Задачи и функции на финансовия отдел на предприятието. Цели на финансовото управление на организацията Финансовият отдел се състои от

Финансовата работа в предприятията се организира и осъществява от финансови служби. В големите местни предприятия за това се създават специални финансови отдели или отдели. В средните предприятия могат да се създават финансови отдели или финансови групи като част от други отдели (счетоводни отдели, отдели, служби за анализ и прогнозиране, труд и заплати, ценообразуване).

В малките предприятия финансовата работа се възлага на главния счетоводител.

Финансовите услуги получават правото да получават необходимата информация от всички други служби на предприятията (това са баланси, отчети, планове, обобщени изчисления на разходите и др.)

Шефе финансово управление(отдел), като правило, докладва на ръководителя на предприятието или неговия заместник по икономика и заедно с тях отговаря за финансовото състояние на предприятието, безопасността на собствената оборотен капитал, за изпълнение на плана за изпълнение, като осигури финансови средства за финансиране на предвидените с плановете разходи.

Основните задачи на финансовата служба са:

1. осигуряване на парични средства за текущи разходи и инвестиции;

2. изпълнение на задължения към бюджета, банки, други стопански субекти и наети работници.

Финансовата служба на предприятието определя начините и методите за финансиране на разходите. Те могат да бъдат самофинансиране, привличане на банкови и търговски (стокови) кредити, набиране на собствен капитал, получаване на бюджетни средства, лизинг.

За навременното изпълнение на паричните задължения финансовите услуги създават оперативни парични средства, формират резерви, използват финансови инструменти за привличане на пари в оборота на предприятието.

Задачите на финансовата служба са още:

1. насърчаване на най-ефективното използване на дълготрайни производствени активи, инвестиции, материални запаси;

2. прилагане на мерки за ускоряване на оборота на оборотния капитал, осигуряване на тяхната безопасност, привеждане на размера на собствения оборотен капитал до разумни стандарти за икономиката;

3. контрол върху правилността на организацията финансови отношения.

Функциите на финансовата услуга се определят от самото съдържание финансова работав предприятията. Това:

1. планиране;

2. финансиране;

3. инвестиция;

4. организиране на разчети с доставчици и изпълнители, клиенти и купувачи;

5. организиране на материално стимулиране, разработване на системи за бонуси;

6. изпълнение на задълженията към бюджета, оптимизиране на данъчното облагане;

7. застраховка.

Функциите на финансовия отдел (служба) и счетоводството са тясно преплетени и могат да съвпадат. Между тях обаче има значителни разлики. Счетоводството записва и отразява фактите, които вече са се случили, а финансовата служба анализира информацията, занимава се с планиране и прогнозиране финансови дейности, предоставя на ръководството на предприятието заключения, обосновки, изчисления за вземане на управленски решения, разработва и прилага финансова политика.

На финансовия отдел са възложени следните функции:

развитие финансова стратегияорганизации.

Разработване на перспективни и актуални проекти финансови планове, прогнозни баланси и бюджети Пари.

Изготвяне на проекти на планове за продажба на продукти (работи, услуги), капиталови инвестиции, научноизследователска и развойна дейност, планиране на производствените разходи и рентабилността на производството - участва в подготовката.

Изчисляване на печалба и данък върху дохода.

Определяне на източниците на финансиране на производствената и икономическата дейност на организацията, привличане на заемни средства и използване на собствени средства, провеждане на проучвания и анализ на финансовите пазари, оценка на възможните финансов рискпо отношение на всеки източник на средства и разработване на предложения за неговото намаляване.

Прилагане на инвестиционната политика и управление на активите на организацията, определяне на тяхната оптимална структура, изготвяне на предложения за замяна, ликвидация на активи, анализ и оценка на ефективността на финансовите инвестиции.

Разработване на стандарти за оборотни средства и мерки за ускоряване на тяхната обръщаемост.

Осигуряване на навременно получаване на доходи, своевременно регистриране на финансово сетълмент и банкови операции, плащане на фактури на доставчици и изпълнители, изплащане на заеми, плащане на лихви, заплатиработници и служители, превеждане на данъци и такси в републикански и местни бюджети, в държавни извънбюджетни социални фондове, плащания към банкови институции.

Анализ на финансово-икономическата дейност на организацията.

Контрол върху изпълнението на финансовия план, план за реализация на продукцията, план за печалба и други финансови резултати, след прекратяване производство, без пазар, правилното разходване на средствата и целевото използване на собствени и привлечени оборотни средства.

Водене на отчет на движението финансови ресурсии отчитане на резултатите от финансовите дейности в съответствие със стандартите за финансово счетоводство и отчитане, надеждността на финансовата информация, контрол върху правилността на подготовката и изпълнението на отчетната документация, навременността на предоставянето й на външни и вътрешни потребители.

Основните разлики между финансовата услуга и счетоводството са не само в подходите към дефинирането на средствата, но и в областта на вземането на решения. Счетоводството работи по събиране и представяне на данни. Финансов отдел(мениджмънт), като се запознават със счетоводните данни и анализират всички тези материали, се вземат конкретни решения относно дейността на предприятието.

1. Финансовият отдел е самостоятелно структурно подразделение на предприятието.

2. Отделът се създава и ликвидира със заповед на директора на предприятието.

3. Отделът е пряко подчинен на търговския директор на предприятието.

4. Управление на отдела:

1.4.1. Отделът се ръководи от ръководителя на финансовия отдел, назначен на длъжността със заповед на директора на предприятието по предложение на търговския директор.

1.4.2. Ръководителят на финансовия отдел има ______ заместник(и).

1.4.3. Задълженията на заместника (ите) се определят (разпределят) от ръководителя на финансовия отдел.

1.4.4. Заместник(и) и ръководители на структурни звена във финансовия отдел, други служители на отдела се назначават на длъжности и освобождават от длъжност със заповед на директора на предприятието по предложение на търговския директор и съгласувано с ръководителя на финансовия отдел. .

1. Структура на финансовия отдел

2.1. Съставът и персоналът на финансовия отдел се одобрява от директора на предприятието въз основа на условията и характеристиките на дейността на предприятието по предложение на търговския директор и ръководителя на финансовия отдел и съгласувано с

2.2. Катедрата включва

2.3. Ръководителят на финансовия отдел разпределя задълженията между служителите на отдела и утвърждава длъжностните им характеристики.

