Veľkosť: px

Začať zobrazenie zo stránky:

prepis

1 PRAX RUSKÝCH ŽELEZNÍC JSC MOSKVA

2 Pre Rusko s jeho rozsiahlymi územiami má železničný komplex mimoriadny význam. Zabezpečuje stabilnú prevádzku priemyselných podnikov, včasné doručovanie životne dôležitého nákladu do najodľahlejších kútov krajiny a je tiež najdostupnejšou dopravou pre milióny občanov. Ruské železnice vlani oslávili 175. výročie svojho vzniku. Akciovou spoločnosťou sme sa stali 1. októbra 2003 v súlade s nariadením vlády Ruskej federácie z 18. septembra 2003 č. 585 transformáciou z Ministerstva železníc Ruska (MPS Ruska). Zakladateľom a jediným akcionárom Ruských železníc je Ruská federácia. V mene Ruská federácia Právomoci akcionára vykonáva vláda Ruskej federácie, predstavenstvo, ktoré vymenuje, a predstavenstvo na čele s prezidentom. Majetok spoločnosti vznikol vkladom majetku 987 federálnych organizácií železničnej dopravy vo vlastníctve štátu do základného imania Ruských železníc. Vytvorenie ruských železníc bolo výsledkom prvej etapy reformy železničného priemyslu. 2

3 RŽD HOLDING PATRÍ MEDZI SVETOVÝMI TROJKAMI POVEDNÝMI ŽELEZNIČNÝMI SPOLOČNOSŤAMI 85,2 tis. km železníc Ročný príjem nad 1,6 bilióna. trieť. 30 % osobnej dopravy 1,2 milióna zamestnancov 44 % obratu nákladnej dopravy Podiel na HDP Ruska cca 2 % Prevádzkuje 1,1 milióna nákladných vozňov Nákladné, osobné, posunovacie lokomotívy 20,2 tis. Osobné a prímestské vozne 70 tis.

4 OBCHODNÁ ARCHITEKTÚRA HOLDINGU RŽD 4

5 VÝZNAM VNÚTORNÉHO AUDITU A KONTROLY V RZD HOLDING CONTROL ZVÝŠENIE PRÍJMU INVESTÍCIÍ A RAST TRHOVEJ HODNOTY 5

6 ORGANIZAČNÁ A FUNKČNÁ ŠTRUKTÚRA VNÚTORNÝCH AUDITNÝCH A KONTROLNÝCH JEDNOTEK V JSCo Ruské železnice Revízny výbor predstavenstva JSCo Ruské železnice Prezident JSCo Ruské železnice Riaditeľ JSCo Ruské železnice pre vnútornú kontrolu a audit CENTRUM ZHELDORCONTROL CENTRUM ZHELDORCONTROL ODDELENIE 17 ZHELDORUDIT ODDELENIE 17

7 RIADITEĽ AS Ruských železníc PRE VNÚTORNÚ KONTROLU A AUDIT Centrum Zheldorcontrol Centrum Zheldoraudit Divízia pre sledovanie realizácie investičných projektov a iné kapitálové investície Oddelenie komplexných prehliadok na dráhach Oddelenie kontroly fyzikálnej a chemickej inventarizácie priemyselných a ekonomických blokov Oddelenie kontroly úplnosti tržieb Oddelenie kontroly fyzickej inventarizácie úsekov as Oddelenie právnej a dokumentačnej podpory Organizačno-analytické oddelenie Oddelenie riadenia ľudských zdrojov Oddelenie finančnej a ekonomickej podpory Oddelenie prevádzkového a finančného auditu Oddelenie hodnotenia systémov Vnútorná kontrola a riadenie rizík Oddelenie auditu dodržiavania regulačných dokumentov a hodnotenia rizika podvodov Oddelenie metodiky vnútorného auditu a interakcie s Výborom pre audit zo 17. REGIONÁLNE KANCELÁRIE Petrohrad, KALININGRAD MOSKVA NIŽNY NOVGOROD Jaroslavl ROSTOV-NA-DON VORONEŽ SARATOV SAMARA EKATERINBURG ČEĽABINSK NOVOSIB IRSK KRASNOYARSK IRKUTSK CHITAUZHANOSKOVSK

8 VNÚTORNÝ AUDIT VYTVÁRA MECHANIZMY, KTORÉ ZABEZPEČUJÚ DÔVERU V DOSIAHNUTIE STANOVENÝCH CIEĽOV NAJÚČINNEJŠÍM SPÔSOBOM 1. ANALÝZA A HODNOTENIE RADY PRE SYSTÉMY VNÚTORNEJ KONTROLY VRÁTANE PRIORITNÝCH OBLASTÍ SAC PRE 3VNÚTORNÚ ANALÝZU RIAD. IDENTIFIKÁCIA PRÍPADOV ZNEUŽÍVANIA 5. AUDIT SÚLADU S DAŇOVOU LEGISLATÍVOU 6. KONTROLA ODSTRAŇOVANIA ZISTENÝCH PRIESTUPKOV A ZÁVAD 7. SÚČINNOSŤ S EXTERNÝM KONTROLOU 8

9 ORGANIZOVANIE A VEDENIE VNÚTORNÉHO AUDITU V RŽD, as Plánovanie činnosti a riadenie zdrojov útvaru vnútorného auditu Plánovanie interných auditov Vykonávanie interných auditov Vypracovanie správy na základe výsledkov interného auditu Organizácia a kontrola plnenia akčného plánu na odstránenie porušení, nedostatkov a zlepšiť udržiavanie systému vnútornej kontroly Vypracúvanie správ o výsledkoch činnosti útvaru vnútorného auditu 9

10 ETAPA PROCESU VNÚTORNÉHO AUDITU (ŠTANDARDY ČINNOSTI) Plánovanie Projekty auditu (návrhy) Plán interného auditu Harmonogram vnútorného auditu Príprava na audit Plán Program auditu Program auditu Pracovné programy auditu Individuálna úloha Objednávky/Nariadenia auditu Vykonanie auditu Zdokumentovanie výsledkov audítorských postupov Register zistených porušení, nedostatkov a rizík 10

11 ETAPY PROCESU VNÚTORNÉHO AUDITU (ŠTANDARDY VÝKONU) (POKRAČOVANIE) Evidencia výsledkov auditu Referencie Miestne správy Správa z auditu Správa z auditu Kvalifikácia Sledovanie odstránenia priestupkov a nedostatkov Akčný plán na odstránenie priestupkov Správa o plnení opatrení Správa o overení odstránenia priestupky 11

12 ŠTRUKTÚRA PODNIKOVÉHO SYSTÉMU ŠTANDARDOV VNÚTORNÉHO AUDITU PODNIKOVÝ SYSTÉM ŠTANDARDOV VNÚTORNÉHO AUDITU DRŽITEĽA RŽD SLOVNÍK POJMOV A DEFINÍCIÍ VNÚTORNÉHO AUDITU ADMINISTRATÍVNE REGULAČNÉ DOKUMENTY JEHO AUDIT ŠTANDARDY MEDZINÁRODNÉ ŠTANDARDY AUDÍTORSKÉHO ŠTANDARDU USMERNENIA PRAKTICKÉ USMERNENIA PRAKTICKÉ USMERNENIA 12

13 ŠTANDARDY INTERNÉHO AUDITU POUŽÍVANÉ V HOLDINGU RZD Klasifikačný znak 1. Všeobecné štandardy 2. Prevádzkové štandardy 3. Špecializované štandardy ciele atď. Plánovacie štandardy Štandardy výkonu auditu Štandardy výkazníctva Štandardy podľa druhu činnosti Štandardy podľa účtovných objektov Štandardy podľa jednotlivých oblastí interného auditu 13

14 GRAFICKÝ DIAGRAM ŠTANDARDU „VYKONÁVANIE VNÚTORNÝCH AUDITOROV“ Kódex pravidiel pre modelovanie procesov a obchodnej architektúry Ruských železníc (Nariadenie Ruských železníc z 8p) 14

15 GRAFICKÁ SCHÉMA VNÚTORNÉHO AUDITU ŠTANDARDU „PRÍPRAVA SPRÁVY O VÝSLEDKOCH VYKONANIA VNÚTORNÉHO AUDITU“ Kódex pravidiel modelovania procesov a obchodnej architektúry Ruských železníc (príkaz Ruských železníc z 8p) 15

16 OPERATÍVNY AUDIT V SÚLADE SO SYSTÉMOM VNÚTORNÝCH FIREMNÝCH ŠTANDARDOV PRE AUDÍTORSKÉ ČINNOSTI V RŽD as Vykonávanie prevádzkových auditov v súlade so schválenými plánmi centra Zheldoraudit Riziká podnikových procesov Postupy vnútornej kontroly Vlastníci rizík a kontrol Vytvorenie registra rizík pre účely vnútorného auditu na základe: -procesov zistených v priebehu aktuálnych auditov a podľa jednotlivých auditov minulých rokov; - Analýza zistených porušení; - Analýza regulačných dokumentov v oblastiach činnosti ruských železníc; - Rozhovory s vedúcimi štrukturálnych oddelení (v prípade potreby). - Identifikácia „nekrytých“ významných rizík v obchodných procesoch Ruských železníc; - Vytvorenie registra rizík s uvedením osôb zodpovedných za kontrolu Porušenia Odporúčania na základe výsledkov auditov zameraných na elimináciu porušení a návrhy na zmeny v obchodnom procese Nedostatky ICS Návrhy na posilnenie kontrolných postupov v oblastiach obchodného procesu, kde boli zistené porušenia - Akčný plán monitorovania; - Register „nekrytých“ rizikových obchodných procesov Ruských železníc na vytvorenie plánu auditu; - Systematizácia auditov minulých rokov podľa druhov a obchodných procesov a vytvorenie jednotného modelu auditu pre Ruské železnice Výsledky Materiály auditov Klasifikátor zistených porušení a nedostatkov Registra systému vnútornej kontroly „nekrytých“ rizikových obchodných procesov Ruských železníc Akčný plán na odstránenie zistených porušení a zavedenie zmien v obchodnom procese Opatrenia na zlepšenie systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík kontrolovaných podnikových procesov Aktualizácia modelu auditu 16 Návrhy návrhu plánu auditu

