальних вкладень з допомогою кредитів банку впровадження нової техніки, розширення виробництва товарів народного споживання; затверджені керівництвом підприємства кошторису витрат на науково-дослідні, дослідно-конструкторські та інші роботи та розрахунки їхньої ефективності.
Представляє: план фінансування науково-дослідних та дослідно-конструкторських робіт на основі затверджених кошторисів, а також забезпечення необхідними засобами плавів організаційно-технічних заходів; перевірені спільно з головною бухгалтерією правильно складені, оформлені та затверджені в установленому порядку кошторисні та кошторисно-фінансові розрахунки на витрати на впровадження нової техніки, кошториси на витрачання коштів спеціальних фондівта засобів цільового призначення.
4. З відділом капітального будівництва
Отримує: плановий обсяг, структуру капітальних вкладень, залишки матеріальних цінностей та стан розрахунків у капітальному будівництві.
Представляє: складений спільно з відділом капітального будівництва план фінансування капітальних вкладень за державним планом з урахуванням мобілізації внутрішніх ресурсівв будівництві.
5. З відділом збуту
Представляє: повідомлення установ банку про виставлені покупцями та замовниками акредитиви, відомості про покупців, які допустили прострочення оплати рахунок-платіжних вимог або відмовилися від їх акцепту, а також повідомлення про застосування банківських санкцій до покупців та замовників.
6. З юридичним відділом
Отримує: рішення керівництва про перерахування коштів за наслідками розгляду претензій та позовів; позначки на банківських документах про надходження грошових сум за розглянутими та задоволеними претензіями та позовами; доручення на перелічені держмита за арбітражними позовами.
Представляє: закінчені претензійні матеріали та оформлені для пред'явлення позовів до органів арбітражу; висновки щодо претензій та позовів у зв'язку з відмовими в оплаті рахунків, помилками у їх пред'явленні та ін; довідки про перерахування коштів у зв'язку з розглядом претензій та арбітражних позовів; документи про перерахування державного мита; укладання за договорами щодо встановлення форми розрахунків.
1. Вимагати від підрозділів підприємства подання матеріалів (даних аналізу господарської діяльності бухгалтерського, статистичного та оперативного обліку тощо), необхідних для здійснення роботи, що входить до компетенції фінансового відділу.
2. Контролювати фінансову діяльність підрозділів підприємства та давати їх керівникам рекомендації щодо організації та ведення фінансової роботи.
3. За результатами господарської діяльності давати пропозиції керівництву підприємства про застосування санкцій та про заохочення щодо окремих працівників та підрозділів підприємства.
За уповноваженням керівництва підприємства розпоряджатися фінансовими ресурсами та підписувати (першим підписом) грошові, платіжні, розрахункові, кредитні та інші фінансові документи, з дотриманням чинного законодавства, правил договорів, інструкцій, а також затверджених планів та кошторисів.
5. Представляти підприємство у фінансових, кредитних та інших організаціях із фінансових питань.
6. Візувати всі документи, пов'язані з фінансовою діяльністю підприємства (плани, кошториси, звіти, договори, накази, розпорядження та ін.).
7. Вказівки фінансового відділу в межах функцій, передбачених цим Положенням, є обов'язковими до керівництва та виконання підрозділами підприємства.
VII. Відповідальність
1. Всю повноту відповідальності за якість та своєчасність виконання покладених цим Положенням на відділ завдань та функцій несе начальник відділу.
2. Ступінь відповідальності інших працівників встановлюється посадовими інструкціями.
|
(керівник структурного |
||||||
|
(Підпис) |
(прізвище, ініціали) |
|||||
|
підрозділи) |
00.00.0000 |
|||||
|
ПОГОДЖЕНО |
||||||
|
(посадова особа, з якою |
||||||
|
погоджується Положення) |
||||||
|
(Підпис) |
(прізвище, ініціали) |
|||||
|
00.00.0000 |
||||||
|
Начальник юридичного відділу |
||||||
|
(Підпис) |
(прізвище, ініціали) |
|||||
|
00.00.0000 |
||||||
Фінансова робота здійснюється на підприємстві зусиллями спеціалістів фінансової служби. Ця службає самостійним структурним підрозділом підприємства ВАТ «Електроприлад» та підпорядковується безпосередньо заступнику директора з економіки. Керівництво фінансової служби виглядає так: відділ очолює керівник фінансової служби, який призначається на посаду наказом директора підприємства. Керівник фінансової служби має одного заступника.
