1. Общи положения.
2. Цели и задачи на финансовата служба.
3. Организационна структураФинансово обслужване.
4. Функции на финансовата служба.
5. Права на финансовата служба.
6. Взаимодействие с други отдели.
7. Отговорност на финансовата служба.
- Общи положения.
1.2. Прякото управление на ФС се осъществява от заместник-директора на управляващото дружество.
1.3. В своята дейност FS се ръководи от действащото законодателство и разпоредби на Руската федерация, Устава на дружеството, правилата, процедурите и стандартите, установени в дружеството, и този правилник.
1.4. Наредбите за FS са разработени в съответствие с „Наредбите за документооборота“.
1.5. FS има право да действа от името на Дружеството и да представлява неговите интереси, в рамките на своята компетентност.
- Цели и задачи на финансовата служба.
2.1. FS е създаден с цел:
2.1.1. Своевременно и пълно финансиране на основната дейност на дружеството .
2.1.2. Провеждане на финансови анализи на бизнеса.
2.1.3. Осигуряване на отчетност към фискалните власти.
2.2. FS задачи.
2.2.1. Финансово планиране.
2.2.2. Водене на счетоводство и отчетност.
2.2.3. Данъчна оптимизация.
2.2.4. Проект и резюме финансови анализи(Управленско счетоводство).
2.2.5. Привличане на заемни средства и пласиране на налични средства.
2.2.6. Уреждане касово обслужване.
- Организационна структура на финансовата служба.
3.1. Организационната структура на ФС се състои от следните отдели.
3.1.1. Финансово-аналитичен отдел.
3.1.2. Счетоводство (отдели за оборудване на хранителни и търговски обекти).
3.1.3. Финансова служба на отдел Обслужване.
3.2. Оглавява ФС финансов директорГрупи компании.
3.3. Диаграма на организационната структура.
- Функции на финансовата служба.
4.1. В района финансово планиране:
4.1.1. Дългосрочно планиране(1-1,5 години)
4.1.2. Средносрочно планиране (1-2 месеца),
4.1.3. Текущо планиране (поддържане на консолидирано движение Пари, проследяване на разписки, поддържане на финансов календар)
4.2. В областта на счетоводството и отчетността
4.2.1. Поддръжка и доставка до данъчни властифинансови отчети
4.2.2. Откриване/закриване на банкови сметки
4.2.3. Регистрация и дерегистрация в данъчни органи и фондове юридически лицасобственост на Компанията
4.3. В сферата на разчетно-касовите услуги
4.3.1. Извършване на плащания
4.3.2. Счетоводство и издаване на пари в брой
4.3.3. Сервизна поддръжка(касово обслужване на транзакции, издаване на удостоверения, плащане на сметки и др.)
4.4. В областта на данъчната оптимизация
4.4.1. Регистрация и плащане на необходимите системи от договори с участието на юридически лица на Компанията за оптимизиране на данъчното облагане (въз основа на стандартните)
4.4.2. Създаване на схеми за данъчна оптимизация
4.5. В областта на проектния анализ и счетоводство
4.5.1. Анализ на ефективността на проекта
4.5.2. Текущо управленско счетоводство
4.5.3. Изграждане на консолидирани финансови отчети
4.6. В областта на набирането на заемни средства
4.6.1. Покриване на касови разлики.
- Права на финансовата служба.
5.1. Изискване от ръководителите на поделенията на дружеството да предприемат мерки за повишаване на ефективността на използването на средствата на предприятието и безопасността на имуществото на предприятието.
5.2. Одобряване на договори, извършване на работа или предоставяне на услуги, актове за съгласуване с различни контрагенти.
5.3. Управлявайте своевременно средствата на компанията.
5.4. Ангажирайте се с текуща данъчна оптимизация.
5.5. Получава от всички структурни подразделения на Компанията материали и данни, необходими за изпълнение на възложените функции.
5.6. От името на ръководството представлява предприятието във всички организации по въпроси от компетентността на отдела.
- Взаимодействие с други отдели.
С кого | За какво | Периодичност |
Заместник-директор на управляващо дружество | Получава: Заповеди, инструкции Оперативни мисии Осигурява: ¾ Финансови планове ¾ Други документи | Постоянно Месечно Месечно По заявка |
Всички структурни подразделения | Получава: – Бюджети на разходите по отдели – Предварително уведомяване за необходимост от получаване на големи суми – Отчет за изразходвани суми Осигурява: - Пари в брой – Изчисляване на ефективността проекти – Необходими финансови консултации | Месечно Както възниква Ежеседмично В рамките на 3 работни дни след изразходване При необходимост, в рамките на одобрените лимити или съгласувани със заместник-директора на Управляващото дружество При поискване При поискване |
Отдел Логистика, Оборудване за хранителни и търговски обекти | Получава: – Информация (планирана и актуална) за възникване/погасяване на финансови задължения и движение на активи Осигурява: – Документация за работа | Ежеседмично При поискване |
- Отговорност на финансовата служба.
7.1. Във връзка със своята работа ФС като цяло отговаря за нейното навременно завършване, за непревишаване и спестяване на планираните разходи и за поддържане на нивото на качество, установено за резултатите от работата.
7.2. Финансовият директор носи пълна отговорност за качеството и навременното изпълнение на задачите и функциите, възложени на отдела с този правилник.
7.3. Степента на отговорност на другите служители се установява с длъжностни характеристики.
|
ОДОБРЯВАМ |
|||||||
|
(Име на фирмата, |
|||||||
|
(управител на фирма |
|||||||
|
организации, институции) |
|||||||
|
организации, институции) |
|||||||
|
ПОЗИЦИЯ |
|||||||
|
00.00.0000 |
№ 00 |
(подпис) |
(фамилия, инициали) |
||||
|
00.00.0000 |
|||||||
Финансовият отдел е самостоятелно структурно звено на предприятието и е пряко подчинен на заместник-директора по икономическите въпроси.