17 CIELE A VÝSLEDKY VYBUDOVANIA JEDNOTNÉHO RIZIKO ORIENTOVANÉHO SYSTÉMU VNÚTORNÉHO AUDITU A KONTROLY V HOLDINGU RŽD 17

18 SYSTÉM VNÚTORNEJ KONTROLY ZALOŽENÝ NA RIZIKOCH Zavedenie vnútornej kontroly je úlohou každého zamestnanca v spoločnosti bez ohľadu na jeho postavenie VYBUDOVANIE A UDRŽIAVANIE EFEKTÍVNEHO SYSTÉMU VNÚTORNEJ KONTROLY PRIAMA A OKAMŽITÁ ZODPOVEDNOSŤ VEDENIA SPOLOČNOSTI zrieknutie sa zodpovednosti Ak zodpovednosť za interné kontrolu bude niesť samostatná jednotka, potom sa bude otázkami kontroly zaoberať len ona 18

19 HLAVNÉ OBLASTI POMOCI OD SLUŽBY VNÚTORNEJ KONTROLY A AUDITU AŽ PO RIADENIE RIZÍK SPOLOČNOSTI OPATRENIA / KROKY Poskytovanie informácií o existujúcich a novo identifikovaných rizikách, ktoré si vyžadujú prijatie opatrení na ich zníženie Systematizácia a prenos nahromadených skúseností s postupmi a ich postupnosť na identifikáciu a analýzu rizík, na posudzovanie protirizikových opatrení Odporúčania na formovanie monitorovacej a informačnej podpory procesu riadenia rizík, v rámci ktorého sa budú konsolidovať všetky podnikové informácie o rizikách Predkladanie návrhov na formovanie podnikového predpisu riadenia rizika Ruských železníc Účasť v r. vypracovanie návrhu regulačného dokumentu o postupe interakcie medzi divíziami ruských železníc s centrom „Zheldorcontrol“ pri implementácii postupov riadenia rizík PREČO JE TO DÔLEŽITÉ? Vytvorenie registra typických rizík Ruských železníc, máp rizík (rizikových matíc), pasportov rizík a dokumentov upravujúcich postup a pravidelnosť ich aktualizácie Vývoj metodických dokumentov o riadení rizík pre štrukturálne divízie Ruských železníc Vytvorenie monitorovacej a informačnej podpory systém pre proces riadenia rizík organizačná infraštruktúra pre riadenie rizík Ruských železníc Tvorba regulačných dokumentov o postupe interakcie medzi divíziami Ruských železníc v procese riadenia rizík 19

20 FUNKCIÍ VNÚTORNÉHO AUDITU V RÁMCI SYSTÉMU VNÚTORNEJ ÚČTOVNEJ KONTROLY RŽD as 20

21 ÚLOHA VNÚTORNÉHO AUDITU VO VERTIKÁLNE INTEGROVANEJ HOLDINGOVEJ SPOLOČNOSTI Russian Railways Holding OJSC RUSSIAN RAILWAYS (HLAVNÁ SPOLOČNOSŤ) Uplatňovanie jednotnej politiky v rámci holdingu na základe zmlúv uzatvorených medzi hlavnou a dcérskou spoločnosťou Čím väčšia je spoločnosť a oddelenejšie divízie, tým viac požadovaných funkcií nezávislé hodnotenie a objektívny informačný zdroj vykonávaný interným auditom Dôležitosť interného auditu je daná potrebou materskej spoločnosti dostávať včasné a objektívne informácie o činnosti pobočiek a dcérskych spoločností komplexnú a formalizovanú kontrolu nad peňažných tokov, riadiaci systém a finančný stav každá obchodná jednotka zaradená do štruktúry skupiny 21

22 ÚČASŤ V AUDITNÝCH KOMISIÁCH JSC Ruské železnice NROZP v SR 18 NROZP v SR S ROZŠÍRENOU SIEŤOU POBOČKOV Vzorové nariadenie o revíznej komisii Viac ako 118 NROZP v SR Vývoj vnútorných predpisov upravujúcich činnosť revíznej komisie Metodické odporúčania na vykonávanie auditov Štandardný formát záverov revíznych komisií B 75 POSKYTOVATELIA KONTROLNÝCH KOMISIE Vnútorné predpisy o organizácii práce revíznych komisií 22

23 PREDSTAVUJEME AUTOMATIZOVANÝ SYSTÉM VNÚTORNÉHO AUDITU A KONTROLY (ARCHITEKTURA RIEŠENIA) 23

24 PRAKTICKÉ POUŽITIE Pracovisko Kontrolór auditu 24 Monitorovanie stavu miestnych správ; Koordinácia miestnych správ, zasielanie na revíziu; Vypracovanie súhrnnej správy; Ovládanie formulárov hlásení a ďalšie.

25 VÝSLEDKOV DOSIAHNUTÝCH PRI POUŽITÍ ASP VAK PREVÁDZKOVÁ KONTROLA PROCESOV VNÚTORNÉHO AUDITORA ŠTANDARDIZÁCIA FORMULÁROV AUDITORSKÝCH SPRÁV KONTROLA KVALITY IMPLEMENTÁCIE AUDITORSKÝCH POSTUPOV SNÍŽENIE ČASU SPRACOVANIA A TVORBY VÝSLEDKOV AUDITORSKÝCH VÝSLEDKOV VÝKONU VÝSLEDKOV AUDITORA RŽD, as, ZABEZPEČUJÚCE BEZPEČNOSŤ A DÔVERNOSŤ INFORMÁCIÍ 25

26 RELEVANTNOSŤ ZLEPŠOVANIA SYSTÉMU SÚLADU SÚČASNÉ TRENDY A TRENDY ZAINTERESOVANÉ STRANY Extrateritoriálna aplikácia zákonov cudzích štátov Medzinárodné spoločenstvo Posilnenie boja proti korupcii Znižovanie príležitostí rozpočtové financovanieŠtát Posilnenie inštitúcií verejnej kontroly Občianska spoločnosť Rozvoj zahraničnej ekonomickej aktivity Manažment ruských železníc JSC 26

27 BLOKOVÝ FUNKČNÝ MODEL NA MONITOROVANIE OPATRENÍ NA PREDCHÁDZANIE A POTLAČOVANIE VNÚTORNÝCH PODVODOV A KORUPCIE V RŽD, as Profesionálny tréning Vykonávanie aktívnych auditov Aspekty podnikovej politiky Jasné pochopenie správania podvodníkov Neustále šírenie pozitívnych informácií, ktoré odrážajú politiku podniku Vymáhanie sankcií Zverejňovanie existujúcich sankcií Motivácia Podnikový duch Rešpekt od spoločnosti Dôležitá a hodnotná práca Primerané zdroje Ľudské a slušné vedenie Odmeňovanie Pracovné podmienky Prvky noriem na prevenciu zneužívania, sú identifikované špecifické činnosti, ktoré porušujú stanovené etické normy uvádza, že nečestné správanie bude potrestané, obsahuje informácie o mechanizme organizácie na oznamovanie neetického správania 27

28 INTEGROVANÝ PRÍSTUP K BUDOVANIU PROTIKORUPČNÉHO SYSTÉMU DODRŽOVANIA I. Vytvorenie zoznamu požiadaviek na organizáciu protikorupčného systému podniku VI. Implementácia programu implementácie a monitorovania kvality implementácie systému protikorupčných opatrení II. Diagnostika prvkov protikorupčného systému a miery rizika korupcie V. Vypracovanie programu implementácie a monitorovania kvality implementácie systému protikorupčných opatrení III. Vypracovanie zoznamu (systému) protikorupčných opatrení IV. Vývoj regulácie legálne dokumenty ktoré zabezpečujú vykonávanie protikorupčných opatrení 28

29 KONCEPČNÁ A LOGICKÁ POSTUPNOSŤ REALIZÁCIE PROJEKTU Rozvoj hlavných činností priamo súvisiacich s popisom existujúcich a nových procesných opatrení Vypracovanie súboru opatrení na informovanie a školenie zamestnancov Ruských železníc (NAVÁDZANIE PROJEKTU) Podporné opatrenia Rozvoj regulačných a metodických opatrení dokumenty na boj proti rizikám úplatkárstva a korupcie (PROJEKTOVÁ PREVÁDZKA) Opatrenia na testovanie účinnosti Hodnotenie a analýza Systému riadenia rizika korupcie a úplatkárstva spoločnosti JSC Ruské železnice (PROJEKTOVÁ PREVÁDZKA) 29

30 ZOZNAM HLAVNÝCH DOKUMENTOV, KTORÉ ZABEZPEČUJÚ IMPLEMENTÁCIU PROTIKORUPČNÝCH OPATRENÍ PROTIKORUPČNÁ POLITIKA JSC Ruské železnice FUNKČNÁ ŠTRUKTÚRA PROTIKORUPČNÉHO SYSTÉMU DODRŽIAVANIA SYSTÉMU: PREDMETY SYSTÉMU, ICH ÚLOHY POSKYTOVANÝCH INFORMÁCIÍ A ZASTUPITEĽSTVO AUTORIZÁCIE ja- ÚPLATOK A KORUPCIA ZO STRANY JSC Ruské železnice KORUPČNÝCH AKCIÍ ZMENY A DODATKY, KTORÉ SA MAJÚ ZAVEDEŤ DO DOKUMENTOV NA FIREMNEJ ÚROVNI SPOLOČNOSTI RZD JSC ZAslané NA ZNÍŽENIE RIZÍK KORUPCIE V HOLDINGU 30