1. Задачи и функции на финансовия отдел

1. Нормативни документи

4.1. Външни документи:

Законодателни и нормативни актове.

4.2. Вътрешни документи:

Устав на предприятието, Правилник за разделението, Длъжностна характеристика, Вътрешен трудов правилник.

1. Връзка между финансовия отдел и други отдели

За изпълнение на функции и упражняване на права финансовият отдел взаимодейства:

1. права

Финансовият отдел има право:

6.1. Давайте указания в рамките на контрола върху финансово-икономическата дейност на предприятието относно изготвянето на финансова документация.

6.2. Изисква и получава от други структурни подразделения на предприятието данните от анализа на икономическата дейност на предприятието, необходими за дейността на отдела.

6.3. Води кореспонденция относно методологията на финансовото счетоводство и отчитане, както и други въпроси, които са от компетентността на отдела и не изискват споразумение с ръководителя на предприятието.

6.4. Не приемайте за изпълнение и изпълнителни документи по сделки, които противоречат на закона, нарушават договорната и финансовата дисциплина, без съответна заповед от директора на предприятието и ръководителя на правния отдел.

6.5. Представлява по предписания начин от името на предприятието по въпроси от компетентността на отдела в отношенията с данъчни, финансови органи, органи на държавни извънбюджетни фондове, банки, кредитни институции, други държавни и общински организации, както и други предприятия , организации, институции.

6.6. Правете предложения до ръководството на предприятието за привличане към материална и дисциплинарна отговорност длъжностни лицапредприятия въз основа на резултатите от одита.

6.8. Провежда и участва в срещи по финансово-икономическата дейност на предприятието.

6.9. В съгласие с директора на предприятието или заместник-директора на предприятието по търговските въпроси, привлече експерти и специалисти в областта на финансовото консултиране за консултации, изготвяне на заключения, препоръки и предложения.

1. Отговорност

7.1. Ръководителят на финансовия отдел отговаря за правилното и навременно изпълнение на функциите на отдела.

7.2. Ръководителят на финансовия отдел носи лична отговорност за:

7.2.1. Несъответствие със законодателството на инструкциите и насоките, издадени от отдела относно финансовата дейност на предприятието, финансовото счетоводство и отчетност.

7.2.2. Съставяне, одобрение и предоставяне на недостоверно резюме финансова отчетности нарушаване на сроковете за представянето му на съответните подразделения на предприятието, ръководителя на предприятието, данъчни, финансови и други органи.

7.2.3. Непредоставяне или неправилно предоставяне на ръководството на предприятието на информация по финансови въпроси.

7.2.4. Ненавременно, както и некачествено изпълнение на документи и инструкции на ръководството на предприятието.

7.2.5. Предположения за използване на информация от служители на отдела за неслужебни цели.

7.2.6. Неспазване на трудовия график от служителите на отдела.

7.3. Отговорността на служителите от финансовия отдел се определя от техните длъжностни характеристики.

1. Заключителни разпоредби

8.1. Ако някоя точка от ситуацията се окаже несъвместима с действителното състояние на нещата във финансовия отдел, ръководителят на отдела, служител или друго лице трябва да се свърже с

със заявление за изменение и допълнение на наредбата. (Формулярът за кандидатстване е представен в Приложение 1).

8.2. Подаденото предложение се разглежда от отдела, посочен в точка 8.1. от тази разпоредба в едномесечен срок от датата на подаване на заявлението.

Въз основа на резултатите от прегледа се взема решение:

Приемете промяната или допълнението,

Изпращане за ревизия (с посочване на срока за ревизия и изпълнителя),

Откажете да приемете предложеното предложение (в този случай на заявителя се изпраща мотивиран писмен отказ).

8.3. Приемат се изменения и допълнения в наредбата

при подаване

Финансовото управление на организацията е неразделна част от цялата система на функциониране на предприятието. Извършва се с помощта на различни методи и техники. Финансовото управление на предприятието дава възможност да се вземат важни стратегически решения, които ще определят успешно развитиеорганизация и нейната платежоспособност. Благодарение на тази система печалбите се използват възможно най-ефективно, което увеличава стойността на предприятието.

Планирането е важен елемент от системата за финансово управление. Основната му цел е да определи и съгласува разходите и приходите на предприятието. Планирането ви позволява да определите стратегия за развитие и да изключите началото на фалит поради грешки във финансовото управление.

Функции за планиране:

— Осигуряване на финансови средства.

— Определяне на начини за ефективно инвестиране на средства.

- Определяне на начини за увеличаване на печалбата за сметка на резервите на предприятието.

— Финансови контакти с банки, бюджет и др.

— Отчитане на интересите на акционерите.

— Осъществяване на контрол върху състоянието на бюджета, платежоспособността, кредитоспособността на организацията.

Методи за финансово планиране:

Финансовото планиране се извършва чрез следните методи:

Стратегически цели

Основната цел на финансовия мениджмънт е да поддържа благосъстоянието на предприятието чрез постоянно увеличаване на пазарната му стойност. Получаване на печалба в този моментвремето не е една от целите на финансовия мениджмънт, тъй като само това не е достатъчно. Компанията може да извършва рискови финансови транзакции, за да получи големи печалби. В такива случаи получените доходи не са гаранция за стабилността на организацията и нейните перспективи. по-нататъчно развитие. Получавайки печалба в даден момент, организацията може да е на ръба на фалита. Системата за благосъстояние на организацията включва следните стратегически цели:

— Изключване на вероятността от фалит. За да не фалира едно предприятие, е важно постоянно да се следи връзката между разходите и приходите, да се вземат предвид промените в икономическата ситуация в цялата страна, внимателно да се следи състоянието на бюджета и платежоспособността и др.

— Увеличаване на производствените обеми. Постоянният напредък и планираната стратегия за развитие са ключът към стабилността и постоянното увеличаване на рентабилността на организацията.

- Избягване на финансови загуби. Необходимо е да се вземат предвид всички възможни финансови рискове при сключване на сделки и да се минимизират.
— Способност да издържат на конкуренцията и да заемат водеща позиция на пазара.