Склад та штатну чисельність фінансової служби затверджує директор підприємства виходячи з умов та особливостей діяльності підприємстваза поданням керівника фінансової служби та за погодженням з відділом кадрів, відділом організації та оплати праці тощо. До складу відділу входять структурні підрозділи, групи спеціалістів. Керівник фінансової служби розподіляє обов'язки між співробітниками відділу та затверджує їх посадові інструкції.
Метою діяльності фінансового відділу є належна організація фінансового забезпечення підприємства.
Завдання фінансового відділу
- 1. Реалізація мети діяльності фінансового відділу досягається у вигляді виконання ним комплексу завдань з організації фінансового забезпечення підприємства.
- 2. Основними завданнями фінансового відділу є:
- 2.1. Планування організації фінансового забезпечення підприємства
- 2.2. Розробка та внесення в установленому порядку на розгляд директора підприємства проектів локальних нормативних актів, наказів, розпоряджень щодо організації фінансового забезпечення підприємства.
- 2.3. Формування фінансової документації, підтримка її в актуальному стані в процесі зберігання, забезпечення її безпеки.
- 2.4. Підтримка взаємодії, ведення інформаційного обміну з питань фінансового забезпечення з органами влади (управління) та іншими підприємствами, організаціями, установами.
- 2.5. Здійснення контролю за належним виконанням підрозділами ( посадовими особами) підприємства заходів фінансового забезпечення.
- 2.6. Консультування посадових осіб підприємства щодо фінансового забезпечення підприємства.
- 2.7. Підготовка звітності щодо фінансового забезпечення підприємства.
В інтересах належного провадження своєї діяльності фінансовий відділ наділяється відповідними повноваженнями: правами та обов'язками. Фінансовий відділ має право:
- 1. Отримувати у порядку від органів влади (управління), інших підприємств (організацій, установ) інформацію, необхідну реалізації своїх повноважень.
- 2. Надавати роз'яснення та рекомендації з питань фінансового забезпечення підприємства.
- 3. Надавати посадовим особам підприємства обов'язкові для виконання вказівки з питань, що належать до компетенції відділу.
- 4. Вносити на розгляд керівництва підприємства пропозиції щодо питань, що належать до компетенції відділу.
- 5. Вести листування з питань, що належать до компетенції відділу.
- 6. Здійснювати взаємодію зі структурними підрозділами (посадовими особами) підприємства з питань, що належать до компетенції відділу.
Доданий на сайт:
1. Загальні положення
1.1. Фінансовий відділ, будучи самостійним структурним підрозділом підприємства, створюється та ліквідується наказом [найменування посади керівника підприємства].
1.2. Відділ підпорядковується безпосередньо [найменування посади керівника підприємства, комерційного директора].
1.3. Відділ очолює начальник, який призначається на посаду наказом [найменування посади керівника підприємства].
1.4. Начальник фінансового відділу має [вписати потрібне] заступника(ів).
Обов'язки заступника визначаються начальником фінансового відділу.
1.5. Заступник(и) та начальники структурних підрозділів (бюро, секторів та ін.) у складі фінансового відділу, інші працівники відділу призначаються на посади та звільняються з посад наказом [найменування посади керівника підприємства] за поданням начальника фінансового відділу.
1.6. У своїй діяльності відділ керується:
Статутом підприємства;
Справжнім становищем;
Законодавством Російської Федерації;
1.7. [Вписати потрібне].
2. Структура
2.1. Структуру та штатну чисельність відділу затверджує [найменування посади керівника підприємства], виходячи з конкретних умов та особливостей діяльності підприємства за поданням начальника фінансового відділу та за погодженням з [відділом кадрів, відділом організації та оплати праці].
2.2. Фінансовий відділ може мати у своєму складі структурні підрозділи (служби, бюро, групи, сектори тощо).