II. Задачи
Организация финансови дейностипредприятие, насочено към осигуряване на финансови ресурси за задачите на плана, безопасността и ефективното използване на дълготрайните активи и оборотния капитал, труда и финансови ресурсипредприятия, своевременност на плащанията по задължения към държавния бюджет, доставчици и банкови институции.
III. Структура
1. Структурата и персоналът се одобряват от директора на предприятието в съответствие с типовите структури на управленския апарат и стандартите за броя на специалистите и служителите, като се вземат предвид обемът на работа и характеристиките на производството.
2. Отделът може да включва отдели (сектор, бюро, група) за финансово планиране, анализ на финансово-икономическата дейност, организация на плащанията към доставчиците, събиране, касови операции и др.
IV. Функции
1. В областта на финансовото и кредитно планиране
1.1. Изготвяне на проекти в срок финансови плановепредприятия с всички необходими изчисления, като се вземе предвид максималното мобилизиране на вътрешностопанските резерви, най-много рационално използванеосновен и оборотен капитал.
1.2. Своевременно изготвяне и подаване на заявления за заем и тримесечни касови планове на по-висша организация и банкови институции и участие в тяхното разглеждане.
1.3. Участие в изготвянето на план за продажба на продукти в парично изражение. Определяне на планирания размер на балансовата печалба за годината и тримесечията и показателите за рентабилност.
1.4. Съвместно с отдела за икономическо планиране изготвя планирани изчисления за формиране на фондове за икономически стимули и участва в изготвянето на прогнози за тяхното изразходване.
1.5. Определяне на планирания размер на амортизацията, разделена на пълно възстановяване (обновяване) на дълготрайни активи и основен ремонт.
1.6. Участие в определянето на собствените нужди оборотен капиталпо елементи и изчисляване на нормативите за оборотен капитал.
1.7. Изготвяне на план за централизирано финансиране капиталови инвестициии план за финансиране на капитален ремонт на ДМА.
1.8. Изготвяне на планове за разпределение на балансовата печалба и амортизационните отчисления.
1.9. Участие в изготвянето на планове за финансиране на научноизследователска работа въз основа на предвидения обем на тази работа, както и определяне на източници на финансиране на планове за организационни и технически дейности, като се вземат предвид изчисленията на икономическата ефективност.
1.10. Планиране на средногодишната себестойност на дълготрайните производствени активи и освободените от такси дълготрайни активи.
1.11. Извършване на сетълменти за завеждане на искове с доставчици и контрагенти и за превод на експортни премии.
1.12. Разпределение на тримесечните финансови показатели по месеци.
1.13. Участие в изготвяне на план за данък върху оборота.
1.14. Привеждане на показателите на одобрения финансов план и задачите, произтичащи от него, лимити, норми и стандарти на оборотния капитал в отделите, службите, цеховете на предприятието и извършване на систематичен мониторинг на тяхното спазване и изпълнение.
1.15. Съставяне на оперативни финансови планове за предстоящия месец и вътрешномесечни периоди.
1.16. Съставяне на оперативни планове за продажби на продукти в парично изражение и планове за печалба.
1.17. Участие в изготвянето на оперативни графици за експедиция на търговска продукция.
1.18. Осъществяване на контрол върху вноса на стоково-материални запаси с цел недопускане натрупване на свръхналичности.
1.19. Осигуряване изпълнението на финансови, кредитни и касови планове.
2. В областта на финансово-оперативната работа
2.1. Осигуряване навреме:
плащания към държавния бюджет - за данък върху оборота, за производствени активии други плащания;
изплащане на лихви по краткосрочни и дългосрочни заеми;
вноски собствени средстваот печалби, амортизационни отчисления и други източници за финансиране на централизирани и нецентрализирани капиталови инвестиции;
прехвърляне на средства по специални сметки (за фонда за развитие на производството) и др.;
прехвърляне на средства по реда на вътрешноведомствено преразпределение на печалбата; оборотен капитал, амортизация, както и средства за финансиране на научноизследователска и развойна дейност, развитие нова технологияи други цели, предвидени във финансовия план;
прехвърляне на средства в централизирани фондове и резерви на по-висока организация;
екстрадиция заплатислужители на предприятието и извършване на други парични операции;
плащане на фактури към доставчици и контрагенти за изпратени стоки материални ценности, предоставени услуги и извършена работа съгласно сключени договори;
плащане на лихви по кредити по дългосрочни и краткосрочни банкови заеми.
2.2. Осигуряване на финансиране на предвидените в плана разходи.
2.3. Регистрация на искани кредити в съответствие с настоящи правилакредитиране и осигуряване на изплащането на получените заеми в установения срок.
2.4. Извършване на операции по сметки на сдружението и предприятието майка в банкови институции.
2.5. Подаване на платежни заявки и други платежни документи за изпратени продукти, извършени услуги и извършена работа до банкови институции по установения ред; осигуряване на навременното получаване на документи за доставка на продукти, издаване на фактури и предприемане на мерки за осигуряване на навременното получаване на дължимите средства от купувачите.
2.6. Поддържане на ежедневни оперативни записи:
продажби на продукти, печалби от продажба на други финансови показатели;
откази на купувачи да приемат заявки за плащане на изпратени продукти, извършени услуги и извършена работа поради причини за отказ и предприемане на съответните мерки по отношение на тях;
изпълнение на други показатели на финансовия план.
2.7. Изготвяне и предоставяне на информация и удостоверения на ръководството на предприятието за хода на изпълнението на основните показатели на финансовия план и за финансовото състояние.
2.8. Съставяне и своевременно представяне на по-висшата организация, финансовите органи и банковите институции на установената оперативна финансова отчетност.