- Повишаване стойността на организацията. Пазарна ценапредприятието е важно за неговите собственици, особено за акционерите (ако е акционерно дружество). Колкото по-висока е цената на една компания, толкова по-висока е стойността на нейните акции. Увеличаването на доходите на членовете на акционерно дружество означава увеличаване на размера на парите, които те могат да получат при продажба на своя дял, ликвидация на предприятието или сливане.

- Осигуряване на максимална печалба за определен период. Колкото по-висока е печалбата, толкова по-голям е размерът на капитала на собствениците на предприятието.При изчисляване на печалбата се определя благоприятното съответствие на направените разходи за производство на продукцията на очаквания доход от нейната продажба. Колкото по-висока е очакваната печалба, толкова по-голяма е степента на материален интерес на ръководството на организацията. Важно е да се разбере, че има пряка връзка между размера на очакваната печалба и степента на финансов риск. Големи печалби винаги се постигат чрез извършване на сделки с висока степен на риск. Следователно финансовите мениджъри на предприятието трябва ясно да оценят приемливия размер на финансовия риск и неговата осъществимост.

— Осигуряване на платежоспособност. Поддържането на баланс между получаването на средства и тяхното изразходване е начин да се осигури постоянна платежоспособност на организацията. Това се постига чрез стриктно спазване на сроковете на вземанията, анализ на платежоспособността на длъжниците, своевременно погасяване на задълженията на компанията и др.

— Формиране на необходимите финансови ресурси. Тази целвключва оценка на необходимостта от ресурси, максимизиране на използването вътрешни ресурсипредприятия, използването на ресурси от външни източници, привличане на финансови ресурси на кредитополучатели, формиране на ресурсния потенциал на организацията.

— Осигуряване на финансова стабилност на организацията. Стабилността на предприятието се проявява в неговата финансова стабилност, платежоспособност, възможността за самостоятелно финансиране на материалните нужди.

Задачи на финансовия мениджмънт

Постигането на целите включва решаването на следните основни задачи:

— Формиране на балансирано движение на материал, парични средства.

— Формиране на размера на необходимите финансови средства за даден период от време.

— Ефективно използване на ресурсите във всички области на организацията.

— Осигуряване на финансова стабилност.

— Постигане на финансова независимост.

- Поддържане на платежоспособност.

Премахване на неефективни дейности.

- Максимизиране на печалбата.

— Минимизиране на риска.

— Осигуряване на непрекъснато развитие.

— Оценка на правилността на взетите решения.

— Управление на кризи(за избягване на фалит).

— Организиране на система от показатели за ефективност, което е ключът към финансовата стабилност.

Характеристики на организацията на финансовото управление

Ефективността на финансовото управление зависи от следните условия:

1. Връзка с цялостната система за контрол. Финансовото управление на една организация не може да бъде ефективно без взаимодействие с други системи за управление на предприятието. Финансовият мениджмънт е пряко свързан с дейността производствен отдел, отдел иновации, отдел персонал и др.
2. Сложният характер на вземането на решения. Тъй като всички структури на предприятието са в пряко взаимодействие, насочването на финансовите потоци към един отдел може да доведе до липса на финансиране за друг отдел. Ефективността на финансовото управление се проявява в интегриран подход към изграждането и разпределението на паричните потоци.
3. Динамичност. Финансовото управление трябва да се изгражда въз основа на текущата икономическа ситуация в страната и условията, които съществуват в предприятието. Техники, показатели и стандарти, които са били ефективни и подходящи в минали периоди, може да не са ефективни в този период от време. Чувствителната реакция към най-малките промени във финансовото състояние и навременното развитие на системата за управление, необходима в момента, позволяват да се сведе до минимум вероятността от фалит на предприятието и да се поддържа неговата платежоспособност.
4. Наличие на алтернативни решения на задачите. Всяко управленско решение трябва да се взема след задълбочен анализ на всички варианти.

Класификация на функциите на финансовия мениджмънт

Финансовото управление на организацията изпълнява редица функции, насочени към осигуряване на стабилност, оформяне на перспективите за нейното по-нататъшно развитие. Тези функции включват:

По този начин финансовият мениджмънт е важен елемент от управленската структура на организацията. Основната цел на финансовото управление не е получаването на еднократна печалба, а осигуряването на благосъстоянието на предприятието като цяло. Това се проявява в прилагането на цял набор от мерки и техники, насочени към премахване на вероятността от фалит, ефективно използване на ресурсите, поддържане на платежоспособността, повишаване на пазарната стойност на компанията и др. За постигане на положителни резултати е важно да се прилага Комплексен подход, динамично реагират на всякакви промени в икономическата ситуация, взаимодействат с други системи за управление на организацията.

Формирането на финансовия отдел в предприятието е отговорна задача. Функциите на финансовия отдел непрекъснато се разширяват и се формират въз основа на задачите, чието решаване е отговорност на ръководителя на финансовия отдел.

Функции на финансовата служба:

• Финансовият контрол е една от основните задачи на финансовата служба, която се състои в съставяне на планове и контрол върху тяхното изпълнение. Изпълнението на тази функция е свързано не само със счетоводството и анализа, но и с контрола върху изпълнението на бизнес процесите на предприятието.

Фигура 1. Контрол на изпълнението на бюджета на паричните потоци на примера на софтуерния продукт WA: Financier.

• Министерство на финансите. Управление на парични средства на компанията, формиране на платежен календар, контрол на състоянието на взаимните разплащания - всичко това са функции на хазната и е невъзможно да се подценява тяхното значение.
• Организиране и водене на счетоводна и данъчна отчетност. Тази функция не изисква много обяснения. Единственото, на което бих искал да обърна внимание, е разграничаването на функциите на главния счетоводител и финансовия директор (началник финансов отдел). Отговорността на главния счетоводител е да поддържа регламентирана и данъчно счетоводствов съответствие с изискванията на законодателството, своевременно формиране на счетоводство и данъчна отчетност, отразяващи фактите от стопанската дейност на дружеството върху счетоводни регистри. Задълженията на ръководителя на финансовия отдел са да планира дейността на компанията, нейната финансов резултат, включително в контекста на постоянно променящото се законодателство. Функцията по данъчно планиране е пряка отговорност на финансовия директор на компанията. Структурата на подчинение на главния счетоводител също е тема за отделна дискусия. От една страна Главен счетоводителпринадлежи към зоната на отговорност на финансовия директор и трябва да му докладва, от друга страна, в съответствие със закона "за счетоводството", главният счетоводител докладва директно на генералния директор на организацията. Най-лесният изход в тази ситуация е двойното подчинение на главния счетоводител.