Наприклад: бюро (сектор, група) фінансово-кредитної діяльності, бюро (сектор, група) фінансово-інвестиційної діяльності, бюро (сектор, група) обліку основних засобів та нематеріальних активів, бюро (сектор, група) цінних паперів, бюро (сектор, група) методології та оподаткування, бюро (сектор, група) операційних видатків, бюро (сектор, група) аналізу фінансово-господарської діяльності, бюро (сектор, група) фінансового планування.
2.3. Положення про підрозділи фінансового відділу (бюро, сектори, групи, ін.) затверджуються начальником фінансового відділу, а розподіл обов'язків між працівниками підрозділів здійснюється [керівниками бюро, секторів, груп; заступниками начальника фінансового відділу].
2.4. [Вписати потрібне].
3. Завдання
Фінансовий відділ забезпечує такі завдання:
3.1. Організація фінансової складової діяльності підприємства з метою найефективнішого використання всіх видів ресурсів у процесі виробництва та реалізації продукції (робіт, послуг) та отримання максимального прибутку.
3.2. Здійснення єдиної політики підприємства у галузі фінансів.
3.3. Контролює використання оборотних коштів підприємства, кредитів.
3.4. Аналіз фінансово-економічного стану підприємства
3.5. Вироблення кредитної політики підприємства.
3.6. Розробка облікової та податкової політики.
3.7. Управління оборотними коштами, кредиторської та дебіторської заборгованістю, і навіть издержками.
3.8. Забезпечення своєчасності податкових платежів до бюджету, розрахунків із кредиторами та постачальниками.
3.9. Створення умов ефективного використання основних фондів, трудових і фінансових ресурсів підприємства.
3.10. [Вписати потрібне].
4. Функції
На фінансовий відділ покладаються такі функції:
4.1. Розробка фінансової стратегіїпідприємства та бази для його фінансової стійкості.
4.2. Управління рухом фінансових ресурсів підприємства та регулювання фінансових відносин, що виникають між суб'єктами господарювання, з метою найбільш ефективного використання всіх видів ресурсів.
4.3. Складання проектів перспективних та поточних фінансових планів із додатком усіх необхідних розрахунків.
4.4. Підготовка матеріалів для укладання бізнес-плану підприємства.
4.5. Участь у підготовці проектів планів реалізації продукції (робіт, послуг), капітальних вкладень, наукових досліджень та розробок.
4.6. Розробка прогнозних балансів та бюджетів коштів.
4.7. Участь у плануванні собівартості продукції та рентабельності виробництва.
4.8. Розробка прогнозів очікування прибутку, розрахунок податку на прибуток, складання планів розподілу прибутку на рік та по кварталах.
4.9. Визначення потреби у власних оборотних коштах та розрахунок нормативів оборотних коштів, планування заходів щодо прискорення їх оборотності.
4.10. Робота з пошуку власних коштів та залучення позикових коштів.
4.11. Визначення та реалізація інвестиційної політики, участь у роботі з пошуку додаткових інвестиційних та фінансових ресурсів.
4.12. Взаємодія із кредитними установами з питань надання кредитних ресурсів. Складання та надання кредитних заявок та квартальних касових планів до банків та кредитних установ.
4.13. Організація роботи щодо укладання договорів про надання кредитів. Фінансове оформлення одержаних кредитів.
4.14. Робота зі своєчасного погашення позик та повернення отриманих кредитних коштів у встановлені терміни.
4.15. Забезпечення виконання кредитних планів, включаючи виплату процентів за кредит.
4.16. Розробка стратегії виведення цінних паперів підприємства на фондовий ринок із визначенням витрат використання різних фондових інструментів:
визначення виду цінних паперів (акції, векселі, облігації);
Вибір первинного дилера цінних паперів або портфельного інвестора та погодження з ним умов продажу та торгового майданчикадля первинних торгів;
- [Вписати потрібне].
4.17. Робота з цінними паперами(Придбання акцій, облігацій, ін.), Контроль за портфелем цінних паперів.
4.18. Визначення обсягу витрат за виплату дивідендів з акцій підприємства.