2.9. Прилагане на мерки за ускоряване на паричния оборот в населените места.
2.10. Съвместно с отдели и служби на сдружението:
разглеждане на искове и санкции, предявени от купувачи и клиенти, и разработване на предложения за отстраняване на недостатъците, причиняващи тези искове;
завеждане на искове (в сътрудничество с правния отдел) и прилагане на санкции срещу купувачи, доставчици и клиенти; предприемане на действия (заедно с правен отдели главна счетоводна служба) за своевременно и пълно събиране на вземания от купувачи, наематели и други длъжници.
2.11. Въвеждане на най-подходящите форми на сетълмент с купувачи и доставчици, улесняващи навременните плащания и гарантиращи спазването на правилата за извършване на тези сетълменти.
2.12. Приемане, съхраняване, оперативно отчитане и издаване на парични средства, ценни книжа и формуляри за строга отчетност в съответствие с Правилника за извършване на касови операции.
2.13. Спазване на установения от съответната банка лимит на касата в касите на предприятието и осигуряване на пълна безопасност на банкнотите.
3. В областта на контролно-аналитичната работа
3.1. Упражняване на контрол:
наблюдение на изпълнението на финансови, касови и кредитни планове, както и планове за печалба и доходност;
състоянието на доставката и продажбите на продуктите;
за използването по предназначение на собствени и привлечени оборотни средства като цяло за сдружението и за отделни структурни подразделения, за които ръководителите на съответните ферми на предприятието отговарят за спазването на стандартите за оборотен капитал;
да не допуска отдели, служби и цехове да отклоняват оборотни средства от основните си дейности за капитално строителство и основен ремонт;
за своевременното разглеждане от съответните отдели, служби и работилници на претенции на клиенти и причини за отказ за плащане на искания за плащане за изпратени продукти и предоставени услуги; над спазването от отдели, служби и работилници на установените срокове за проверка на приемането на искания за плащане на доставчици, изпълнители и други организации и тяхното навременно и правилно изпълнение в подходящи случаи, пълни или частични откази за плащане на искания за плащане в строго съответствие с банковите инструкции;
за изпълнение на планове и разчети на приходите и разходите за жилищно-комунални услуги и други подобни услуги;
за съответствие предназначениенецентрализирани източници на финансиране на разходите за нецентрализирани държавни капиталови инвестиции, предвидени в плана;
за получаване на пари в брой от банкови институции за изплащане на заплати и други разходи стриктно в рамките на дължимите суми, определени на осн.
установени правила и касови планове, одобрени от предприятията на сдружението, и спазване на касовата дисциплина.
По всички въпроси, свързани с изпълнението на изброените функции, финансовият отдел прави своите предложения до ръководството на предприятието.
3.2. Заедно с главния счетоводен отдел и отдела за капитално строителство, проверка на:
съответствие на цената на оборудването по поръчки и сключени договори със средствата за тези цели, предвидени чрез централизирани и нецентрализирани източници на финансиране на капиталови инвестиции;
правилността на изготвянето, изпълнението и одобряването на оценките, изчисленията на възвръщаемостта на капиталовите инвестиции за въвеждане на ново оборудване и разширяване на производството на стоки потребителски стокиизвършвани за сметка на фонда за развитие на производството и банкови заеми, както и прогнози за изразходване на средства за стимулиране и други целеви средства.
3.3. Извършване на системен анализ на счетоводната, статистическата и оперативната отчетност по въпроси, свързани с изпълнението на финансовите, касовите и кредитните планове, спазването на финансовата и платежната дисциплина; прогнозиране на резултатите от икономическата и финансовата дейност; подобряване на използването на дълготрайните активи и оборотния капитал; идентифициране и мобилизиране на вътрешнопромишлени резерви и допълнителни източници на финансиране.
3.4. Участие в организиране на работата по анализиране на производствено-икономическата дейност на сдружението и определяне на въздействието на тази дейност върху финансови показатели. .
3.5. Участие в разглеждането на прогнозни разходи за производство, за разработване на ново оборудване, за бъдещи разходи, за поддръжка устройства за управление, разходи за икономическа поддръжка на сгради, съоръжения, клубове, паркове, детски лагери, прехвърлени за безвъзмездно ползване на синдикални организации.
3.6. Участие, съвместно с отдела за икономическо планиране, в разработването и разглеждането на проектни цени за нови продукти, произведени от предприятието, одобрени в съответствие с действащото законодателство, както и тарифи за работа и услуги, извършвани от предприятието.
3.7. Участие в сключване на бизнес договори и приемане на финансови условия.
3.8. Участие в работата за подобряване на организацията и планирането на оборотния капитал и в прилагането на мерки, насочени към ускоряване на оборота на оборотния капитал на предприятието.
3.9. Участие в разработването и прилагането на мерки за подобряване на вътрешнофирменото отчитане на разходите в структурните подразделения на предприятието.
V. Връзки на финансовия отдел с други звена на предприятието
1. Със стопанско-плановия отдел и главното счетоводство.
Получава: производствен план за артикула за година, тримесечие, месец; производствен план по продуктова гама и обем на продаваемата продукция по цехове.
Представлява: финансов план; отчети за изпълнението на финансовия план; копия от задание на цехове и отдели за намаляване на запасите от оборотни средства; ежедневна информация за изпълнението на плана за изпълнение от цеховете и предприятието като цяло.
2. С отдели по логистика, външно сътрудничество
Получава: заключение по предявени рекламации от доставчици; отчетни данни за движението на материалите и остатъците им в края на месеца.
Представлява: фактури за приемане; информация за транзитни материали; информация за неплатени фактури с посочване на причините.