31 SÚBOR OPATRENÍ NA VYTVORENIE JEDNOTNÉHO RIZIKO-ORIENTOVANÉHO SYSTÉMU VNÚTORNÉHO AUDITU A KONTROLY V HOLDINGU RŽD EFEKTÍVNE VYUŽÍVANIE ZDROJOV INVESTIČNÁ ATRAKTÍVNOSŤ FINANČNÁ STABILITA EFEKTÍVNEHO SYSTÉMU KONTROLY REGULOVANIA ČINNOSTI ÚČINNOSTI ZHDK", "ZHDA" VÝVOJ PREDPISOV O CENTRÁCH ZODPOVEDNOSTI VÝVOJ NARIADENIA O ZODPOVEDNOSTI V HOLDINGU RZD POSILŇOVANIE KONTROLY VERTIKÁLNE VYTVÁRANIE SYSTÉMU PRE HODNOTENIE VNÚTORNÉHO AUDITU POSTUPU VNÚTORNEJ KONTROLY VÝVOJA PROCESOV ORGFICS IRGFICS ED METODIKA IA A VC V RZD HOLDING VÝVOJ MEDZINÁRODNÝCH PODNIKOVÝCH ŠTANDARDOV 31

32 CIEĽOV PRE ROZVOJ VNÚTORNÉHO AUDITU A KONTROLY V HOLDINGU RZD POSKYTNÚŤ ŠPIČKOVÉMU MANAŽMENTU SPOLOČNOSTI SPOĽAHLIVÉ INFORMÁCIE PRE ROZHODNUTIA MANAŽMENTU PRÍLEŽITOSTI NA ZNEUŽÍVANIE (VNÚTORNÉ PODVODY) NA VYTVORENIE JEDNOTNÉHO SYSTÉMU VNÚTORNEJ KONTROLY A KONTROLY NG. OBCHODNÉ PODMIENKY ZVYŠOVANIE EKONOMICKEJ STABILITY, TRANSPARENTNOSTI FINANČNÝCH ČINNOSTÍ A TRHOVEJ HODNOTY SPOLOČNOSTI, BEZPEČNOSTI, MAJETKU A EFEKTÍVNEHO VYUŽÍVANIA FINANČNÝCH A MATERIÁLNÝCH ZDROJOV. 32

33 PRIORITNÉ PROJEKTY PRE VÝVOJ A ZLEPŠENIE VNÚTORNÉHO AUDITU V JSCo Ruské železnice 2. ROZŠÍRENIE APLIKÁCIE PROCESNÉHO PRÍSTUPU PRI RIADENÍ A ZLEPŠENÍ EFEKTÍVNOSTI VNÚTORNÉHO AUDITU A KONTROLY 5 ZLEPŠENIE KONTROLY KONTROLY KONTROLY KONTROLY KONTROLY KONTROLY MECONCH. DCERSKÉ SPOLOČNOSTI A PRIDRUŽENÉ SPOLOČNOSTI JSCo Ruské železnice 3. UPLATŇOVANIE ŠTANDARDOV VNÚTORNÉHO AUDITU V PRAXI 6. VÝVOJ PROTIKORUPČNÉHO SYSTÉMU DODRŽOVANIA A ŠPECIÁLNYCH PROGRAMOV A POSTUPOV PRE PREVENCIU, PREVENCIU A POTLAČOVANIE ZNEUŽÍVANIA 33

Druhá praktická konferencia VNÚTORNÁ KONTROLA A AUDIT V RUSKU: NOVÉ PERSPEKTÍVY A PRÍLEŽITOSTI O systéme vnútornej kontroly a auditu Ruských železníc Príhovor riaditeľa Ruských železníc pre vnútornú kontrolu

IV Národná praktická konferencia VNÚTORNÁ KONTROLA A AUDIT V RUSKU Funkcia vnútorného auditu: hodnotenie systému vnútornej kontroly a riadenia rizík 28.2.2017 Vedúci strediska

Účtovníctvo, štatistika 111 Prax JSC Russian Railways pri budovaní systému vnútornej kontroly a auditu založeného na rizikách 2014 Ivanov Oleg Borisovich Riaditeľ JSC Ruské železnice pre interné

OBSAH: 1. VŠEOBECNÉ USTANOVENIA... 3 2. CIELE SYSTÉMU VNÚTORNÉHO KONTROLY... 4 3. PRINCÍPY FUNGOVANIA SYSTÉMU VNÚTORNÉHO KONTROLY... 5 4. PROCESY SYSTÉMU VNÚTORNÉHO KONTROLY... 6 5. ŠTRUKTÚRA SYSTÉMU

SCHVÁLENÉ Objednávkou otvorenia akciová spoločnosť"Russian Venture Company" zo dňa 19.01.2016 02/16 PLÁN implementácie protikorupčných opatrení JSC "RVC" 2 1. Ciele, ciele a dôvody plánovania

Systém vnútornej kontroly v OJSC Bank BelVEB a bankový holding, ktorého materskou organizáciou je OJSC Bank BelVEB V súlade s požiadavkami legislatívy Bieloruskej republiky v OJSC

SCHVÁLENÉ Rozhodnutím predstavenstva akciovej spoločnosti Mechel Č. zápisnice zo dňa 19.08.2013 predseda predstavenstva / I.V. Zyuzin / Predpisy vnútornej kontroly

54 KONŠTELLÁCIA URALU / SPRÁVA O VÝKONNOSTI IDGC OF URALS, as ZA ROK 2015 SYSTÉM VNÚTORNEJ KONTROLY Systém vnútornej kontroly je súčasťou systému všeobecného riadenia spoločnosti. SVK pokrýva všetky oblasti

"SCHVÁLENÉ" Generálny riaditeľ 29. apríla 2010 Predpisy o oddelení Indoor Ufa-2010 1 1. VŠEOBECNÉ USTANOVENIA 1.1. Interné oddelenie (ďalej len „oddelenie“) je stavebnou jednotkou

Príloha k príkazu PJSC RusHydro zo dňa KOMPLEXNÝ PROTIKORUPČNÝ PROGRAM 1. Úvod 1.1. Základ pre vypracovanie Komplexného programu protikorupčných aktivít PJSC RusHydro

SCHVÁLENÉ rozhodnutím Rady riaditeľov PAO 3. zápisnica TGC-1 zo dňa 3. októbra 2016 PREDPISY o službe vnútorného auditu PJSC TGC-1 1. Všeobecné ustanovenia 1.1. Toto nariadenie o útvare vnútorného auditu

SCHVÁLENÉ príkazom JSC "OSK" zo dňa / b.9b. c^g PLÁN v JSC "USC" na roky 2016-2017 p / p Zodpovedné obdobie Meno realizátora akcie I. Organizačné a právne opatrenia I. štvrťrok 1.

SCHVÁLENÉ Rozhodnutím predstavenstva JSC IDGC Holding zo dňa 29.12.2011 (zápis 72) Politika vnútornej kontroly JSC IDGC Holding Moskva 2011 Obsah 1. Všeobecné ustanovenia.... 3 2. Hlavné

Verejná akciová spoločnosť NOVOLIPETSK SCHVÁLENÉ HUTNÉ PRÁCE: Predstavenstvo Verejnej akciovej spoločnosti Novolipetsk Železiarne a oceliarne» Protokol 238 zo dňa 22.04.2016

SCHVÁLENÉ predstavenstvom OAO NOVATEK (zápisnica 170 zo dňa 01.09.2014) s doplnkami a zmenami schválenými predstavenstvom (zápisnica 173 zo dňa 12.03.2015, zápisnica 184 zo dňa 10.

1. VŠEOBECNÉ USTANOVENIA 1.1. Toto nariadenie o organizácii vnútornej kontroly štátneho rozpočtu federálneho štátu vzdelávacia inštitúcia vysokoškolské vzdelanie „Štátny inštitút Krasnodar

PREDPISY O VNÚTORNOM KONTROLNOM SYSTÉME SPOLOČNOSTI PJSC GAZPROM 1. VŠEOBECNÉ USTANOVENIA SCHVÁLENÉ rozhodnutím predstavenstva OAO Gazprom zo dňa 25.02.2014 2315 v znení rozhodnutia predstavenstva

Hlavná audítorka Rostelecomu Anna Lerner Interakcia medzi internou kontrolou a interným auditom Moskva, február 2017 PRVÁ LÍNIA OBRANY Obchodné jednotky TRETIA LÍNIA OBRANY Kontrolná komisia/

SÚHLASÍM s Výborom pre audit, informácie a vzťahy s akcionármi predstavenstva Irkut Corporation OJSC SCHVÁLENÉ Správnou radou Irkut Corporation OJSC Zápisnica 36 zo dňa 26. júla 2010 Zápisnica

Popis systému vnútornej kontroly v as "Nebanková finančná inštitúcia "Home Credit" V súlade s požiadavkami legislatívy Bieloruskej republiky v as "Nebankové úverové a finančné

SCHVÁLENÉ Predstavenstvom PAO TMK dňa 18.11.2015 POLITIKA VNÚTORNÉHO AUDITU TMK GROUP 1. VŠEOBECNÉ USTANOVENIA, ZÁKLADNÉ POJMY A DEFINÍCIE 1. 1. VŠEOBECNÉ Tieto zásady vymedzujú

SCHVÁLENÉ Rozhodnutím predstavenstva OJSC Raspadskaya zo dňa 20.08.2014. (Zápisnica č. zo dňa 20.08.2014) PREDPISY K INTERNÉMU AUDITU OAO Raspadskaya 1. VŠEOBECNÉ USTANOVENIA 1.1. Interné oddelenie

SCHVÁLENÉ rozhodnutím Predstavenstva akciovej spoločnosti „Magnit“ zo dňa 28.5.2015, protokol č. zo dňa 28.5.2015 USTANOVENIA O VNÚTORNOM AUDITU VEREJNEJ AKCIOVEJ SPOLOČNOSTI „Magnit“ Krasnodar 2015 Článok 1.