4.19. Управління активами підприємства, визначення їх оптимальної структури, підготовка пропозицій щодо заміни та ліквідації активів.
4.20. Визначення джерел фінансування капітальних вкладень. Розробка та затвердження плану капітальних вкладень.
4.21. Визначення порядку та умов фінансування капітального чи поточного ремонту основних фондів, оформлення пропозицій щодо віднесення витрат на собівартість продукції.
4.22. Забезпечення своєчасного надходження доходів.
4.23. Оформлення фінансово-розрахункових та банківських операцій у встановлені терміни, включаючи пред'явлення до банків платіжних вимог, доручень та інших розрахункових документів, отримання документів на відвантаження продукції, витягу рахунків.
4.24. Ведення оперативного обліку фінансових, розрахункових та кредитних операцій, що виконуються підприємством за рахунками у банках та кредитних установах.
4.25. Дотримання встановленого обслуговуючим банком ліміту залишку готівки в касах підприємства відповідно до розрахунку на встановлення підприємству ліміту залишку каси та оформлення дозволу на витрачання готівки з виручки, що надходить до його каси.
4.26. Забезпечення своєчасного отримання коштів за відвантажену продукцію (виконані роботи, надані послуги), а також своєчасності оплати рахунків постачальників та підрядників за відвантажені матеріальні цінності (виконані роботи, надані послуги) відповідно до укладених договорів.
4.27. Організація роботи з перерахування платежів та внесків з податків та зборів у Федеральний бюджет, Бюджети суб'єктів Російської Федерації, місцевий бюджет.
4.28. Підготовка необхідних матеріалівщодо взаємозаліків.
4.29. Розробка та здійснення заходів, що сприяють своєчасності платежів, вибір форм розрахунків із контрагентами та забезпечення дотримання правил ведення розрахунків.
4.30. Складання та подання до податкових органів встановленої документації з питань фінансово-господарської діяльності підприємства.
4.31. Забезпечення своєчасності та повноти виплати заробітної плати працівникам підприємства.
4.32. Забезпечення фінансування витрат, передбачених фінансовими планами, планами капітальних вкладень.
4.33. Участь у розробці пропозицій, спрямованих на:
Забезпечення платоспроможності;
Попередження освіти та ліквідацію невикористовуваних товарно-матеріальних цінностей, наднормативних запасів;
Підвищення рентабельності виробництва;
Збільшення прибутку;
Зниження витрат за виробництво і продукції;
- [Вписати потрібне].
4.34. Здійснення заходів щодо зміцнення фінансової дисципліни на підприємстві.
4.35. Ведення обліку руху фінансових коштівта складання звітності про результати фінансової діяльності відповідно до стандартів фінансового обліку та звітності.
4.36. Контроль за правильністю складання та оформлення звітної документації.
4.37. Забезпечення достовірності фінансової інформації.
4.38. Доведення показників фінансових планів та завдань, що випливають з нього, до структурних підрозділів підприємства.
4.39. Здійснення контролю над виконанням фінансових планів структурними підрозділами.
4.40. Складання та надання керівництву підприємства:
Відомостей про надходження коштів;
Звітів про хід виконання кредитних та фінансових планів;
Інформація про фінансовий стан підприємства;
- [Вписати потрібне].
4.41. Забезпечення виконання фінансових, кредитних та касових планів.
4.42. Визначення можливих фінансових ризиків, їх оцінка стосовно кожного джерела коштів.
4.43. Розробка валютної політики підприємства.
4.44. Розробка пропозицій щодо зменшення фінансових ризиків та програм зі страхування.
4.45. Визначення стратегії підприємства у галузі лізингових операцій, здійснення лізингового фінансування.
4.46. Розробка заходів із продажу, здавання в оренду та заставу частини активів, ліквідації або консервації окремих потужностей та об'єктів (у тому числі нерентабельних, мобілізаційних).
4.47. Ведення щоденного оперативного обліку показників фінансового плану, включаючи облік:
обсягів реалізованої продукції;
прибутку від реалізації;
- [Вписати потрібне].
4.48. Аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства щоквартально та загалом протягом року.