Трябва да се разбере, че в конкретна компания схемата на работа на финансовия отдел може да не ограничава задачите, пред които е изправен финансовият директор в процеса на организиране на отдела.

След като се определят отговорностите на финансовия отдел, може да се пристъпи към формирането на неговата структура.

Работата на финансовата служба може да бъде организирана, както следва:

Фигура 2. Структурата на финансовата услуга.

В същото време подразделенията „Договорен отдел“ и „ИТ отдел“ не са част от FEO, а са стратегически подчинени на Финансовия директор.

Най-простото нещо е да разпределите отделна услуга за изпълнение на всяка функция.

Но никой не си прави труда да раздели функцията на няколко услуги или, обратно, да комбинира няколко функции в една услуга.

След определяне на структурата и задачите на финансовия отдел е необходимо да се започне разработването на вътрешни правила.

Правилник за работата на финансовия отдел

Какво включват разпоредбите за финансовите услуги?

Регулирането на финансовия отдел е набор от разпоредби, правила, инструкции, управляващи бизнес процеси, притежавани от финансовия директор, и като основни (бюджетиране, счетоводство, набиране на средства, извършване на плащания; регулирани съответно от бюджетни, счетоводни, кредитни политики, процедурата за извършване на плащания, изготвяне на финансови отчети) и пряко свързани с управлението на персонала на финансовата служба на предприятието. Последните често се наричат ​​HR процеси.

В процеса на разработване, координиране и одобряване на документи, регулиращи тези процеси, се отстраняват много въпроси, свързани с броя на служителите на финансовата служба, изискванията за тяхната квалификация и фонда за заплати. Ако изискванията за функционалните задължения на служителите бъдат променени от ръководството на компанията, одобрените по-рано регулаторни документи ще помогнат за минимизиране на потенциалните конфликти, промяна на броя на служителите и преразглеждане на заплатите.

Фигура 3. Процесът на одобрение на примера на софтуерния продукт "WA: Financier".

Наборът от задачи на финансовия отдел, неговите правила и структура формират основата за формирането на окончателния документ - Правилника за финансовата служба на предприятието.

Тази разпоредба е вътрешен нормативен документ, който има следната структура:

1. Организационна и функционална структура на финансовата служба. Обикновено организационната структура е организационна схема с разпределението на отделите и описание на техните функции. За целите на планирането на човешките ресурси е полезно на диаграмата да се покаже информация за броя на длъжностите (съществуващи и планирани).

2. Структурно и щатно разпределение на финансовата служба. Обикновено тази информациясе оформя под формата на таблица със задължително посочване на имената на отделите, длъжностите, броя на действащите и незаетите длъжности.

3. Основните цели и задачи на финансовата услуга. Този раздел от регламента описва целите, формулирани като се вземе предвид стратегията за развитие на компанията, и задачите, които трябва да бъдат решени за постигането им. За всеки отдел са определени задачи.

4. Матрица от функции. Това е таблица, в която функциите на финансовата служба са разположени вертикално, а организационните връзки са разположени хоризонтално, тоест мениджъри и ключови служители на отделите за обслужване. В пресечната точка на линиите и графиката се прави знак (кой за какво отговаря). Функционалната матрица дава представа за възможното натоварване на отделите и ви позволява оптимално да групирате функции по отдели.

5. Редът за взаимодействие на служителите на финансовата служба. Обикновено изолиран вътрешен редвзаимодействие - между отделни служители и (или) структурни подразделения на компанията и външни - с лица(например особено големи клиенти) или държавни (търговски) организации. Редът на взаимодействие се разработва, като се вземат предвид организационната структура на компанията като цяло, функциите и задачите на другите й подразделения, установените принципи и традиции.

Фигура 4. Редът на взаимодействие на служителите на примера на софтуерния продукт "WA: Финансист".

6. Процедура за разрешаване на конфликтни ситуации. Този раздел описва подробно процедурата за подаване на жалба или изразяване на несъгласие по веригата „генерален директор - финансов директор - ръководител на финансовия и икономически отдел - обикновен служител“. Това се отнася за всякакви въпроси и предложения (получената задача, взетото решение, непропорционална компенсация, поощрение или наказание), включително новаторски, които могат да възникнат както за служителя, така и за неговия пряк ръководител.

7. Система от показатели за оценка на работата на финансовия директор и финансовата служба. Този раздел включва списъци и описания на показатели, при изпълнението на които работата на финансовия директор и неговите подчинени се признава за успешна. Индикаторите трябва да бъдат конкретни и измерими.

8. Заключителни разпоредби. Тази част установява процедурата за съгласуване и одобряване на Правилника, срока му на валидност, процедурата за извършване на промени, запознаване на служителите с Правилника и реда за съхраняването му.

Ако ръководителят на финансовата служба е финансовият директор, тогава неговите дейности се регулират от длъжностната характеристика на финансовия директор. Ако отделът за планиране и финанси е отделен в отделно звено, тогава при разработването на длъжностната характеристика на ръководителя на финансовия отдел е необходимо да се приложи Общи правилаформиране на длъжностни характеристики.

Подробно описание на работатаобикновено включва следните елементи:

1. Общи положения- описание на документа, длъжност, кой назначава служителя на тази длъжност и др.

2. Квалификационни изисквания. Формулирани са изискванията за нивото на образование на специалист на тази длъжност и е описан набор от умения и способности, необходими за изпълнение на трудовите задължения.

3. Длъжностни задължения. Колкото по-подробно е попълнен този раздел, толкова по-малко въпроси ще има специалистът относно необходимостта от изпълнение на определени задачи. Следователно този раздел трябва да бъде най-пълното обобщение на всички възможни задачи, изпълнявани от специалист.

4. Критерии за успешно изпълнение работни задължения. Разделът е доста труден за попълване, тъй като не винаги е възможно да се формулират тези критерии. Има смисъл да се описват само онези критерии, чието изпълнение може да се контролира.

5. Права на специалист. Описани са задълженията на фирмата към специалиста. Това са навременно изплащане на заплатите, организация на работното място и технологична инфраструктура, спазване на санитарните стандарти и др.

6. Права и задължения на ръководителя. Този параграф допълва предишния. Съдържа разяснение на задълженията и правомощията на прекия ръководител на специалиста.