SCHVÁLENÉ Predstavenstvom Mechel OAO Zápisnica zo dňa 18.12.2006 predseda schôdze SCHVÁLENÉ predsedom revíznej komisie predstavenstva Mechel OAO PREDPISY o službe

Schválené rozhodnutím predstavenstva PJSC Inter RAO zo dňa 21. augusta 2015 (zápisnica zo dňa 24. augusta 2015 152) POLITIKA VNÚTORNÉHO AUDITU PJSC Inter RAO Moskva 2015 OBSAH 1. Pojmy, definície

SCHVÁLENÉ rozhodnutím predstavenstva Zápisnica zo zasadnutia zo dňa 30. septembra 2014 2 Predpisy o službe vnútornej kontroly v otvorenej akciovej spoločnosti Bashkir Industrial Bank Ufa, 2014 OBSAH

SCHVÁLENÉ rozhodnutím Správnej rady PJSC Gazprom zo dňa 15. novembra 2846 PROTIKORUPČNÁ POLITIKA PJSC GAZPROM 1. VŠEOBECNÉ USTANOVENIA 1.1. Protikorupčná politika PJSC Gazprom (ďalej len Politika) je

OTVORENÁ AKCIOVÁ SPOLOČNOSŤ „TERITORIÁLNA GENERÁCIA SPOLOČNOSŤ 1“ SCHVÁLENÉ Predstavenstvom JSC „TGC-1“ Zápisnica 15. zo dňa 11. februára 2013 PREDPISY o Službe vnútorného auditu Petrohrad

SCHVÁLENÉ rozhodnutím predstavenstva Verejnej akciovej spoločnosti „Mobile TeleSystems“ dňa 09.09.2015, zápisnica 238 PREDPISY O VNÚTORNOM KONTROLNOM SYSTÉME VEREJNEJ akciovej spoločnosti

SCHVÁLENÉ Predstavenstvom akciovej spoločnosti United Chemical Company URALCHEM (zápisnica _1_ zo dňa 17.09.2008)

SCHVÁLENÉ Rozhodnutím predstavenstva Kubanenergo as, zápisnica z 24. augusta 2012 142\2012 Politika vnútornej kontroly Kubanenergo as ( nové vydanie) 2012 Obsah 1. Všeobecné ustanovenia... 3

Otvorená akciová spoločnosť Uralkali SCHVÁLENÉ rozhodnutím predstavenstva OJSC Uralkali (zápisnica č. 269 zo dňa 11. septembra 2012) o riadení rizík a vnútorných kontrolách OJSC Uralkali

SCHVÁLENÉ Rozhodnutím predstavenstva PJSC NK RussNeft zo dňa 24.12.2018 (19. zápisnica zo dňa 25.12.2018) VEREJNÁ AKCIOVÁ SPOLOČNOSŤ ROPNÁ A PLYNOVÁ SPOLOČNOSŤ "RUSSNEFT" POLITIKA VNÚTORNEJ KONTROLY Moskva, 2018

Schválené predstavenstvom OAO NOVATEK Zápisnica 170 zo dňa 1.9.2014 PREDPISY O RIADENÍ RIZÍK A SYSTÉME VNÚTORNEJ KONTROLY OTVORENEJ AKCIOVEJ SPOLOČNOSTI NOVATEK (nové vydanie)

Schválené dňa 25.08.2015 rozhodnutím predstavenstva Verejnej akciovej spoločnosti „Cherkizovo Group“ (zápisnica 25/085d zo dňa 26.08.2015)

INICIATÍVY ROSIMUSCHESTVO V OBLASTI RMICKÉHO A VNÚTORNÉHO AUDITU MOSKVA 2014 1 ÚLOHY AKCIONÁROV Štátny program Ruskej federácie „Správa federálneho majetku“, schválený nariadením vlády Ruskej federácie

CENTRÁLNA BANKA RUSKEJ FEDERÁCIE KONCEPCIA ORGANIZÁCIE SYSTÉMU VNÚTORNEJ KONTROLY PRE NEÚVEROVÉ FINANČNÉ ORGANIZÁCIE (Schválené Bankou Ruska v roku 2017. Text dokumentu je uvedený v súlade

AKCIOVÁ KOMERČNÁ BANKA CHUVASHKREDITPROMBANK (Verejná akciová spoločnosť) Základná licencia Centrálnej banky Ruskej federácie 1280 SCHVÁLENÉ: Predstavenstvo JSCB CHUVASHKREDITPROMBANK PJSC Zápisnica 14. novembra zo dňa 13. novembra

SCHVÁLENÉ rozhodnutím predstavenstva Spoločnosti s ručením obmedzeným Archer Finance Zápisnica 6. zo dňa 22.09.2014 PREDPISY o vnútornom audite Spoločnosti s ručením obmedzeným

Projekt CENTRÁLNA BANKA RUSKEJ FEDERÁCIE (BANKA RUSKA) 2017 Moskva Koncepcia organizácie systému vnútornej kontroly pre neúverové finančné inštitúcie Všeobecné ustanovenia Súčasná koncepcia

2015 Federálna agentúra pre správu majetku štátu USMERNENIA PRE PRÍPRAVU NARIADENIA O SYSTÉME RIADENIA RIZÍK Obsah 1. Úvod......2 2. Všeobecné ustanovenia......l 3.

SCHVÁLENÉ rozhodnutím predstavenstva akciovej spoločnosti Belon Zápisnica z roku 2009 predseda predstavenstva as Belon /V.N. Karmachev / PREDPISY O VNÚTORNEJ KONTROLE NAD FINANČNOU A EKONOMICKOU

1. VŠEOBECNÉ USTANOVENIA 1.1. Toto nariadenie o vnútornom audite (ďalej len „Nariadenie“) spoločnosti JSC „Spoločnosť M.video“ (ďalej len „Spoločnosť“) bolo vypracované v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie, Pravidlami

SCHVÁLENÉ Rozhodnutím predstavenstva OTCPharm OJSC zo dňa 01.12.2014 (zápisnica 50 zo dňa 01.12.2014)

Schválené na zasadnutí predstavenstva as GAZKON Zápisnica 5 zo dňa 15.12.2008 PREDPISY O VNÚTORNEJ KONTROLE FINANČNÝCH A HOSPODÁRSKYCH ČINNOSTÍ AKCIOVÉHO SPOLOČNOSTI GAZKON

Druhá praktická konferencia VNÚTORNÁ KONTROLA A AUDIT V RUSKU: NOVÉ PERSPEKTÍVY A PRÍLEŽITOSTI 27. februára 2015, Moskva Procesný prístup k organizácii a vykonávaniu interného auditu. (cvičiť

SCHVÁLENÉ Rozhodnutím výročného valného zhromaždenia akcionárov otvorenej akciovej spoločnosti "Minerálna a chemická spoločnosť "EuroChem" Zápisnica zo dňa 27. júna 2006 Kódex správania sa spoločnosti Open

KÓDEX SPRÁVY SPOLOČNOSTI PJSC GAZPROM I. VŠEOBECNÉ USTANOVENIA SCHVÁLENÉ rozhodnutím výročného valného zhromaždenia akcionárov PJSC Gazprom zo dňa 30. júna 2017, zápisnica 1 1.1. Tento kódex spoločnosti

SCHVÁLENÉ: rozhodnutím predstavenstva PJSC MOSTOTREST (zápisnica zo dňa 14.12.2015 bez) PREDPISY O VNÚTORNOM AUDITU VEREJNEJ AKCIOVEJ SPOLOČNOSTI MOSTOTREST Moskva 2015 Obsah 1. VŠEOBECNÉ

Verejná akciová spoločnosť NOVOLIPETSKÉ HUTNÉ ZÁVODY SCHVÁLENÉ Predstavenstvom Verejnej akciovej spoločnosti Novolipetsk Zápisnica 236 zo dňa 22.12.2015

SCHVÁLENÉ rozhodnutím Predstavenstva PJSC „TGC-1“ Zápisnica 3. zo dňa 03.10.2016 Predpisy o vnútornom kontrolnom systéme PJSC „TGC-1“ 1. Všeobecné ustanovenia 1.1. Predpisy o systéme vnútornej kontroly

SCHVÁLENÉ Rozhodnutím predstavenstva IFC RFA-Invest OJSC Zápisnica 06-13 zo dňa 19. júla 2013 Predpisy o Službe vnútornej kontroly IFC RFA-Invest OJSC< Гор. Якутск Статья 1. Общие положения 1.1.

Federálny štát štátom financovaná organizácia kultúry "CELORUSKÁ ŠTÁTNA KNIŽNICA ZAHRANIČNEJ LITERATÚRY POMENOVANÁ PO M.I. RUDOMINO" OBJEDNÁVKA Moskva m, o /6

Projekt CENTRÁLNA BANKA RUSKEJ FEDERÁCIE (BANK OF RUSSIA) 2016 Moskva Koncepcia organizácie systému vnútornej kontroly pre nebankové finančné organizácie Kapitola 1. Kontrolné prostredie. NFE by malo

SCHVÁLENÉ rozhodnutím predstavenstva PJSC TransContainer, konaného dňa 17.5.2016 (12. zápisnica) (príloha 7 k zápisnici) Podpredseda predstavenstva / Yu.V. Novožilov POZÍCIA

"Schválené" správnou radou JSC "VostSibtranscombank" Zápisnica 25 zo dňa 09. júla 2015 PREDPISY O PROTIKORUPCII v JSC "VostSibtranscombank" Irkutsk 1. Základné pojmy a definície Na účely

Schválené rozhodnutím predstavenstva OAO Gazprom dňa 25. februára 2014 2315 PREDPISY o vnútornom kontrolnom systéme OAO Gazprom 1. VŠEOBECNÉ USTANOVENIA 1.1. Predpisy o vnútornom kontrolnom systéme OAO Gazprom

CENTRÁLNA BANKA RUSKEJ FEDERÁCIE (BANKA RUSKA) NARIADENIE 13. mája 2016 OD - 1504 Moskva O schválení plánu Centrálna banka Ruskej federácie za boj proti korupcii na roky 2016-2017

SCHVÁLENÉ predstavenstvom OAO NOVATEK (zápisnica 192 zo dňa 26. augusta 2016) POLITIKA VNÚTORNÉHO AUDITU AKCIOVEJ SPOLOČNOSTI NOVATEK 2 OBSAH ČLÁNOK 1. VŠEOBECNÉ USTANOVENIA

SCHVÁLENÉ rozhodnutím predstavenstva OAO RBC Information Systems Zápisnica zo dňa 23.7.2004 predseda predstavenstva / G.V.Kaplun