4.49. Участь у визначенні видів продукції (робіт, послуг), що не має попиту на ринку, вироблення програм та заходів щодо припинення виробництва такої продукції.
4.50. Участь у ціноутворенні на окремі видипродукції (робіт, послуг).
4.51. Визначення обсягів фінансування науково-дослідних, дослідно-конструкторських та проектно-вишукувальних робіт згідно з кошторисами та договорами, погодженими зі структурними підрозділами підприємства.
4.52. Погодження договорів на виконання науково-дослідних та дослідно-конструкторських робіт щодо обґрунтованості вартості робіт, а також дотримання умов оплати робіт.
4.53. Визначення напрямів та обсягів фінансування підприємством соціальних програм(дитячих дошкільних закладів, навчальних закладів, благодійних заходів, ін.).
4.54. Контроль за:
Виконанням фінансових планів та бюджету, планів реалізації продукції, кредитних та касових планів, планів з прибутку та за іншими фінансовими показниками;
Припинення виробництва продукції, що не має збуту;
Правильним та ефективним витрачанням коштів;
Цільовим використанням власних та позикових оборотних коштів за структурними підрозділами та по підприємству в цілому;
Дотримання касової дисципліни;
Правильністю складання, оформлення та затвердження кошторисів, розрахунків окупності капітальних вкладень;
- [Вписати потрібне].
4.55. Участь у визначенні фінансових умов у господарських договорах, що укладаються, експертиза проектів договорів, поданих контрагентами.
4.56. Аналіз виробничо-господарської та фінансової діяльності підприємства, прогнозування результатів фінансово-господарської діяльності підприємства.
4.57. Аналіз бухгалтерської та статистичної звітності.
4.58. Забезпечення підрозділів підприємства інструктивними матеріалами, що належать до фінансової складової діяльності підприємства.
4.59. Розробка методичних вказівокз питань фінансування операційних витрат, капітальних вкладень та інших видів діяльності.
4.60. Розгляд звернень та листів громадян та юридичних осіб з питань, що входять до компетенції фінансового відділу, організація перевірок, підготовка відповідних пропозицій.
4.61. Участь у проведенні нарад-семінарів із працівниками економічних, фінансових та бухгалтерських підрозділів.
4.62. Забезпечення захисту інформаційних ресурсів(Власних та отриманих від інших організацій), що містять відомості обмеженого доступу.
4.63. Формування повної та достовірної інформації про господарські процеси та фінансових результатахдіяльності підприємства, необхідної для оперативного керівництва та управління.
4.64. Своєчасне попередження негативних явищ у фінансово-господарській діяльності підприємства, виявлення та мобілізація внутрішньогосподарських резервів.
4.65. Розробка заходів щодо забезпечення прозорості фінансового станупідприємства (на основі вдосконалення управлінського обліку, переходу на міжнародні стандартибухгалтерського обліку).
4.66. Розробка проектів інструктивних матеріалів з питань фінансування, бухгалтерського обліку, звітності та інших фінансових та господарських аспектів, що належать до компетенції відділу, та подання їх на розгляд та затвердження у відповідні структурні підрозділи підприємства.
4.67. Участь у межах своєї компетенції у розгляді питань, пов'язаних із створенням нових підприємств, реорганізацією та ліквідацією структурних підрозділів підприємства.
4.68. [Вписати потрібне].
5. Права
5.1. Фінансовий відділ має право:
Надавати вказівки в рамках контролю за фінансово- господарською діяльністюпідприємства із оформлення фінансової документації;
Вимагати та одержувати від інших структурних підрозділів підприємства дані аналізу господарської діяльності підприємства, необхідні для діяльності відділу;
Вести листування з питань методології фінансового обліку та звітності, а також з інших питань, що входять до компетенції відділу та не потребують погодження з керівником підприємства;
Не приймати до виконання та оформлення документи щодо операцій, що суперечать законодавству, порушують договірну та фінансову дисциплінубез відповідного розпорядження директора підприємства та начальника юридичного відділу;
Представляти в установленому порядку від імені підприємства з питань, що належать до компетенції відділу у відносинах з податковими, фінансовими органами, державними органами позабюджетних фондів, банками, кредитними установами, іншими державними та муніципальними організаціями, і навіть іншими підприємствами, організаціями, установами;
Вносити пропозиції керівництву підприємства щодо притягнення до матеріальної та дисциплінарної відповідальності працівників підприємства за результатами перевірок;
Проводити наради з питань фінансово-господарської діяльності підприємства;
За погодженням з [найменування посади керівника підприємства]
Або його заступником з комерційних питань залучати експертів та фахівців у галузі фінансового консалтингу для консультацій, підготовки висновків, рекомендацій та пропозицій.