3. С технически отдели
Получава: разчети и финансови изчисления за финансиране на капитални вложения за сметка на банкови заеми за внедряване на нова техника, за разширяване на производството на стоки за потребление; оценки на разходите, одобрени от ръководството на предприятието за научноизследователска, развойна и друга работа и изчисления на тяхната ефективност.
Представлява: план за финансиране на научноизследователска и развойна дейност въз основа на одобрени разчети, както и осигуряване на необходимите средства за организационни и технически мерки; проверени, заедно с главния счетоводен отдел, правилно съставени, изпълнени и одобрени по предписания начин, прогнозни и прогнозни финансови изчисления за разходите за въвеждане на ново оборудване, прогнози за изразходване на средства специални средстваи целеви средства.
4. С отдел капитално строителство
Получава: планирания обем, структурата на капиталовите инвестиции, баланса на материалните активи и състоянието на селищата в капиталното строителство.
Представлява: план за финансиране на капиталови инвестиции съгласно държавния план, изготвен съвместно с отдела за капитално строителство, като се вземе предвид мобилизацията вътрешни ресурсив строителството.
5. С търговския отдел
Представлява: уведомяване на банкови институции за издадени акредитиви от купувачи и клиенти, информация за купувачи, които са забавили плащането на фактури или са отказали да ги приемат, както и уведомления за прилагане на банкови санкции към купувачи и клиенти.
6. С правния отдел
Получава: управленско решение за прехвърляне на средства въз основа на резултатите от разглеждането на искове и съдебни дела; бележки върху банкови документи за получаване на средства по разгледани и удовлетворени искове и искове; указания за изброените държавни такси по арбитражни искове.
Представлява: окомплектовани искови материали и подготвени за предявяване на искове пред арбитражни органи; заключения по искове и дела във връзка с откази за плащане на сметки, грешки в представянето им и др.; Удостоверения за прехвърляне на средства във връзка с разглеждането на искове и арбитражни искове; документи за прехвърляне на държавно мито; заключения по споразумения за установяване на формата на плащанията.
1. Изискване от подразделенията на предприятието да предоставят материали (данни от анализ на стопанската дейност, счетоводство, статистическо и оперативно счетоводство и др.), Необходими за извършване на работа от компетентността на финансовия отдел.
2. Наблюдавайте финансовите дейности на отделите на предприятието и давайте препоръки на техните ръководители относно организацията и провеждането на финансовата работа.
3. Въз основа на резултатите от стопанската дейност, правете предложения до ръководството на предприятието за прилагане на санкции и стимули по отношение на отделни служители и подразделения на предприятието.
Под ръководството на ръководството на предприятието управлява финансови ресурси и подписва (с първи подпис) парични, платежни, разплащателни, кредитни и други финансови документи, в съответствие с действащото законодателство, договорни правила, инструкции, както и одобрени планове и оценки.
5. Представлява дружеството във финансови, кредитни и други организации по финансови въпроси.
6. Утвърждава всички документи, свързани с финансовата дейност на предприятието (планове, разчети, отчети, договори, заповеди, инструкции и др.).
7. Инструкциите на финансовия отдел в рамките на функциите, предвидени в този правилник, са задължителни за управление и изпълнение от подразделенията на предприятието.
VII. Отговорност
1. Ръководителят на отдела носи пълна отговорност за качеството и навременността на изпълнение на задачите и функциите, възложени на отдела с този правилник.
2. Степента на отговорност на другите служители се установява с длъжностни характеристики.
|
(началник структурен |
||||||
|
(подпис) |
(фамилия, инициали) |
|||||
|
дивизии) |
00.00.0000 |
|||||
|
ДОГОВОРЕНО |
||||||
|
(официално с кого |
||||||
|
Правилата са в процес на съгласуване) |
||||||
|
(подпис) |
(фамилия, инициали) |
|||||
|
00.00.0000 |
||||||
|
Началник правен отдел |
||||||
|
(подпис) |
(фамилия, инициали) |
|||||
|
00.00.0000 |
||||||
Финансовата работа се извършва в предприятието чрез усилията на специалисти по финансови услуги. Тази услугае самостоятелно структурно подразделение на предприятието АД Електроприбор и е пряко подчинено на заместник-директора по икономиката. Управлението на финансовата служба е следното: отделът се ръководи от началника на финансовата служба, назначен на длъжността със заповед на директора на предприятието. Ръководителят на финансовата служба има един заместник.
Съставът и персоналът на финансовата служба се одобрява от директора на предприятието въз основа на условията и характеристиките дейност на предприятиетопо предложение на ръководителя на финансовата служба и съгласувано с отдела по персонала, отдела за организация и възнаграждения и др. Катедрата включва структурни подразделения, групи от специалисти. Ръководителят на финансовата служба разпределя задълженията между служителите на отдела и утвърждава длъжностните им характеристики.
Целта на финансовия отдел е правилната организация на финансовата подкрепа на предприятието.
Задачи на финансовия отдел
- 1. Реализирането на целта на дейността на финансовия отдел се постига чрез изпълнението на набор от задачи за организиране на финансовото осигуряване на предприятието.
- 2. Основните задачи на финансовия отдел са:
- 2.1. Планиране на организацията на финансовата подкрепа на предприятието.
- 2.2. Разработване и представяне по установения ред за разглеждане от директора на предприятието на проекти на местни разпоредби, заповеди, инструкции за организиране на финансовата подкрепа на предприятието.
- 2.3. Оформяне на финансова документация, поддържане в актуален вид по време на съхранение, осигуряване на нейната безопасност.
- 2.4. Поддържане на взаимодействие, провеждане на обмен на информация по въпроси на финансовата подкрепа с власти (администрация), както и други предприятия, организации, институции.
- 2.5. Мониторинг на правилното изпълнение на единиците ( длъжностни лица) мерки за финансова сигурност на предприятието.