AKCIOVÁ OBCHODNÁ BANKA NOVATSIA (OTEVRENÁ AKCIOVÁ SPOLOČNOSŤ) Schválené predstavenstvom Zápisnica zo dňa 01.09.2014 3 PREDPISY O ORGANIZÁCII SYSTÉMU VNÚTORNEJ KONTROLY Maykop 2014

Schválené Rozhodnutím predstavenstva akciovej spoločnosti Koks zo dňa 30.8.2010, Zápisnica č.z 30.8.2010 PREDPISY O VNÚTORNEJ KONTROLE FINANČNÝCH A EKONOMICKÝCH ČINNOSTÍ

Ako rozlíšiť internú kontrolu a interný audit v spoločnostiach. Je to možné? Riaditeľ odboru audítorských činností PJSC Rosseti M.A. Lelekova 28. februára 2017 SVK A EE

SCHVÁLENÉ rozhodnutím predstavenstva PJSC „Severný prístav“ (Zápisnica zo zasadnutia predstavenstva 07/15 zo dňa 19.05.2015)

"SCHVÁLENÉ" Rozhodnutím predstavenstva PJSC JSCB "Primorye" Zápisnica 445 zo dňa 1. apríla 2016 predseda predstavenstva PJSC JSCB "Primorye" S.V. Ponomarenko "súhlasil" predseda predstavenstva PJSC

JSC "RUSKÉ ŽELEZNICE"

OBJEDNAŤ

O predpisoch o organizácii vnútorného auditu v holdingu Ruských železníc

1. Prijať na riadenie Predpisy o organizácii vnútorného auditu v holdingu Ruské železnice schválené rozhodnutím Predstavenstva Ruských železníc (zápisnica č. 22 zo dňa 7. decembra 2015), ďalej len Predpisy.

2. Vedúci odboru riadenia dcérskych a závislých spoločností Davydov A.Yu. a Centrum pre podnikové riadenie prímestského komplexu Belyankin A.Yu. iniciovať organizovanie firemných podujatí dcérskymi spoločnosťami Ruských železníc na prijatie predpisov manažmentu.

3. Uznať za neplatné Nariadenie o organizácii vnútorného auditu v holdingu Ruské železnice, schválené JSC Ruské železnice dňa 6. júla 2014 N 286.

Prezident Ruských železníc
O.V.Belozerov

Predpisy o organizácii vnútorného auditu v holdingu Ruských železníc

I. Všeobecné ustanovenia

1. Toto nariadenie určuje ciele, ciele, stav a postup organizácie vnútorného auditu v holdingu Ruských železníc, ako aj právomoci a zodpovednosti útvaru vnútorného auditu a ostatných účastníkov vnútorného auditu.

2. Vykonávanie interného auditu v Ruských železniciach je zverené Centru vnútorného auditu Zheldoraudit, štrukturálnej poddivízii Ruských železníc (ďalej len „Centrum Zheldoraudit“).

Divízia vnútorného auditu JSC "Ruské železnice" je vytvorená a likvidovaná na základe príkazu prezidenta JSC "Ruské železnice".

3. Toto nariadenie sa vzťahuje na pododdiely riadiaceho aparátu ruských železníc, jeho pobočky, iné štrukturálne pododdiely ruských železníc (ďalej len pododdiely ruských železníc).

V dcérskych spoločnostiach Ruských železníc sa toto nariadenie vykonáva vykonávaním podnikových postupov v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie a regulačnými dokumentmi Ruských železníc.

Otázku organizácie vnútorného auditu v dcérskych spoločnostiach Ruských železníc posudzujú riadiace orgány dcérskych spoločností v súlade so zakladajúcimi dokumentmi a inými dokumentmi, ktoré určujú špecifiká práce konkrétnej spoločnosti.

Vykonávanie vnútorného auditu v dcérskych spoločnostiach Ruských železníc je zverené divíziám vnútorného auditu príslušných dcérskych spoločností.

4. Zmeny tohto nariadenia sa vykonávajú v prípade podmienok alebo udalostí, ktoré majú významný vplyv na činnosť vnútorného auditu, vrátane:

- zmena cieľov, zámerov a funkcií vnútorného auditu;

- zmena právomocí a vznik výrazných obmedzení v činnosti vnútorného auditu;

- na základe výsledkov hodnotenia kvality činností vnútorného auditu;

- významné zmeny v činnosti a štruktúre holdingu Ruské železnice.

Riaditeľ Ruských železníc pre vnútornú kontrolu a audit a vedúci strediska Zheldoraudit pravidelne zvažujú potrebu zmeniť a doplniť tieto predpisy.

Zmeny môžu iniciovať aj prezident Ruských železníc, Správna rada Ruských železníc, Výbor pre audit a riziká Predstavenstva Ruských železníc, viceprezident Ruských železníc, ktorý má na starosti otázky vnútorného auditu. Organizáciou vývoja a prípravou návrhov zmien a doplnení tohto nariadenia je poverený vedúci strediska Zheldoraudit.

Koordinácia a schvaľovanie zmien sa vykonáva v súlade s postupom stanoveným ruskými železnicami.

5. Toto nariadenie bolo vypracované s prihliadnutím na požiadavky federálnych zákonov a iných regulačných právnych dokumentov Ruskej federácie, koncepčný rámec pre odbornú prax Inštitútu interných audítorov, pokiaľ nie je v rozpore s ruskou legislatívou, vyspelé medzinárodné a domáca prax v oblasti vnútorného auditu, usmernenia a odporúčania v oblasti vnútorného auditu Ministerstva hospodárskeho rozvoja Ruskej federácie ( federálna agentúra o správe majetku štátu) a normatívne dokumenty Ruských železníc.

6. V tomto nariadení sa používajú tieto pojmy a pojmy:

- audítorské dôkazy - informácie získané počas auditu a výsledok analýzy týchto informácií, na ktorých sú založené závery založené na výsledkoch auditu;

- postup auditu – súbor odborných činností na zhromaždenie audítorských dôkazov na dosiahnutie cieľov auditu;

- obchodný proces - stabilný, účelný súbor vzájomne súvisiacich činností (následnosť prác) vykonávaných za účelom vytvorenia konkrétneho produktu alebo služby;

- výkonné riadiace orgány Ruských železníc JSC - Prezident Ruských železníc JSC, Správna rada Ruských železníc JSC;

- konflikt záujmov - každá situácia, v ktorej osobný alebo profesionálny záujem zamestnanca útvaru vnútorného auditu môže viesť k jeho nesprávnemu výkonu úradné povinnosti;

- model auditu - zoznam objektov interného auditu (obchodné procesy, činnosti, jednotlivé projekty alebo iniciatívy, divízie, obchodné jednotky, centrá zodpovednosti a pod.) v závislosti od zvoleného prístupu v spoločnosti k ich štruktúrovaniu pre účely interných auditov ;

- spoločnosť - JSC "Russian Railways" a (alebo) dcérska spoločnosť JSC "Russian Railways";

- objekt vnútorného auditu - útvary riadiaceho aparátu Ruských železníc, jeho pobočky a ostatné štrukturálne divízie, dcérske spoločnosti Ruských železníc (predpísaným spôsobom), ostatné centrá zodpovednosti, ako aj druhy činností, obchodné procesy, jednotlivé projekty alebo iniciatív, ktoré podliehajú interným auditom;

- jednotka vnútorného auditu - Centrum vnútorného auditu "Zheldor-audit" - štrukturálna jednotka Ruských železníc alebo jednotka vnútorného auditu dcérskej spoločnosti Ruských železníc;

- postupy vnútornej kontroly (kontrolné postupy) - súbor činností a opatrení zameraných na predchádzanie, obmedzovanie a predchádzanie rizikám vo finančných a ekonomických činnostiach Ruských železníc (dcérska spoločnosť Ruských železníc);

- vnútorný kontrolný systém - súbor organizačných opatrení, metód, postupov, noriem firemná kultúra a kroky spoločnosti (predstavenstvo, ostatné riadiace orgány, manažment a ostatní zamestnanci) na dosiahnutie optimálnej rovnováhy medzi rastom hodnoty spoločnosti, ziskovosti a rizík, na zabezpečenie finančnej stability, efektívnosti podnikania, bezpečnosti majetku , dodržiavanie zákonov, charty a regulačných dokumentov spoločnosti, včasná príprava spoľahlivých správ;

- systém interných podnikových štandardov pre audítorskú činnosť - súbor vzájomne prepojených regulačných dokumentov, ktoré vytvárajú podmienky na organizáciu a vykonávanie efektívneho interného auditu v holdingu Ruských železníc;

- systém riadenia rizík - súbor vzájomne súvisiacich postupov, metód a príslušných nástrojov riadenia rizík Ruských železníc (dcérska spoločnosť Ruských železníc).

II. Definícia, ciele a zámery interného auditu

7. Vnútorný audit je proces zameraný na pomoc predstavenstvu a výkonným riadiacim orgánom pri zlepšovaní efektívnosti riadenia spoločnosti, zlepšovaní jej finančnej a ekonomickej činnosti prostredníctvom systematického a dôsledného prístupu k analýze a vyhodnocovaniu riadenia rizík a vnútornej kontroly. systém, ako aj postupy podnikového riadenia ako nástroje na poskytovanie primeranej dôvery pri dosahovaní cieľov stanovených pre spoločnosť.

8. Účelom vnútorného auditu je poskytovať nezávislé a objektívne informácie predstavenstvu a výkonným riadiacim orgánom o stave finančnej a ekonomickej činnosti, spoľahlivosti a efektívnosti systémov riadenia rizík, vnútornej kontroly a postupov správy a riadenia v spoločnosti a jej dcérskym spoločnostiam s cieľom udržiavať finančnú stabilitu, zlepšovať výkonnosť a efektívnosť obchodných procesov, zlepšovať činnosť a dosahovať ciele stanovené pre spoločnosť.

Divízie ruských železníc a dcérske spoločnosti ruských železníc sú zároveň zodpovedné za budovanie systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík, vrátane identifikácie a hodnotenia rizík, vývoja a implementácie opatrení na riadenie rizík.