5.2. Начальник фінансового відділу візує всі документи, пов'язані з фінансовою та господарською діяльністю підприємства (плани, договори, звіти, кошториси, довідки тощо).
5.3. Начальник фінансового відділу має право підписувати платіжні, розрахункові, кредитні та інші фінансові документи, вносити пропозиції до відділу кадрів та керівництва підприємства про переміщення працівників управління, їх заохочення за успішну роботу, а також пропозиції про накладення дисциплінарних стягненьна працівників, які порушують трудову дисципліну.
5.4. [Вписати потрібне].
6. Взаємини (службові зв'язки)
Примітка. Даний розділ дається як орієнтовний, оскільки з часом службові зв'язки між структурними та іншими підрозділами змінюються ("шліфуються") та до положень про підрозділи вносяться відповідні зміни та доповнення.
Для виконання функцій та реалізації прав, передбачених цим положенням, фінансовий відділ взаємодіє:
6.1. З відділом головного бухгалтера з питань:
Отримання:
Списків кредиторів та дебіторів;
Бухгалтерську інформацію про діяльність підприємства;
Балансу та оперативних зведених звітів про доходи та витрати коштів, про використання бюджету;
Звітних калькуляцій собівартості продукції (робіт, послуг);
Планів проведення інвентаризацій основних засобів, товарно-матеріальних цінностей та коштів;
Розрахунків заробітної плати;
- [Вписати потрібне].
Надання:
Фінансових, кредитних та касових планів;
Звітів щодо погашення позик, сплати відсотків за кредитами;
- [Вписати потрібне].
6.2. З планово-економічним відділом з питань:
Отримання:
Середньострокових та довгострокових планів виробничої діяльностіпідприємства;
копій планових економічних завдань підрозділів підприємства;
планових техніко-економічних нормативів матеріальних та трудових витрат;
Проектів оптових та роздрібних цін на продукцію підприємства, тарифів на роботи та послуги;
Результатів економічного аналізувсіх видів діяльності підприємства;
- [Вписати потрібне].
Надання:
Фінансових та кредитних планів;
Звітів щодо виконання фінансових планів;
Результати фінансового аналізу;
Методичних та інструктивних матеріалів з питань фінансової діяльності підприємства;
- [Вписати потрібне].
6.3. З відділом матеріально-технічного постачання з питань:
Отримання:
Проектів перспективних та поточних планівматеріально-технічного забезпечення виробничої діяльності підприємства;
Звітних даних про рух матеріально-технічних ресурсів, їх залишки на кінець звітного періоду;
копій претензій, заявлених контрагентами;
проектів претензій до контрагентів у разі порушення ними договірних зобов'язань;
Звітів щодо виконання планів матеріально-технічного постачання;
- [Вписати потрібне].
Надання:
Узгоджених проектів претензій;
пропозицій щодо усунення причин, що послужили підставою для пред'явлення претензій та санкцій до підприємства;
- [Вписати потрібне].
6.4. З відділом збуту з питань:
Отримання:
Проектів договорів та угод на постачання, продаж готової продукції;
прогнозів та планів реалізації продукції;
даних про стан запасів готової продукції та їх відповідність затвердженим нормативам;
Планів та графіків відвантаження продукції;
даних про залишки продукції на складах;
Пропозицій щодо проведення заходів щодо зниження наднормативних залишків готової продукції та прискорення збутових операцій;
- [Вписати потрібне].