- 2.6. Консултиране на служители на компанията по въпроси на финансовата подкрепа на предприятието.
- 2.7. Изготвяне на отчети за финансовата подкрепа на предприятието.
В интерес на правилното изпълнение на дейността си финансовият отдел е надарен със съответните правомощия: права и отговорности. Финансовият отдел има право:
- 1. Получават по предписания начин от органи (администрация), други предприятия (организации, институции) информация, необходима за упражняване на техните правомощия.
- 2. Предоставяне на обяснения и препоръки по въпросите на финансовата подкрепа на предприятието.
- 3. Дава задължителни указания на служителите на предприятието по въпроси от компетентността на отдела.
- 4. Внася предложения по въпроси от компетентността на отдела за разглеждане от ръководството на предприятието.
- 5. Води кореспонденция по въпроси от компетентността на отдела.
- 6. Взаимодейства със структурни подразделения (длъжностни лица) на предприятието по въпроси от компетентността на отдела.
Добавени към сайта:
1. Общи положения
1.1. Финансовият отдел, като независима структурна единица на предприятието, се създава и ликвидира със заповед на [име на длъжността на ръководителя на предприятието].
1.2. Отделът се отчита директно на [име на длъжността на ръководителя на предприятието, търговски директор].
1.3. Отделът се ръководи от началник, назначен на длъжността със заповед на [име на длъжността на ръководителя на предприятието].
1.4. Ръководителят на финансовия отдел има [попълнете необходимите] заместник(и).
Задълженията на заместника/заместниците се определят от началника на финансовия отдел.
1.5. Заместникът(ите) и ръководителите на структурни подразделения (бюра, сектори и др.) Във финансовия отдел, други служители на отдела се назначават на длъжности и се освобождават от длъжности със заповед на [име на длъжността на ръководителя на предприятието ] по предложение на началника на финансовия отдел.
1.6. В своята дейност катедрата се ръководи от:
Устав на предприятието;
Тази разпоредба;
Законодателство Руска федерация;
1.7. [Въведете както е подходящо].
2. Структура
2.1. Структурата и нивото на персонала на отдела се одобрява от [име на длъжността на ръководителя на предприятието], въз основа на специфичните условия и характеристики на дейността на предприятието, по предложение на ръководителя на финансовия отдел и съгласувано с [отдел ЧР, отдел Организация и възнаграждения].
2.2. Финансовият отдел може да включва структурни звена (служби, бюра, групи, сектори и др.).
Например: бюро (сектор, група) по финансови и кредитни дейности, бюро (сектор, група) по финансови и инвестиционни дейности, бюро (сектор, група) по счетоводство на дълготрайни активи и нематериални активи, бюро (сектор, група) по ценни книжа. , бюро (сектор, група) методология и данъчно облагане, бюро (сектор, група) по оперативни разходи, бюро (сектор, група) за анализ на финансово-икономическата дейност, бюро (сектор, група) по финансово планиране.
2.3. Правилниците на отделите на финансовия отдел (бюра, сектори, групи и др.) се одобряват от ръководителя на финансовия отдел, а разпределението на отговорностите между служителите на отделите се извършва от [ръководители на бюра, сектори, групи ; заместник-началник на финансовия отдел].
2.4. [Въведете както е подходящо].
3. Цели
Финансовият отдел изпълнява следните задачи:
3.1. Организация на финансовата дейност на предприятието с цел най-ефективно използване на всички видове ресурси в процеса на производство и продажба на продукти (работи, услуги) и получаване на максимална печалба.
3.2. Провеждане на единна фирмена политика в областта на финансите.
3.3. Контрол върху използването на оборотните средства и заемите на дружеството.
3.4. Анализ на финансово-икономическото състояние на предприятието.
3.5. Разработване на кредитната политика на предприятието.
3.6. Разработване на счетоводна и данъчна политика.
3.7. Управление на оборотен капитал, задължения и вземания, както и разходи.
3.8. Осигуряване на навременни плащания на данъци към бюджета, разплащания с кредитори и доставчици.
3.9. Създаване на условия за ефективно използване на дълготрайните активи, трудовите и финансовите ресурси на предприятието.
3.10. [Въведете както е подходящо].
4. Функции
На финансовия отдел са възложени следните функции:
4.1. развитие финансова стратегияпредприятието и основата за неговата финансова стабилност.
4.2. Управление на движението на финансовите ресурси на предприятието и регулиране финансови отношениявъзникващи между стопански субекти с цел най-ефективно използване на всички видове ресурси.
4.3. Изготвяне на проекти на дългосрочни и текущи финансови планове с прикачване на всички необходими изчисления.
4.4. Подготовка на материали за изготвяне на бизнес план на предприятие.
4.5. Участие в изготвянето на проекти на планове за продажба на продукти (работи, услуги), капиталови инвестиции, научни изследвания и разработки.
4.6. Разработване на прогнозни баланси и касови бюджети.
4.7. Участие в планирането на производствените разходи и рентабилността на производството.
4.8. Разработване на прогнози за очакваните печалби, изчисляване на данъци върху доходите, изготвяне на планове за разпределение на печалбата за годината и тримесечията.
4.9. Определяне на необходимостта от собствен оборотен капитал и изчисляване на стандартите за оборотен капитал, планиране на мерки за ускоряване на обръщаемостта им.
4.10. Работа по набиране на собствени средства и привличане на заемни средства.
4.11. Определяне и провеждане на инвестиционна политика, участие в работата по намиране на допълнителни инвестиционни и финансови ресурси.
4.12. Взаимодействие с кредитни институции по отношение на предоставянето на кредитни ресурси. Изготвяне и подаване на заявления за кредит и тримесечни касови планове в банки и кредитни институции.
4.13. Организация на работата по сключване на споразумения за предоставяне на заеми. Финансова регистрация на получени кредити.