9. Hlavnými úlohami vnútorného auditu sú:

- organizovanie a vykonávanie kontrol zameraných na zlepšenie efektívnosti a účinnosti obchodných procesov holdingu Ruských železníc, spoľahlivosti podávania správ, bezpečnosti majetku, dodržiavania požiadaviek legislatívy Ruskej federácie a regulačných dokumentov Ruských železníc a jej dcérske spoločnosti;

- systematické a konzistentné hodnotenie spoľahlivosti a účinnosti systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík, ako aj hodnotenie postupov správy a riadenia spoločnosti;

- včasné poskytovanie spoľahlivých informácií manažmentu ruských železníc (dcérska spoločnosť ruských železníc) o stave finančných a ekonomických aktivít, efektívnosti obchodných procesov, spoľahlivosti vnútornej kontroly a postupov riadenia rizík, ako aj o riadení spoločnosti v r. poddivízie ruských železníc (dcérska spoločnosť JSC Russian Railways);

- vypracovanie návrhov a odporúčaní na zlepšenie činností, zvýšenie spoľahlivosti a efektívnosti systému riadenia rizík a vnútornej kontroly, postupov správy a riadenia kontrolovaného objektu a (alebo) spoločnosti ako celku.

10. Na posúdenie efektívnosti systému vnútornej kontroly vnútorný audit vykonáva audit, ktorý zahŕňa:

- súlad cieľov podnikových procesov, projektov, oddelení s cieľmi spoločnosti, zabezpečenie efektívnosti, spoľahlivosti a integrity podnikových procesov a informačné systémy vrátane spoľahlivosti postupov na boj proti nezákonným činnostiam, zneužívaniu a korupcii;

- súlad výsledkov fungovania podnikových procesov a činnosti útvarov so stanovenými cieľmi;

- zabezpečenie spoľahlivosti účtovného (finančného), štatistického, manažérskeho, výrobného a iného výkazníctva;

- primeranosť kritérií stanovených pre analýzu miery plnenia (dosiahnutia) stanovených cieľov;

- identifikovať nedostatky vo vnútornom kontrolnom systéme, ktoré neumožňovali (neumožňujú) podnikovému procesu, divízii alebo spoločnosti ako celku dosiahnuť svoje ciele;

- výsledky plnenia opatrení na odstránenie porušení, nedostatkov a zlepšenie systémov riadenia rizík a vnútornej kontroly;

- efektívnosť a účelnosť využívania zdrojov;

- zaistenie bezpečnosti majetku;

- dodržiavanie požiadaviek legislatívy Ruskej federácie a regulačných dokumentov Ruských železníc (dcérske spoločnosti Ruských železníc).

11. Na posúdenie efektívnosti systému riadenia rizík interný audit vykonáva audit, ktorý zahŕňa:

- dostatočnosť a vyspelosť prvkov systému riadenia rizík pre jeho efektívne fungovanie: ciele a zámery, infraštruktúra vr. Organizačná štruktúra, automatizačné nástroje a pod., organizácia procesov, regulačná a metodická podpora, interakcia útvarov v rámci systému riadenia rizík, reporting;

- úplnosť identifikácie a správnosti hodnotenia rizík oddeleniami a strediskami zodpovednosti;

- efektívnosť kontrolných postupov a iných činností riadenia rizík vrátane efektívnosti využívania zdrojov vyčlenených na tieto účely;

- analyzuje informácie o realizovaných rizikách (vrátane priestupkov zistených v dôsledku kontrol, skutočností nedosiahnutia stanovených cieľov, súdnych sporov a pod.).

12. Na posúdenie účinnosti postupov správy a riadenia spoločnosti interný audit vykonáva audit, ktorý zahŕňa:

- dodržiavanie etických princípov a firemných hodnôt;

- postup pri stanovovaní cieľov, monitorovaní a kontrole ich dosahovania;

- úroveň regulačnej podpory a postupov výmeny informácií (vrátane otázok vnútornej kontroly a riadenia rizík) na všetkých úrovniach riadenia vrátane interakcie so zainteresovanými stranami;

- zabezpečenie práv akcionárov vrátane dcérskych spoločností a efektívnosti vzťahov so zainteresovanými stranami;

- postupy zverejňovania informácií o činnosti spoločnosti vrátane jej dcérskych spoločností.

III. Zodpovednosť interného auditu

13. Viceprezident Ruských železníc, ktorý má na starosti otázky vnútorného auditu (ďalej len dozorujúci viceprezident Ruských železníc), problematiku vedie a je zodpovedný za implementáciu vnútorného auditu v Ruských železniciach a ( predpísaným spôsobom) vo svojich dcérskych spoločnostiach.

Dozorný viceprezident JSC „Ruské železnice“ koordinuje prácu riaditeľa JSC „Ruské železnice“ pre vnútornú kontrolu a audit, ako aj centrum Zheldoraudit.

Riaditeľ JSC "Ruské železnice" pre vnútornú kontrolu a audit organizuje prácu pri vykonávaní interných auditov v JSC "Ruské železnice" a (predpísaným spôsobom) v jej dcérskych spoločnostiach.

Centrum Zheldoraudit, ktoré je poverené vykonávaním interných auditov na Ruských železniciach, je priamo podriadené riaditeľovi Ruských železníc pre vnútornú kontrolu a audit.

Stredisko Zheldoraudit riadi vedúci strediska, ktorého vymenúva a odvoláva prezident Ruských železníc na návrh riaditeľa Ruských železníc pre vnútornú kontrolu a audit a po dohode s dozorujúcim viceprezidentom Ruských železníc, as. ako aj predpísaným spôsobom s Výborom pre audit a riziká predstavenstva Ruských železníc.

14. Nezávislosť interného auditu v ruských železniciach je zabezpečená vymedzením administratívnej a funkčnej zodpovednosti strediska Zheldoraudit.

15. Administratívna zodpovednosť je vyjadrená v priamej podriadenosti strediska Zheldoraudit riaditeľovi Ruských železníc JSC pre vnútornú kontrolu a audit, ktorého prácu koordinuje dozorujúci viceprezident Ruských železníc JSC.

Administratívna zodpovednosť strediska Zheldoraudit voči dohliadajúcemu viceprezidentovi ruských železníc okrem iného zahŕňa:

- prijatie správ o činnosti strediska Zheldoraudit dozorujúcim viceprezidentom Ruských železníc;

- zvažovanie a rozhodovanie o pridelení potrebných finančných prostriedkov v rámci schváleného rozpočtu na realizáciu vnútorného auditu;

- správa stratégií, politík a postupov pre interný audit;

- poskytovanie podpory pri interakcii strediska Zheldoraudit s divíziami ruských železníc a (predpísaným spôsobom) s dcérskymi spoločnosťami ruských železníc.

16. Centrum Zheldoraudit je funkčne zodpovedné predstavenstvu Ruských železníc (prostredníctvom Výboru pre audit a riziká), čo znamená zvažovanie a rozhodovanie na zasadnutiach Výboru pre audit a riziká v nasledujúcich otázkach:

- schválenie Predpisov o organizácii vnútorného auditu;

- koordinácia plánu činnosti centra Zheldoraudit;

- schválenie ročného rozpočtu strediska Zheldoraudit;

- získavanie informácií o priebehu realizácie plánu činnosti strediska Zheldoraudit;

- schválenie kandidáta na pozíciu vedúceho centra Zheldoraudit;

- určenie odmeny vedúceho strediska Zheldoraudit;

- zváženie významných obmedzení právomocí a iných obmedzení, ktoré by mohli nepriaznivo ovplyvniť vykonávanie vnútorného auditu.

17. Nezávislosť vnútorného auditu v dcérskych spoločnostiach Ruských železníc by sa mala podobne zabezpečiť oddelením administratívnej a funkčnej zodpovednosti jednotky vnútorného auditu dcérskej spoločnosti.

18. Divízie vnútorného auditu spoločnosti Russian Railways as a dcérske spoločnosti Russian Railways as nezahŕňajú divízie a zamestnancov, ktorých činnosť nesúvisí s vykonávaním vnútorného auditu.

Vedúcemu útvaru vnútorného auditu nemožno prideľovať úlohy, ktoré nesúvisia s vykonávaním vnútorného auditu.

IV. Právomoci vnútorného auditu

19. Riaditeľ Ruských železníc pre vnútornú kontrolu a audit a vedúci strediska Zheldoraudit sú oprávnení:

- zúčastňovať sa na zasadnutiach predstavenstva Ruských železníc, Výboru pre audit a riziká o otázkach vnútorného auditu, vnútornej kontroly, riadenia rizík a správy a riadenia spoločnosti;

- požadovať a prijímať akékoľvek informácie a materiály o činnosti Ruských železníc a ich dcérskych spoločností, ktoré sú potrebné na plnenie ich povinností;

- oboznámiť sa s aktuálnymi a dlhodobými plánmi činnosti, správami o plnení plánov a programov, návrhmi rozhodnutí a rozhodnutí predstavenstva Ruských železníc a výkonných orgánov Ruských železníc;

- dať do pozornosti predstavenstvu ruských železníc, výboru pre audit a riziká a výkonným riadiacim orgánom ruských železníc návrhy na zlepšenie existujúcich systémov, procesov, noriem, spôsobov podnikania, ako aj poskytnúť pripomienky k akýmkoľvek problémom v kompetencii vnútorného auditu;

- v súlade s postupom stanoveným internými regulačnými dokumentmi Ruských železníc zapojiť zamestnancov Ruských železníc a odborníkov tretích strán na vykonávanie inšpekcií a iných úloh;

- zúčastňovať sa zasadnutí a zasadnutí pracovných orgánov Ruských železníc a (predpísaným spôsobom) dcérskych spoločností Ruských železníc za predpokladu, že nie sú zapojené do prevádzkových činností (výbory, komisie, pracovné skupiny a pod.).