7. Отговорност на специалист. Параграф, който описва за какво е пряко отговорен служителят и съдържа информация за възможните наказания за неизпълнение на служебните задължения.

Трябва да се отбележи, че ефективната работа на финансовия отдел е невъзможна без висококачествена информационна система.

Все повече организации избират решение, базирано на платформата 1C - "WA: FINANCIST", която е линия от софтуерни продукти за автоматизиране на финансовото управление в средни и големи предприятия.

Модули "WA: ФИНАНСИТ":

• Съкровищница, БДДС
• Бюджетиране на приходите и разходите, BBL и др.
• Счетоводство и отчитане по МСФО
• Управленско счетоводство по корпоративни стандарти
• Управление на договор: от одобрение до изпълнение

Фигура 5. Формиране на ODDS чрез директно и индиректен методна примера на програмния продукт "WA: Финансист".

С използването на "WA: FINANCIST" финансовите отдели на предприятията ефективно решават следните задачи:

• Прогнозиране на финансовото състояние на предприятието и моделиране на икономическата ефективност на бизнеса, определяне на планираните резултати.
• Удобно и безгрешно планиране/контрол на приходите, разходите и паричните потоци на фирмата.
• Оптимизиране на използването на парите, повишаване на финансовата ефективност и устойчивостта на бизнеса.
• Повишаване на ликвидността и рентабилността на бизнеса, включително чрез минимизиране на използването на заемни средства.
• Подобряване на качеството и валидността на управленските решения и прозрачността на бизнеса като цяло.
• Навременност и надеждност на финансовите отчети в съответствие с международните или корпоративни стандарти.
• Пълен ред при работа с договори: съхранение, одобрение и пълен контрол.
• Подобряване на финансовата дисциплина за компанията като цяло и степен лична отговорностслужители.
• Намаляване на разходите за труд, повишаване на удобството и минимизиране на грешките на финансистите в ежедневната им работа.

Вижте следните раздели за подробности.

Формирането на финансовия отдел в предприятието е отговорна задача. Функциите на финансовия отдел непрекъснато се разширяват и се формират въз основа на задачите, които финансовият директор ще трябва да реши.

Функции на финансовата служба

• Финансовият контрол е една от основните функции на финансовия отдел, която се състои в съставяне на планове и контрол върху тяхното изпълнение. Изпълнението на тази функция е свързано не само със счетоводството и анализа, но и с наблюдението на изпълнението на бизнес процесите на предприятието.
• Министерство на финансите. Управление на парични средства на компанията, формиране на платежен календар, контрол върху състоянието на взаимните разплащания - всичко това са функциите на хазната и е невъзможно да се подценява тяхното значение.
• Организиране и водене на счетоводна и данъчна отчетност. Тази функция не изисква много обяснения.

Единственото, на което искам да обърна внимание, е разделянето на функциите на главен счетоводител и финансов директор. Отговорността на главния счетоводител е поддържането на регулирано и данъчно счетоводство в съответствие с изискванията на законодателството, своевременното формиране на счетоводна и данъчна отчетност, отразяването на фактите от икономическата дейност на дружеството в счетоводните регистри. Функциите на финансовия директор са да планира дейността на компанията, нейните финансови резултати, включително в контекста на постоянно променящото се законодателство. Функцията по данъчно планиране е пряка отговорност на финансовия директор на компанията. Структурата на подчинение на главния счетоводител е тема за отделна дискусия. От една страна, главният счетоводител е в зоната на отговорност на финансовия директор и трябва да му докладва, от друга страна, в съответствие със закона "за счетоводството", главният счетоводител докладва директно на генералния директор на организацията. Най-лесният изход в тази ситуация е двойното подчинение на главния счетоводител.

Трябва да се разбере, че в конкретна компания функциите на финансовата служба може да не ограничават задачите, пред които е изправен финансовият директор в процеса на организиране на финансовия отдел.

Структурата на финансовата служба

След като са определени функциите на финансовия отдел, можете да започнете да формирате неговата структура.

Структурата на финансовия отдел може да бъде представена на следната диаграма:

В същото време отделът за договаряне и ИТ отделът не са част от FEO, а са стратегически подчинени на финансовия директор.

Най-простото нещо е да разпределите отделна услуга за изпълнение на всяка функция.

Но никой не си прави труда да раздели функцията на няколко услуги или, обратно, да комбинира няколко функции в една услуга.

След определяне на задачите и структурата на финансовата служба е необходимо да се започне разработването на вътрешни правила.

Правила за финансовите услуги

Регламентите на финансовата служба са набор от разпоредби, правила, инструкции, управляващи бизнес процеси, собственост на финансовия директор, и като основни (бюджетиране, счетоводство, набиране на средства, извършване на плащания; те се регулират съответно от бюджетни, счетоводни, кредитни политики, процедурата за извършване на плащания, изготвяне на финансови отчети), както и пряко свързани с управлението на персонала на финансовата служба на предприятието. Последните често се наричат ​​HR процеси.

В процеса на разработване, координиране и одобряване на документи, регулиращи тези процеси, се отстраняват много въпроси, свързани с броя на служителите на финансовата служба, изискванията за тяхната квалификация и фонда за заплати. Ако изискванията за функционалните задължения на служителите бъдат променени от ръководството на компанията, одобрените по-рано регулаторни документи ще помогнат за минимизиране на потенциалните конфликти, промяна на броя на служителите и преразглеждане на заплатите.

Правилник за финансовото обслужване на предприятието

Наборът от задачи на финансовия отдел, неговите правила и структура формират основата за формирането на окончателния документ - Правилника за финансовата служба на предприятието.