4.14. Работете по навременното изплащане на заеми и връщане на получените заемни средства в установения срок.
4.15. Гарантиране на изпълнението на кредитните планове, включително плащане на лихвата по кредита.
4.16. Разработване на стратегия за въвеждане на ценни книжа на компанията на фондовия пазар с определяне на разходите за използване на различни борсови инструменти:
Определяне на вида на ценните книжа (акции, бонове, облигации);
Избор на първичен дилър на ценни книжа или портфейлен инвеститор и съгласуване с него на условията за продажба и платформа за търговияза първична търговия;
- [попълнете, ако е необходимо].
4.17. Работи с ценни книжа(закупуване на акции, облигации и др.), контрол върху портфейла от ценни книжа.
4.18. Определяне на размера на разходите за изплащане на дивиденти по акциите на дружеството.
4.19. Управление на активите на предприятието, тяхната идентификация оптимална структура, изготвяне на предложения за замяна и ликвидация на активи.
4.20. Определяне на източниците на финансиране на капиталови инвестиции. Разработване и утвърждаване на план за капитални инвестиции.
4.21. Определяне на реда и условията за финансиране на капитален или текущ ремонт на дълготрайни активи, изготвяне на предложения за отнасяне на разходите към себестойността на продукцията.
4.22. Осигуряване на навременно получаване на доходи.
4.23. Регистриране на финансови, сетълмент и банкови транзакции в рамките на установените срокове, включително подаване на заявки за плащане, нареждания и други документи за сетълмент към банките, получаване на документи за изпращане на продукти, извлечения по сметки.
4.24. Поддържане на оперативни записи на финансови, разплащателни и кредитни операции, извършвани от предприятието по сметки в банки и кредитни институции.
4.25. Спазване на лимита на паричния баланс, установен от обслужващата банка в касите на предприятието в съответствие с очакването за установяване на лимит на касовото салдо за предприятието и издаване на разрешение за изразходване на парични средства от постъпленията, получени в неговата каса.
4.26. Осигуряване на навременно получаване на средства за изпратени продукти (извършена работа, предоставени услуги), както и навременно плащане на фактури на доставчици и изпълнители за изпратени материални активи (извършена работа, предоставени услуги) в съответствие със сключените договори.
4.27. Организация на работата по превода на плащания и вноски за данъци и такси към федерален бюджет, бюджети на съставните образувания на Руската федерация, местен бюджет.
4.28. Подготовка необходими материализа взаимни разчети.
4.29. Разработване и прилагане на мерки за насърчаване на навременни плащания, избор на форми на сетълмент с контрагенти и осигуряване на спазване на правилата за сетълмент.
4.30. Изготвяне и представяне на данъчните власти на установената документация за финансовата и икономическата дейност на предприятието.
4.31. Осигуряване на навременно и пълно изплащане на заплатите на служителите на предприятието.
4.32. Осигуряване на финансиране на разходите, предвидени във финансовите планове и плановете за капитални инвестиции.
4.33. Участие в разработването на предложения, насочени към:
Осигуряване на платежоспособност;
Предотвратяване на образуването и ликвидиране на неизползвани материални запаси и свръхналичности;
Повишаване на рентабилността на производството;
Повишени печалби;
Намаляване на разходите за производство и продажба;
- [попълнете, ако е необходимо].
4.34. Прилагане на мерки за укрепване на финансовата дисциплина в предприятието.
4.35. Водене на записи на движението финансови ресурсии отчитане на финансовите резултати в съответствие със стандартите за финансово счетоводство и отчетност.
4.36. Следи за правилността на подготовката и изпълнението на отчетната документация.
4.37. Гарантиране на достоверността на финансовата информация.
4.38. Довеждане на показателите на финансовите планове и произтичащите от тях задачи до структурните подразделения на предприятието.
4.39. Контрол на изпълнението на финансовите планове по структурни поделения.
4.40. Съставяне и предоставяне на ръководството на предприятието:
Информация за получаване на средства;
Доклади за напредъка на кредитните и финансови планове;
Информация за финансовото състояние на предприятието;
- [попълнете, ако е необходимо].
4.41. Осигуряване изпълнението на финансови, кредитни и касови планове.
4.42. Идентифициране на възможни финансови рискове, оценката им по отношение на всеки източник на средства.
4.43. Разработване на валутна политика на предприятието.
4.44. Разработване на предложения за намаляване на финансовите рискове и застрахователни програми.
4.45. Определяне на стратегията на предприятието в областта на лизинговите операции, прилагане на лизингово финансиране.
4.46. Разработване на мерки за продажба, отдаване под наем и залог на част от активите, ликвидация или консервиране на отделни мощности и съоръжения (включително нерентабилни, мобилизационни).
4.47. Поддържане на ежедневни оперативни записи на показателите на финансовия план, включително записване на:
Обем на продадени продукти;
Печалби от продажби;
- [попълнете, ако е необходимо].
4.48. Анализ на финансово-икономическата дейност на предприятието тримесечно и за годината като цяло.
4.49. Участие в идентифицирането на видове продукти (работи, услуги), които нямат търсене на пазара, разработване на програми и мерки за спиране на производството на такива продукти.
4.50. Участие в ценообразуването за определени видовепродукти (работи, услуги).
4.51. Определяне на обема на финансирането на научноизследователска, развойна и проектно-проучвателна работа в съответствие с разчети и договори, съгласувани със структурните подразделения на предприятието.
4.52. Координиране на договори за изпълнение на научноизследователска и развойна работа по отношение на валидността на цената на работата, както и спазване на условията за плащане на работата.
4.53. Определяне на направленията и обемите на финансиране от предприятието социални програми(на децата предучилищни институции, образователни институции, благотворителни събития и др.).