20. Vedúci a zamestnanci útvarov vnútorného auditu majú v rámci svojich právomocí právo:

- vyžiadať si od útvarov akékoľvek informácie potrebné pre audit, prijímať písomné a ústne pripomienky (vysvetlenia) k poskytnutým informáciám. V prípade neposkytnutia informácií alebo pripomienok (vysvetlení) sa vypracuje príslušný akt, na ktorý sa predpísaným spôsobom upozorní vyšší vedúci;

- vyhotovovať kópie dokladov, v prípade potreby použiť foto a video zariadenia a iné technické prostriedky;

- využívať informačné zdroje a softvérové ​​databázy, prvotné dokumenty a ďalšie potrebné informácie, účtovné, daňové, štatistické a iné vykazovanie divízií;

- počas inšpekcií voľne kontrolovať akékoľvek priestory, územia zariadení jednotiek;

- požadovať od divízií (v prípade potreby) vykonanie neplánovanej inventarizácie majetku a záväzkov;

- v rámci kontrol vykonávať pohovory so zamestnancami oddelení;

- požadovať a prijímať potrebnú pomoc od zamestnancov útvarov, v ktorých sa audit vykonáva, ako aj pomoc od zamestnancov iných útvarov v otázkach auditu;

- vykonať ďalšie činnosti potrebné na dosiahnutie cieľov auditu.

21. Vedúci a zamestnanci objektov vnútorného auditu počas vnútorného auditu sú povinní:

- vytvárať podmienky pre úplný a efektívny výkon interného auditu, ako aj zaistenie bezpečnosti pracovných materiálov;

- poskytnúť na požiadanie zamestnancov útvarov vnútorného auditu potrebné informácie vrátane primárnych a iných dokumentov v papierovej a (alebo) elektronickej forme;

- predkladať závery, správy (akty) na základe výsledkov kontrol vykonaných kontrolnými organizáciami, daňovými a inými štátnymi regulačnými orgánmi;

- poskytnúť zamestnancom útvarov vnútorného auditu prístup ku všetkým informačné zdroje používa subjekt vnútorného auditu;

- poskytnúť písomné vysvetlenia k problémom, ktoré sa vyskytli počas auditu;

- zabezpečiť prístup zamestnancov útvarov vnútorného auditu do kontrolovaných objektov a priestorov;

- prijať potrebné opatrenia na odstránenie zistených porušení, nedostatkov systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík, ich príčin a následkov.

V. Zodpovednosť interného auditu

22. Za kvalitu a včasnosť plnenia zverených úloh a funkcií zodpovedá predpísaným spôsobom vedúci a zamestnanci útvaru vnútorného auditu.

Zamestnanci útvaru vnútorného auditu musia zabezpečiť kvalitu, úplnosť, spoľahlivosť a objektívnosť informácií uvedených v správe o výsledkoch auditu.

23. V záujme dodržiavania zásady objektivity a predchádzania vzniku konfliktu záujmov pri výkone svojich funkcií by zamestnanci interného auditu nemali:

- podieľať sa na audite tých oblastí činnosti jednotiek, za ktoré boli predtým zodpovední počas roka predchádzajúceho auditu;

- podieľať sa na procesoch operatívnej činnosti a rozhodovania manažmentu;

- vypracovať a implementovať postupy vnútornej kontroly a procesy riadenia rizík;

- zúčastňovať sa na inšpekciách a iných úlohách, ak majú konkurenčný profesionálny alebo osobný záujem (finančný, majetkový, rodinný alebo akýkoľvek iný) na činnosti auditovaných subjektov vnútorného auditu;

- vykonávať akúkoľvek činnosť, ktorá by mohla poškodiť ich nestrannosť alebo byť vnímaná ako spôsobujúca takúto škodu;

- dohliadať na zamestnancov iných oddelení, okrem prípadov, keď sú títo zamestnanci určení na účasť na audite.

24. Zamestnanci útvarov vnútorného auditu nemajú právo:

- nezverejniť všetky im známe podstatné skutočnosti, ktoré v prípade zatajenia môžu skresliť údaje správy o výsledku auditu;

- prijať ako dar čokoľvek, čo by mohlo poškodiť odborný názor pracovníka interného auditu alebo byť vnímané ako spôsobenie takejto škody.

25. Ak dôjde ku konfliktu záujmov alebo ak sú právomoci vnútorného auditu obmedzené:

- zamestnanci útvaru vnútorného auditu informujú vedúceho útvaru vnútorného auditu o akýchkoľvek obmedzeniach svojich právomocí a vznikajúcich konfliktoch záujmov;

- vedúci útvaru vnútorného auditu informuje jediného výkonná agentúra spoločnosť alebo iný oprávnený úradník, ktorému je jednotka administratívne zodpovedná.

26. Zamestnanci oddelení vnútorného auditu nesmú používať dôverné a dôverné informácie, ako aj informácie predstavujúce obchodné tajomstvo Ruských železníc (dcérskych spoločností Ruských železníc), získané v rámci inšpekcií, pre osobné záujmy alebo iným spôsobom, ktorý je v rozpore s požiadavkami regulačných právnych dokumentov Ruskej federácie alebo regulačných dokumentov Ruských železníc (dcérskych spoločností Ruských železníc).

Zamestnanci útvaru vnútorného auditu nemajú právo zverejňovať a prenášať uvedené informácie.

27. Pravidlá správania sa zamestnancov útvarov vnútorného auditu a základné zásady, ktoré musia dodržiavať v odborná činnosť, sú ustanovené v príslušných etických kódexoch podnikania pre zamestnancov týchto útvarov.

28. Zamestnanci útvarov vnútorného auditu musia preukázať profesionalitu a zodpovedný prístup k práci, disponovať vedomosťami, zručnosťami a kompetenciami potrebnými na výkon svojich povinností a neustále sa v nich zlepšovať.

29. Útvary interného auditu vypracúvajú a implementujú programy na zvyšovanie odbornej úrovne svojich zamestnancov.

VI. Interakcia interného auditu so zainteresovanými stranami

30. Centrum Zheldoraudit v rámci svojich právomocí interaguje v otázkach týkajúcich sa vnútorného auditu:

- s Revíznym a rizikovým výborom predstavenstva Ruských železníc, útvarmi Ruských železníc, Revíznou komisiou Ruských železníc, externým audítorom Ruských železníc, inými subjektmi vnútornej kontroly a riadenia rizík, inými zainteresovanými stranami, kontrolnými a inými orgány štátne orgány, samosprávy, orgány štátneho dozoru;

- v súlade so stanoveným postupom - s revíznymi komisiami správnych rád, revíznymi komisiami a externými audítormi dcérskych spoločností Ruských železníc.

31. Centrum Zheldoraudit vykonáva všeobecnú koordináciu práce v holdingu Ruských železníc na vývoji a zlepšovaní metodiky, nových foriem a metód vnútorného auditu a podieľa sa na:

- vytvorenie divízií vnútorného auditu v dcérskych spoločnostiach Ruských železníc a organizácia ich práce;

- schvaľovanie kandidátov na vedúcich oddelení vnútorného auditu dcérskych spoločností Ruských železníc;

- posúdenie a schválenie pracovných plánov oddelení vnútorného auditu dcérskych spoločností Ruských železníc;

- posúdenie správ o výsledkoch interného auditu vykonávaného oddeleniami vnútorného auditu dcérskych spoločností Ruských železníc;

- práca revíznych výborov dcérskych spoločností Ruských železníc (ako pozvaní experti);

- práca revíznych komisií dcérskych spoločností Ruských železníc.

32. Divízie vnútorného auditu dcérskych spoločností Ruských železníc v súlade so stanoveným postupom predkladajú Zheldoraudit centru správy o výsledkoch interných a externých hodnotení kvality činnosti divízií vnútorného auditu.

VII. Kontrola kvality a hodnotenie činnosti útvaru vnútorného auditu

33. Za kvalitu práce týchto útvarov zodpovedajú vedúci útvarov vnútorného auditu.

Postupy kontroly kvality činností útvaru vnútorného auditu by mali byť zavedené na všetkých stupňoch vnútorného auditu. Zamestnanci útvarov interného auditu musia neustále zvyšovať efektivitu a kvalitu svojej práce.

34. Za účelom vykonávania riadnej kontroly kvality a hodnotenia výkonu útvar vnútorného auditu vypracuje, schvaľuje od úradníka, v ktorého priamej administratívnej podriadenosti sa nachádza, a realizuje program zabezpečenia a zlepšovania kvality (program hodnotenia a zlepšovania kvality auditu / kvality program kontroly práce útvaru vnútorného auditu, ktorý zahŕňa:

- priebežné sledovanie kvality činnosti útvaru vnútorného auditu;

- periodické interné hodnotenia kvality práce útvaru vnútorného auditu (sebahodnotenie) vykonávané raz ročne (spravidla na základe výsledkov plnenia ročného plánu vnútorného auditu);

- externé hodnotenia kvality činností útvaru vnútorného auditu, vykonávané nezávislým externým odborníkom, vykonávané najmenej raz za 5 rokov s cieľom získať nezávislý názor na kvalitu funkcie vnútorného auditu.

35. Riaditeľ JSC "Ruské železnice" pre vnútornú kontrolu a audit pravidelne informuje dohliadajúceho viceprezidenta JSC "Ruské železnice" a Výbor pre audit a riziká predstavenstva JSC "Ruské železnice" o činnosti v rámci programu záruk a zlepšovania kvality vrátane výsledkov interných a externých hodnotení kvality činnosti útvaru vnútorného auditu.

VIII. Normatívne zabezpečenie interného auditu

36. Vnútorný audit sa vykonáva s prihliadnutím na najlepšiu medzinárodnú a domácu prax a riadi sa regulačnými dokumentmi systému interných podnikových noriem pre audítorskú činnosť holdingu Ruské železnice.

Rozvoj potrebnej metodickej a metodickej podpory interného auditu a jej aktuálnosť prebieha systematicky, priebežne.

37. Systém interných podnikových štandardov pre audítorskú činnosť holdingu Ruské železnice zahŕňa organizačné a administratívne dokumenty, normy a praktické smernice pre vnútorný audit, ktoré vytvárajú podmienky pre efektívny výkon vnútorného auditu.