Тази разпоредба е вътрешен нормативен документ, който има следната структура:

1. Организационна и функционална структура на финансовата служба.Обикновено организационната структура е организационна схема с разпределението на отделите и описание на техните функции. За целите на планирането на човешките ресурси е полезно на диаграмата да се покаже информация за броя на длъжностите (съществуващи и планирани).
2. Структурно и щатно разпределение на финансовата служба.По правило тази информация се формира под формата на таблица със задължително посочване на имената на отделите, длъжностите, броя на активните и свободните позиции.
3. Основните цели и задачи на финансовата услуга.Този раздел от регламента описва целите, формулирани като се вземе предвид стратегията за развитие на компанията, и задачите, които трябва да бъдат решени за постигането им. За всеки отдел са определени задачи.
4. Функционална матрица.Това е таблица, в която функциите на финансовата служба са разположени вертикално, а организационните връзки са разположени хоризонтално, тоест мениджъри и ключови служители на отделите за обслужване. В пресечната точка на линиите и графиката се прави знак (кой за какво отговаря). Функционалната матрица дава представа за възможното натоварване на отделите и ви позволява оптимално да групирате функции по отдели.
5. Редът на взаимодействие на служителите на финансовата служба.Обикновено се разграничава вътрешен ред на взаимодействие - между отделни служители и (или) структурни подразделения на компанията и външен - с физически лица (например, особено големи клиенти) или държавни (търговски) организации. Редът на взаимодействие се разработва, като се вземат предвид организационната структура на компанията като цяло, функциите и задачите на другите й подразделения, установените принципи и традиции.
6. Този раздел описва подробно процедурата за подаване на жалба или изразяване на несъгласие по веригата „Главен директор – Финансов директор – Ръководител на отдел – обикновен служител“. Това се отнася за всякакви въпроси и предложения (получената задача, взетото решение, непропорционална компенсация, поощрение или наказание), включително новаторски, които могат да възникнат както за служителя, така и за неговия пряк ръководител.
7. Система от показатели за оценка на работата на финансовия директор и финансовата служба.
8. Заключителни разпоредби.

Ако ръководителят на финансовата служба е финансовият директор, тогава неговите дейности се регулират от длъжностната характеристика на финансовия директор, а ако финансовият отдел е отделен в отделно звено, тогава при разработването на длъжностната характеристика на финансовия ръководител отдел, трябва да се прилагат общи правила за формиране на длъжностните характеристики.

Подробната длъжностна характеристика обикновено включва следните елементи:

1. Общи положения
2. Квалификационни изисквания.Формулирани са изискванията за нивото на образование на специалист на тази длъжност и е описан набор от умения и способности, необходими за изпълнение на трудовите задължения.
3. Служебни задължения.Колкото по-подробно е попълнен този раздел, толкова по-малко въпроси ще има специалистът относно необходимостта от изпълнение на определени задачи. Следователно този раздел трябва да бъде най-пълното обобщение на всички възможни задачи, изпълнявани от специалист.
4. Права на специалист.
5. отговорност на специалист.

Трябва да се отбележи, че ефективната работа на финансовия отдел е невъзможна без висококачествена информационна система.

Правилник за хазната

Значението на работата на Министерството на финансите не може да бъде надценено. Навременността и коректността на плащанията, изпълнението на бюджета на паричния поток зависи от ефективността на функционирането на това звено.

Формализирането на правилата за работа на отдела е основата за ефективно функциониране. В резултат на това е необходимо да се разработят вътрешни правилници за работата на отдела.

Приблизителният състав на правилника на Министерството на финансите:

• Правилник за формиране на бюджетите;
• Правила за координиране на плащанията;
• Длъжностна характеристика на началника на отдел „Трежъри“;
• Длъжностна характеристика на специалист в отдел "Трежъри".

Всички тези наредби са описани или включени под формата на приложения към документа „Правилник за хазната“.

Тази разпоредба е вътрешен нормативен документ, който има следната структура:

1. Организационна и функционална структура на управление „Клисничество”.Обикновено организационната структура е организационна схема с разпределение на длъжностите и описание на техните функции. За целите на планирането на човешките ресурси е полезно на диаграмата да се покаже информация за броя на длъжностите (съществуващи и планирани).
2. Структурно и щатно разпределение на отдел „Ковчежничество”.По правило тази информация се формира под формата на таблица със задължително посочване на имена, длъжности, брой активни и свободни позиции.
3. Основните цели и задачи на Министерството на финансите.Този раздел от регламента описва целите, формулирани като се вземе предвид стратегията за развитие на компанията, и задачите, които трябва да бъдат решени за постигането им.
4. Редът за взаимодействие на служителите на Министерството на финансите.Обикновено се разграничава вътрешен ред на взаимодействие - между отделни служители и (или) структурни подразделения на компанията и външен - с физически лица (например, особено големи клиенти) или държавни (търговски) организации. Редът на взаимодействие се разработва, като се вземат предвид организационната структура на компанията като цяло, функциите и задачите на другите й подразделения, установените принципи и традиции.
5. Процедурата за разрешаване на конфликтни ситуации.Процедурата за подаване на жалба или изразяване на несъгласие по веригата „генерален директор - финансов директор - ръководител на отдел - обикновен служител“ е разписана подробно. Това се отнася за всякакви въпроси и предложения (получената задача, взетото решение, непропорционална компенсация, поощрение или наказание), включително новаторски, които могат да възникнат както за служителя, така и за неговия пряк ръководител.
6. Система от показатели, която ви позволява да оцените работата на ръководителя на отдела и отдела на касата.Този раздел включва списъци и описания на показатели, при изпълнението на които работата на финансовия директор и неговите подчинени се признава за успешна. Индикаторите трябва да бъдат конкретни и измерими.
7. Заключителни разпоредби.Тази част установява процедурата за съгласуване и одобряване на Правилника, срока му на валидност, процедурата за извършване на промени, запознаване на служителите с Правилника и реда за съхраняването му.

Отговорности на финансовия мениджър

Днес финансово управлениее система от принципи и методи за разработване и прилагане на управленски решения, свързани с формирането, разпределението и използването на финансовите ресурси, паричния поток. В резултат на това ролята финансов мениджърв системата за управление на компанията може да варира в зависимост от конкретните задачи, които стоят пред финансовата служба.

Финансовият мениджър, чиито задължения се свеждат до участие в дейностите на касата и бюджетния процес, наблюдение и анализ на дейността на предприятието, изучаване на приложимостта на определени финансови инструменти, играе важна роляв осигуряване на текущата дейност и развитие на дружеството.

За ефективно решениеразлични задачи в текущите дейности, различни инструменти и разпоредби се използват, вариращи от електронни таблици Excel и завършвайки с модерни специализирани софтуерни продуктис най-широката функционалност, която ви позволява да разширите функционалността просто и "безболезнено" за потребителя.