4.54. Контрол за:
Изпълнение на финансови планове и бюджети, планове за продажби на продукти, кредитни и касови планове, планове за печалба и други финансови показатели;
Прекратяване на производството на продукти, които не се предлагат на пазара;
Правилно и ефективно използване на средствата;
Целенасочено използване на собствени и привлечени оборотни средства за структурните подразделения и за предприятието като цяло;
Спазване на касовата дисциплина;
Правилно изготвяне, изпълнение и одобрение на разчети, изчисления на възвръщаемостта на капиталовите инвестиции;
- [попълнете, ако е необходимо].
4.55. Участие при определяне на финансови условия по сключени бизнес договори, разглеждане на проекти на договори, представени от контрагентите.
4.56. Анализ на производствената, икономическата и финансовата дейност на предприятието, прогнозиране на резултатите от финансовата и икономическата дейност на предприятието.
4.57. Анализ на счетоводната и статистическа отчетност.
4.58. Осигуряване на отделите на предприятието с инструктивни материали, свързани с финансовата дейност на предприятието.
4.59. развитие насокипо въпросите на финансирането на оперативни разходи, капиталови инвестиции и други дейности.
4.60. Разглеждане на жалби и писма от граждани и юридически лица по въпроси от компетентността на финансовия отдел, организиране на проверки, изготвяне на съответни предложения.
4.61. Участие в провеждане на срещи и семинари със служители на икономически, финансови и счетоводни отдели.
4.62. Осигуряване на защита информационни ресурси(собствени и получени от други организации), съдържащи информация с ограничен достъп.
4.63. Формиране на пълна и надеждна информация за бизнес процесите и финансови резултатидейности на предприятието, необходими за оперативно управление и управление.
4.64. Навременно предотвратяване на негативни явления във финансово-икономическата дейност на предприятието, идентифициране и мобилизиране на вътрешностопанските резерви.
4.65. Разработване на мерки за прозрачност Финансово състояниепредприятия (въз основа на подобрение управленско счетоводство, преход към международни стандартисчетоводство).
4.66. Разработване на проекти на инструктивни материали по финансиране, счетоводство, отчетност и други финансово-икономически аспекти от компетентността на отдела и предоставянето им за разглеждане и одобрение в съответните структурни подразделения на предприятието.
4.67. Участие, в рамките на своята компетентност, при разглеждането на въпроси, свързани със създаването на нови предприятия, реорганизацията и ликвидацията на структурни подразделения на предприятието.
4.68. [Въведете както е подходящо].
5. Права
5.1. Финансовият отдел има право:
Давайте инструкции като част от финансовия контрол стопанска дейностпредприятия за изготвяне на финансова документация;
Изисква и получава от други структурни подразделения на предприятието данни за анализа на икономическите дейности на предприятието, необходими за дейността на отдела;
Води кореспонденция по въпроси на методологията на финансовото счетоводство и отчитане, както и по други въпроси, които са от компетентността на отдела и не изискват одобрение от ръководителя на предприятието;
Не приемайте за изпълнение и регистрация документи за сделки, които противоречат на закона, нарушават договорни и финансова дисциплинабез съответна заповед от директора на предприятието и ръководителя на правния отдел;
Представлява по установения начин от името на предприятието по въпроси от компетентността на отдела в отношенията с данъчни, финансови органи, държавни органи извънбюджетни средства, банки, кредитни институции, други държавни и общински организации, както и други предприятия, организации, учреждения;
Направете предложения до ръководството на предприятието за привличане на служителите на предприятието към материална и дисциплинарна отговорност въз основа на резултатите от проверките;
Провежда срещи по въпроси на финансовата и икономическата дейност на предприятието;
Съгласно [име на длъжността на ръководителя на предприятието]
Или като негов заместник по търговските въпроси да ангажира експерти и специалисти в областта на финансовото консултиране за консултации, изготвяне на становища, препоръки и предложения.
5.2. Ръководителят на финансовия отдел заверява всички документи, свързани с финансовата и икономическата дейност на предприятието (планове, договори, отчети, разчети, удостоверения и др.).
5.3. Ръководителят на финансовия отдел има право да подписва платежни, сетълмент, кредитни и други финансови документи, да прави предложения до отдела по персонала и ръководството на предприятието за преместване на ръководни служители, техните стимули за успешна работа, както и предложения за налагане дисциплинарни наказаниясрещу работници, които нарушават трудовата дисциплина.
5.4. [Въведете както е подходящо].
6. Връзки (официални връзки)
Забележка. Този раздел е даден като ориентировъчен, тъй като с течение на времето официалните връзки между структурните и други подразделения се променят („полират“) и се правят подходящи промени и допълнения към правилника за подразделенията.
За да изпълнява функциите и да упражнява правата, предвидени в този правилник, финансовият отдел взаимодейства:
6.1. С отдела на главния счетоводител по въпроси:
Постъпления:
Списъци на кредитори и длъжници;
Счетоводна информация за дейността на предприятието;
Счетоводен баланс и оперативни обобщени отчети за приходите и разходите на средствата, за използването на бюджета;
Отчетни изчисления на себестойността на продуктите (работи, услуги);
Планове за провеждане на инвентаризации на ДМА, материални запаси и парични средства;
Изчисления на заплатите;
- [попълнете, ако е необходимо].
Осигуряване:
Финансови, кредитни и парични планове;
Справки за изплащане на кредити, лихви по кредити;
- [попълнете, ако е необходимо].
6.2. С отдела за планиране и икономика на:
Постъпления:
Средносрочни и дългосрочни планове производствени дейностипредприятия;
Копия от планови икономически цели на подразделенията на предприятието;
Планови технико-икономически нормативи за материални и трудови разходи;
Проекти за цени на едро и дребно за продуктите на предприятието, тарифи за работа и услуги;
Резултати икономически анализвсички видове фирмени дейности;
- [попълнете, ако е необходимо].