Надання:
фінансових планів;
Інформація про неоплачені контрагентами рахунки;
Відомостей банків про виставлені покупцями (замовниками) акредитиви;
Повідомлення про застосування фінансових санкцій до покупців (замовників), які порушили зобов'язання щодо перерахування коштів за придбані товари;
Затверджених розрахунків нормативів обігових коштів;
- [Вписати потрібне].
6.5. З відділом маркетингу з питань:
Отримання:
Узагальнених даних про попит на продукцію, що випускається підприємством (виконані роботи, послуги, що надаються);
маркетинг-планів;
Кошторис витрат на формування попиту та стимулювання збуту, проведення рекламних кампаній, участь у виставках, ярмарках, у виставках-продажах;
Відомостей про конкурентне середовище з питань цінової політики, обсягів обороту, конкурентоспроможності, швидкості реалізації продукції;
- [Вписати потрібне].
Надання:
Погоджених кошторисів витрат на формування попиту та стимулювання збуту з додатком фінансових обґрунтувань;
Аналізу витрат, вироблених протягом місяця (квартал, рік);
- [Вписати потрібне].
6.6. З господарським відділомза запитаннями:
Отримання:
Планів поточних та капітальних ремонтівосновних фондів підприємства (будівель, систем водопостачання, ін.);
Кошторис господарських витрат;
Оргтехніки, бланків документів та канцелярського приладдя, необхідних для роботи фінансового відділу;
Матеріальних цінностей, необхідні обслуговування нарад, конференцій, семінарів;
- [Вписати потрібне].
Надання:
Узгоджених кошторисів господарських витрат;
Розрахунків окупності капітальних вкладень щодо впровадження нової техніки, засобів механізації;
Заявок на необхідні інвентар та канцелярське приладдя;
Звітів щодо використання та збереження обладнання та інвентарю;
- [Вписати потрібне].
6.7. З юридичним відділом з питань:
Отримання:
Рішень щодо пред'явлених підприємству претензій, позовів;
Узагальнених результатів розгляду претензій, судових та арбітражних справ;
Роз'яснення чинного законодавства та порядку його застосування;
Правової допомоги у претензійній роботі;
Узгоджених матеріалів про стан дебіторської та кредиторської заборгованості, пропозицій щодо примусового стягнення боргів;
Аналіз змін та доповнень фінансового, податкового, цивільного законодавства;
- [Вписати потрібне].
Надання:
проектів фінансових договорів для правової експертизи;
матеріалів для пред'явлення претензій, позовів до судів;
Висновків щодо претензій та позовів, пред'явлених підприємству;
Документів про перерахування коштів щодо оплати державного мита в рахунок задоволення претензій та позовів, пред'явлених підприємству;
заявок на роз'яснення чинного законодавства;
- [Вписати потрібне].
6.8. З [найменування структурного підрозділу] за запитаннями:
Отримання:
- [вписати потрібне];
- [Вписати потрібне].
Надання:
- [вписати потрібне];
- [Вписати потрібне].
7. Відповідальність
7.1. Відповідальність за належне та своєчасне виконання відділом функцій, передбачених цим положенням, несе начальник фінансового відділу.
7.2. На начальника фінансового відділу покладається персональна відповідальністьза:
Відповідність законодавству інструкцій, що видаються відділом, та вказівок з питань фінансової діяльності підприємства, фінансового обліку та звітності;
Складання, затвердження та подання достовірної зведеної фінансової звітності та дотримання строків її подання до відповідних підрозділів підприємства, керівника підприємства, до податкових, фінансових та інших органів;
Забезпечення керівництва підприємства інформацією з фінансових питань;
Своєчасне, а також якісне виконання документів та доручень керівництва підприємства;
Недопущення використання інформації працівниками відділу з неслужбовою метою;
Дотримання трудового розпорядкупрацівниками відділу.
7.3. Відповідальність працівників фінансового відділу встановлюється посадовими інструкціями.
7.4. [Вписати потрібне].
Керівник структурного підрозділу
[ініціали, прізвище]
[підпис]
[число місяць рік]
Узгоджено:
[посадова особа, з якою погоджується положення]
[ініціали, прізвище]
[підпис]
[число місяць рік]
Начальник юридичного відділу
[ініціали, прізвище]
[підпис]
[число місяць рік]