В зависимост от специализацията и дейностите, списъкът с длъжностни отговорности на финансовия мениджър може да варира от функции за управление на паричните потоци до система за наблюдение на финансовото състояние на компанията и изпълнение на функцията за управление на взаимоотношенията с контрагентите. Съответно длъжностната характеристика трябва да включва пълен списък със задължения и правомощия, гарантиращи пълнотата на функцията, изпълнявана от конкретен финансов мениджър в дадена организация.

Карам конкретен примердлъжностната характеристика няма смисъл, тъй като е невъзможно да се предвиди целият списък от задължения, точно както е невъзможно да се опише целият набор от задачи на управленското счетоводство на предприятието. Във всяка конкретна компания управленското счетоводство е индивидуално и съответно наборът от функции на служителя, който осигурява това счетоводство, е индивидуален във всяка компания.

Общата структура на длъжностната характеристика обаче може да бъде дадена. Като цяло трябва да се състои от следните раздели:

1. Общи положения- описание на документа, длъжността, кой назначава служителя на тази длъжност и т.н.
2. Квалификационни изисквания.
3. Служебни задължения.Този раздел трябва да бъде най-пълното обобщение на всички възможни задачи, изпълнявани от специалист.
4. Критерии за успешно изпълнение на трудовите задължения.Разделът е доста труден за попълване, тъй като не винаги е възможно да се формулират тези критерии. В този раздел има смисъл да се опишат само онези критерии, чието изпълнение може да бъде наблюдавано и обективно оценено.
5. Права на специалист.В раздела са описани задълженията на фирмата към специалиста. Това са навременно изплащане на заплатите, организация на работното място и технологична инфраструктура, спазване на санитарните стандарти и др.
6. Права и задължения на ръководителя.Този параграф допълва предходния, той съдържа обяснение на задълженията и правомощията на непосредствения ръководител на специалиста.
7. отговорност на специалист.Параграф, който описва за какво е пряко отговорен служителят и съдържа информация за възможните наказания за неизпълнение на служебните задължения.

Ключът към висококачествената длъжностна характеристика на финансов мениджър е най-ясното и пълно предписване на всички точки, което ще намали възможността за маневри за безскрупулни служители. Само такава инструкция ще осигури ефективната работа на служителя, взаимодействието му с ръководителя, с други служители и отдели на компанията и дейността на компанията като цяло.

Отговорности на финансовия директор

Финансовият директор не само управлява съответната услуга, но и управлява паричните потоци на компанията, формира инвестиционна политика, предоставя на висшето ръководство на компанията бърза и надеждна информация за паричните потоци на организацията. Задълженията на този мениджър до голяма степен зависят от спецификата както на самия бизнес, така и от особеностите на системата за управление на компанията.

Задълженията включват следните функции:

• Организация на управлението на движението на паричните ресурси на предприятието и регулиране на съответните отношения, които възникват между икономическите субекти на пазара, за да се използват най-ефективно всички видове ресурси в процеса на производство и продажба на продукти (работи, услуги). ) и максимизиране на печалбите.
• Осигуряване на капиталова стабилност на предприятието чрез разработване на парична стратегия за предприятието.
• контрол бюджетен процесдружество, участие в разработването на проекти и финансови планове на дружеството.
• Проследяване на изпълнението от звената на утвърдените по-горе показатели.
• Избор на оптимални източници на финансиране на дейността на компанията, чрез анализ на финансовия пазар и ефективността на приложимостта на даден източник за определени видоведейности.
• Формиране на инвестиционната политика на компанията, анализ на ефективността на капиталовите инвестиции.
• Провеждане на анализ на финансовата и икономическата дейност на предприятието, разработване на методи, насочени към осигуряване на ефективността на дейността на компанията (оптимизиране на търговския оборот, повишаване на рентабилността, управление на разходите и др.).
• Отчитане на паричните потоци и отчитане на резултатите от състоянието на дейността в съответствие със стандартите за финансово счетоводство и отчитане, надеждността на финансовата информация, контролира правилността на подготовката и изпълнението на отчетната документация, своевременността на предоставянето й на външни и вътрешни потребители.
• Управление на служителите във финансовия отдел.

Разбирането на изпълнителя на неговите права и задължения ще зависи от пълнотата на инструкциите. Наличието на инструкции ще помогне да се избегнат проблемни ситуации, свързани с различни тълкувания на техните задължения от страна на служителя и неговото ръководство. Описанието на длъжността може да включва следните раздели:

1. Общи положения- описание на документа, длъжност, кой назначава служителя на тази длъжност и др.
2. Квалификационни изисквания.Този раздел формулира изискванията за нивото на образование на специалист на тази позиция, а също така описва набор от умения и способности, необходими за изпълнение на служебните задължения.
3. Служебни задължения.Този раздел трябва да бъде най-пълното изложение на всички възможни задачи, изпълнявани от специалист.
4. Критерии за успешно изпълнение на трудовите задължения.Разделът е доста труден за попълване, тъй като не винаги е възможно да се формулират тези критерии. Има смисъл да се описват само онези критерии, чието изпълнение може да се контролира.
5. Права на специалист.Описани са задълженията на фирмата към специалиста. Това са навременно изплащане на заплатите, организация на работното място и технологична инфраструктура, спазване на санитарните стандарти и др.
6. Права и задължения на ръководителя.Този параграф допълва предишния. Съдържа разяснение на задълженията и правомощията на прекия ръководител на специалиста.
7. отговорност на специалист.Параграф, който описва за какво е пряко отговорен служителят и съдържа информация за възможните наказания за неизпълнение на служебните задължения.

Нека дадем като пример една от опциите за длъжностната характеристика на финансовия директор, но искаме да отбележим, че инструкциите за всеки мениджър трябва да бъдат адаптирани към спецификата на предприятието.

Длъжностна характеристика на финансов директор

ОДОБРЯВАМ

изпълнителен директор

Фамилия I.O. ________________

"________"_____________ ____ G.

1. Отговорности на финансовия директор. Общи положения.

1. Тази длъжностна характеристика описва задълженията, правата и отговорностите на финансовия директор.

1.1. Тази позиция е в категория лидерство.

1.2. Назначава се само със заповед изпълнителен директор.

1.3. Отчита се директно на генералния директор.

1.4. В негово отсъствие функционалните задължения се изпълняват от ръководителя, упълномощен да изпълнява задълженията на финансовия директор от генералния директор.