Осигуряване:
Финансови и кредитни планове;
Отчети за изпълнение на финансовите планове;
Резултати от финансов анализ;
Методически и инструктивни материали за финансовата дейност на предприятието;
- [попълнете, ако е необходимо].
6.3. С логистичния отдел относно:
Постъпления:
Обещаващи проекти и текущи плановелогистична поддръжка на производствената дейност на предприятието;
Отчетни данни за движението на материално-техническите ресурси, остатъците им в края на отчетния период;
Копия на искове, подадени от контрагенти;
Изготвяне на искове срещу контрагенти при нарушение на договорни задължения;
Доклади за изпълнението на логистичните планове;
- [попълнете, ако е необходимо].
Осигуряване:
Съгласувани проекти на искове;
Предложения за отстраняване на причините, послужили като основание за предявяване на искове и санкции срещу предприятието;
- [попълнете, ако е необходимо].
6.4. Свържете се с отдела по продажби относно:
Постъпления:
Проекти на договори и споразумения за доставка, продажба Завършени продукти;
Прогнози и планове за продажби на продукти;
Данни за състоянието на запасите от готова продукция и съответствието им с утвърдените стандарти;
Планове и графици за експедиция на продукта;
Данни за продуктови наличности в складове;
Предложения за мерки за намаляване на излишъците от готова продукция и ускоряване на пласмента;
- [попълнете, ако е необходимо].
Осигуряване:
Финансови планове;
Информация за неплатени фактури по контрагенти;
Информация от банки за издадени акредитиви от купувачи (клиенти);
Уведомления за прилагане на финансови санкции на купувачи (клиенти), които са нарушили задълженията си за превод на средства за закупени стоки;
Утвърдени калкулации на нормативите за оборотен капитал;
- [попълнете, ако е необходимо].
6.5. С маркетинговия отдел относно:
Постъпления:
Обобщени данни за търсенето на продукти, произведени от предприятието (извършена работа, предоставени услуги);
Маркетингови планове;
Оценки на разходите за генериране на търсене и насърчаване на продажбите, извършване рекламни кампании, участие в изложби, панаири, търговски изложби;
Информация за конкурентната среда по въпроси ценова политика, обеми на оборота, конкурентоспособност, бързина на продажба на продукта;
- [попълнете, ако е необходимо].
Осигуряване:
Съгласувана оценка на разходите за генериране на търсене и насърчаване на продажбите с приложена финансова обосновка;
Анализ на направените разходи за месец (тримесечие, година);
- [попълнете, ако е необходимо].
6.6. СЪС икономически отделза въпроси:
Постъпления:
Текущи планове и основни ремонтидълготрайни активи на предприятието (сгради, водоснабдителни системи и др.);
Оценки на бизнес разходи;
Офис оборудване, формуляри за документи и офис консумативи, необходими за работата на финансовия отдел;
Материални активи, необходими за обслужване на срещи, конференции, семинари;
- [попълнете, ако е необходимо].
Осигуряване:
Съгласувани оценки на бизнес разходите;
Изчисляване на възвръщаемостта на капиталните вложения за въвеждане на нова техника и механизация;
Заявки за необходимо оборудване и офис консумативи;
Доклади за използването и безопасността на оборудването и инвентара;
- [попълнете, ако е необходимо].
6.7. С правния отдел относно:
Постъпления:
Решения по искове и дела срещу предприятието;
Обобщени резултати от разглеждане на искове, съдебни и арбитражни дела;
Разяснения на действащото законодателство и реда за прилагането му;
Правна помощ при искова работа;
Съгласувани материали за състоянието на вземанията и задълженията, предложения за принудително събиране на задължения;
Анализ на промените и допълненията във финансовото, данъчното, гражданското законодателство;
- [попълнете, ако е необходимо].
Осигуряване:
Проекти на финансови споразумения за правен преглед;
Материали за завеждане на искове, дела в съдилищата;
Заключения по предявени искове и дела срещу дружеството;
Документи за превод на средства за плащане на държавно мито за удовлетворяване на искове и искове, предявени срещу предприятието;
Заявления за разясняване на действащото законодателство;
- [попълнете, ако е необходимо].
6.8. С [име структурна единица] за въпроси:
Постъпления:
- [въведете при необходимост];
- [попълнете, ако е необходимо].
Осигуряване:
- [въведете при необходимост];
- [попълнете, ако е необходимо].
7. Отговорност
7.1. Ръководителят на финансовия отдел е отговорен за правилното и своевременно изпълнение от отдела на функциите, предвидени в този правилник.
7.2. На ръководителя на финансовия отдел е поверено лична отговорностзад:
Съответствие със законодателството на издадените от отдела инструкции и инструкции относно финансовата дейност на предприятието, финансовото счетоводство и отчетност;
Съставяне, одобряване и представяне на надеждни консолидирани финансови отчети и спазване на сроковете за представянето им в съответните подразделения на предприятието, на ръководителя на предприятието, на данъчни, финансови и други органи;
Предоставяне на ръководството на компанията с информация по финансови въпроси;
Своевременно и качествено изпълнение на документи и указания от ръководството на предприятието;
Предотвратяване използването на информация от служители на отдела за неофициални цели;
Съответствие работен графикслужители на отдела.
7.3. Отговорностите на служителите във финансовия отдел се установяват с длъжностни характеристики.
7.4. [Въведете както е подходящо].
Ръководител на структурно звено
[инициали, фамилия]
[подпис]
[ден месец година]
Съгласен:
[длъжностно лице, с което е съгласувана длъжността]
[инициали, фамилия]
[подпис]
[ден месец година]
Началник правен отдел
[инициали, фамилия]
[подпис]
[ден месец година]