1.5. За ръководител на това направление може да бъде назначено лице с висше икономическо образование, както и опит на ръководни длъжности минимум 5 години.

1.6. Финансовият директор трябва да знае:

• законодателството на Руската федерация, Устава на предприятието, регламентипредприятия, както и други правни актове, регулиращи дейността му;
• безопасност, правила за пожарна безопасност и индустриална хигиенаи санитария, охрана на труда, заповеди и инструкции на ръководството, както и насокиорганизиране на собствената си работа;
• методология за организиране на финансово-икономическата дейност на предприятието, както и съставяне на планове, прогнозни баланси, бюджетно планиране, съставяне и разработване на планове за продажби и производство, планиране на печалби и загуби;
• инструменти, процедура за оценка и анализ на финансови активи, прогноза за доходност и рискове, процедура за кредитиране на предприятие, търсене на средства и инвестиции за заем;
• прогнозиране на ефективността на инвестициите и разпределението на капиталообразуващите ресурси на предприятието;
• методи на финансово отчитане, данъчна система Руска федерация, както и реда за изготвяне на счетоводни и финансови отчети.

1.7. При негово отсъствие задълженията на този директор се възлагат на упълномощено от генералния директор лице.

2. Отговорности на финансовия директор

Длъжностната характеристика предполага длъжностни отговорности:

2.1. Управление на финансовите ресурси на предприятието, както и преразпределението на бюджета с цел получаване максимална ефективностпроизводствени, маркетингови процеси за стоки и услуги, както и намаляване на разходите, идентифициране на основните източници на финансиране за производство и поддръжка на предприятието;

2.2. Водене на преговори, кореспонденция и необходимия документооборот с търговски структури, банки, кредитни и инвестиционни институции, както и различни трети организации с цел идентифициране на потенциални източници на кредитиране, финансиране, съфинансиране и инвестиции.

2.3. Извършване на анализ на предприятието по отношение на горното и икономическо състояние, одит, вертикално-хоризонтален анализ, анализ на тенденциите, калкулация финансови съотношенияи индикатори.

2.4. Проучване на всички видове разходи на предприятието, включително разходи за енергия, комунални услуги, закупуване на суровини или стоки, както и комисионни, транспортни и производствени разходи.

2.5. Разработване на бизнес план за предприятието съвместно с други ръководители и служители или самостоятелно, както и осигуряване на планиране на бюджета, разпределение на бюджетни средства, контрол върху изпълнението на бюджетните предписания.

2.6. Контрол върху изпълнението на плановете и бюджета, разходването на заемни и бюджетни средства.

2.7. Анализ на основните показатели на предприятието: парични постъпления по сметката за сетълмент и парични плащания за всички видове продукти на предприятието, приходи от собствените финансови дейности на предприятието, лихви по заеми, плащане или получаване на дивиденти, разходи, свързани с инвестиции и инвестиции на финансовите ресурси на предприятието.

2.8. Разработване на предложения за подобряване на работата на предприятието, намаляване на разходите на предприятието, както и предотвратяване на появата на ненужни разходи и разходи, повишаване на ефективността на посоката на политиката.

2.9. Формиране на инвестиционната политика на предприятието въз основа на проучване на състоянието на пазара, анализ на търсенето и предлагането, ефективност инвестиционни инвестиции, както и рентабилност и потенциален доход от различни предприятия, като се вземат предвид рисковите застраховки, различни плащания и политически условия за инвеститора.

2.10. Контрол върху навременното получаване на средства от позициите на бюджетните приходи, както и извършването на банкови и отчетни операции в определените срокове, плащане на сметки и лихвени проценти по заеми, изплащане на средства на служителите за сметка на заплати, трансфер данъци по начина, установен от законодателството на Руската федерация.

2.11. Разработване и определяне на направленията на данъчната политика на предприятието.

2.12. Пълно ръководство за разработване на различни финансови и счетоводни документи в предприятието, включително нерегулаторни документи.

2.13. Контрол върху изготвянето и изпълнението на отчетната документация, както и изготвянето на финансови отчети за ръководството и съответните органи, предварителна проверка на документите с действителното състояние на нещата.

3. Права на финансовия директор

Длъжностната характеристика му гарантира правото на:

3.1. Изискване от изпълнителния директор да осигури всички условия за ефективно изпълнение на собствените си задължения.

3.2. Предлага и внася предложения за подобрения в Съвета на директорите производствен процес, както и документооборот от своята компетентност.

3.3. Идентифицира недостатъците на производствения процес, както и включените в обхвата на неговите задължения дейности на предприятието и предлага методи за управление и начини за тяхното отстраняване или предотвратяване.

3.4. Подписва и издава заповеди, инструкции и други вътрешни документи на предприятието в рамките на своята компетентност.

3.5. Осигурете необходимите документи за успешното изпълнение на служебните задължения.

3.6. Представлява служители за повишаване или наказание в случаите, когато собствените им правомощия не са достатъчни, за да ги насърчават и събират.

3.8. Вземете активно участие в разработването на всички необходими документи, планове и други документи, свързани с пряката дейност на предприятието.

3.9. Координира и одобрява длъжностните отговорности на подчинените в рамките на техните правомощия.

3.10. Участвайте в подобряването на собствените си умения.

4. Отговорност на финансовия директор

Длъжностната характеристика определя неговата отговорност за:

4.1. Разкриване на търговски тайни, прехвърляне на финансова информация на трети страни, което води до материални и имиджови загуби на предприятието.

4.2. Неизпълнение или небрежно изпълнение на служебните задължения, както и бездействие в случай на неизпълнение или небрежно изпълнение на служебните задължения от подчинени.

4.3. причиняване материални щетиили увреждане на имиджа на предприятието в резултат на изпълнение на служебните задължения.

4.4. Нарушения на законите на Руската федерация, извършени по време на изпълнение на служебните задължения.

4.5. Неспазване на правилата за защита на труда, трудовите разпоредби и дисциплина, правилата за промишлена хигиена и санитария, правилата за пожарна безопасност и правилата за промишлена безопасност.

ДОГОВОРЕНО:

Общ
Директор: __(подпис)____ _______(трите имена)___________

Шефе
Правен отдел: __(подпис)____ _______(трите имена)___________

Запознат с инструкцията: __ (подпис) ____ _______ (пълно име) ___________