Organizačné a administratívne dokumenty určujú postup pri práci (organizácia, činnosti) a právomoci útvarov vnútorného auditu, stanovujú jednotné, záväzné požiadavky na uplatňovanie a implementáciu požiadaviek na správanie sa jeho zamestnancov, ako aj postup pri interakcii s útvarmi vnútorného auditu. divízie Ruských železníc a (predpísaným spôsobom) s dcérskymi spoločnosťami Ruských železníc ďalšie zainteresované strany. Tie obsahujú:

- nariadenie o organizácii vnútorného auditu;

- nariadenie o útvare vnútorného auditu;

- etický kódex podnikania zamestnancov útvaru vnútorného auditu;

- predpisy o útvaroch útvaru vnútorného auditu;

- popisy práce zamestnancov útvaru vnútorného auditu a ďalšie dokumenty.

38. Štandardy vnútorného auditu stanovujú postup implementácie hlavných a dodatočných čiastkových procesov, vrátane (ale nielen) plánovania činností a riadenia zdrojov, prípravy na audit, vykonania auditu, spracovania výsledkov auditu, monitorovania implementácia akčného plánu vypracovaného objektom interného auditu pre výsledky testov.

Praktické príručky interného auditu ( usmernenia, štandardné kontrolné programy atď.). metodologické základy organizáciu a vykonávanie interného auditu v určitých oblastiach.

IX. Postup pri organizácii a vykonávaní interného auditu

39. Divízia vnútorného auditu na základe modelu auditu zostavuje rizikový plán vykonania interného auditu najvýznamnejších oblastí činnosti spoločnosti, jej obchodných procesov a ostatných predmetov vnútorného auditu s. vysoký stupeň riziko.

Plán na vykonanie interného auditu v spoločnosti Russian Railways as tvorí centrum Zheldoraudit s prihliadnutím na pokyny prezidenta Ruských železníc as, Výbor pre audit a riziká predstavenstva Ruských železníc as, dozorujúceho viceprezidenta Russian Railways JSC a riaditeľa Russian Railways JSC pre vnútornú kontrolu a audit a je schválená dozorujúcim viceprezidentom Ruských železníc. Okrem plánované kontroly neplánované kontroly sa môžu vykonávať na základe pokynov prezidenta Ruských železníc, Výboru pre audit a riziká predstavenstva Ruských železníc a dozorujúceho viceprezidenta Ruských železníc.

Vedúci útvaru vnútorného auditu je povinný zabezpečiť efektívne využívanie zdrojov na realizáciu schváleného plánu.

V prípade potreby má vedúci útvaru vnútorného auditu právo zapojiť do auditu (v súlade so stanoveným postupom) zamestnancov iných útvarov, ako aj externých nezávislých odborníkov.

40. Príprava na audit zahŕňa zber informácií o objekte vnútorného auditu, analýzu rizikových faktorov a využitie informácií o významných rizikách spojených s objektom vnútorného auditu a ich vyhodnotenie, ako aj vypracovanie audítorských postupov. a ďalšie činnosti potrebné na vykonanie a dosiahnutie cieľových kontrol.

41. Vykonanie auditu zahŕňa implementáciu audítorských postupov, zhromažďovanie audítorských dôkazov a formulovanie záverov na základe výsledkov auditu, vrátane opisu porušení, rizík, nedostatkov v systémoch vnútornej kontroly, riadení rizík a postupoch správy a riadenia spoločnosti. identifikované na objekte interného auditu a ďalšie činnosti.

Zamestnanci oddelenia vnútorného auditu by mali:

- zhromažďovať, analyzovať, hodnotiť a dokumentovať potrebné a spoľahlivé informácie v množstve dostatočnom na dosiahnutie cieľov auditu;

- formulovať závery a odporúčania, prezentovať výsledky auditu na základe vhodnej analýzy a vyhodnotenia informácií;

— zdokumentovať relevantné informácie na podporu zistení a výsledkov auditu.

Pri vykonávaní inšpekcií na správnej úrovni však interný audit nezaručuje identifikáciu všetkých porušení, rizík a nedostatkov systému vnútornej kontroly, riadenia rizík a postupov správy a riadenia spoločnosti.

Vedúci útvaru vnútorného auditu organizuje náležitú kontrolu auditu za účelom dosiahnutia stanovených cieľov a zabezpečenia kvality práce.

42. Výsledky kontroly sa vypracúvajú vo forme správy, ktorá musí byť spoľahlivá, objektívna, úplná a stručná. V správe nie je dovolené uvádzať závery, ktoré nie sú podložené audítorskými dôkazmi.

Formát a obsah audítorskej správy sa môže líšiť v závislosti od typu a účelu auditu.

Správa o výsledku kontroly sa vyhotovuje spravidla v 2 vyhotoveniach a podpisuje ju vedúci kontroly a vedúci objektu vnútorného auditu.

Lehota na posúdenie a podpísanie správy vedúcim objektu vnútorného auditu by nemala presiahnuť 5 dní.

Ak vedúci útvaru vnútorného auditu správu odmietne podpísať alebo nedodrží lehotu na jej podpísanie, oznámi to predpísaným spôsobom vyššiemu vedúcemu.

Námietky zo strany vedenia objektu vnútorného auditu sa podávajú písomne. V prípade potreby je možné skutočnosti uvedené v námietkach preveriť dodatočne.

Námietky, ktoré nie sú predmetom posudzovania:

- predkladá sa po podpísaní správy o výsledku kontroly;

- nemať listinné potvrdenie overenými kópiami primárnych dokumentov;

- predkladá osoba, ktorá nemá oprávnenie konať v mene objektu vnútorného auditu.

43. Oznamovanie výsledkov auditu úradníkov ktorí môžu zabezpečiť ich náležité zváženie a vypracovať opatrenia na odstránenie porušení a nedostatkov v systémoch vnútornej kontroly, riadenia rizík a postupov správy a riadenia spoločnosti alebo zabezpečiť vykonávanie takýchto opatrení, sa vykonáva predpísaným spôsobom a v súlade s pravidlami pre nakladanie s nimi. informácie obsahujúce obchodné tajomstvo.

44. Vedúci objektu vnútorného auditu po podpísaní správy o výsledku auditu v lehote určenej v správe zabezpečí:

- posúdenie výsledkov auditu za účasti zainteresovaných manažérov a zamestnancov objektu vnútorného auditu;

- vypracovanie akčného plánu na základe výsledkov auditu (ďalej len akčný plán). Akčný plán špecifikuje časový rámec implementácie opatrení na odstránenie porušení a nedostatkov a zlepšenie systémov vnútornej kontroly, riadenia rizík a postupov správy a riadenia, ako aj zamestnancov útvaru vnútorného auditu zodpovedných za ich implementáciu. Opatrenia by mali smerovať k odstraňovaniu príčin a následkov zistených porušení a nedostatkov, zlepšovaniu systémov účtovníctva a kontroly finančných tokov a materiálne zdroje, predchádzanie finančným rizikám a strate príjmov, mobilizácia ekonomických rezerv;

- zaslanie (v súlade so stanoveným postupom) akčného plánu schváleného vedúcim objektu vnútorného auditu útvaru vnútorného auditu;

- včasné predloženie (predpísaným spôsobom) útvaru vnútorného auditu informácií o plnení opatrení a dokladov potvrdzujúcich ich realizáciu.

Divízia vnútorného auditu organizuje pravidelné monitorovanie a systematickú kontrolu implementácie opatrení subjektmi vnútorného auditu na odstránenie porušení a nedostatkov zistených pri inšpekciách, zlepšenie systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík s cieľom posúdiť ich efektívnu implementáciu alebo potvrdiť, že vrcholové vedenie má akceptovali riziko v prípade odmietnutia implementácie opatrení.

Registráciu opatrení vypracovaných subjektmi vnútorného auditu vykonáva útvar vnútorného auditu, keď sú tieto informácie k dispozícii, a kontroluje sa podľa stanovených lehôt. Stav realizácie aktivít sa aktualizuje spravidla štvrťročne. Systematické monitorovanie implementácie opatrení znamená overenie ich skutočnej implementácie a dosiahnutia deklarovaného efektu z implementácie.

Výsledky realizácie činností je v prípade potreby možné dodatočne overiť v rámci samostatných auditov útvarom vnútorného auditu.



Elektronický text dokumentu
pripravené spoločnosťou Kodeks JSC a overené podľa:

ekonomika železnice,
č. 4, 2016

Všetky dokumenty uvedené v katalógu nie sú ich oficiálnym zverejnením a slúžia len na informačné účely. Elektronické kópie týchto dokumentov je možné šíriť bez akýchkoľvek obmedzení. Informácie z tejto lokality môžete uverejniť na akejkoľvek inej lokalite.

Po schválení normy Ruských železníc JSC „Postup pri vykonávaní auditu v normalizačných divíziách

S cieľom stanoviť všeobecné požiadavky na postup vykonávania auditu v normalizačných divíziách Ruských železníc a zabezpečiť vysokú kvalitu činností v oblasti normalizácie na Ruských železniciach:

1. Schváliť a nadobudnúť účinnosť od 1. januára 2009 STO RZD 1.01.006-2008 „Postup pri vykonávaní auditu v normalizačných odboroch“.

2. Vedúci odboru technickej politiky ruských železníc JSC Nazarov A.S. organizovať prácu na vykonaní auditu štandardizačných divízií ruských železníc v súlade s požiadavkami normy schválenej týmto rozkazom.

3. Vedúci oddelení a oddelení, železníc a iných pobočiek, iných štrukturálnych pododdielov JSC "Ruské železnice" na zabezpečenie súladu s požiadavkami normy schválenej týmto rozkazom.

Hlavný viceprezident Ruských železníc V.A. Gapanovič

Norma JSC "Ruské železnice" "STO RZD 1.01.006-2008"
"Postup vykonávania auditu v divíziách normalizácie"

1 oblasť použitia

Táto norma stanovuje pravidlá na vykonávanie auditu organizácie práce a výkonu funkcií divíziami otvorenej akciovej spoločnosti Ruské železnice (ďalej len as Ruské železnice), ktoré vykonávajú normalizačné práce v súlade so svojimi povinnosťami ( ďalej len audit).

Norma je určená na použitie divíziami riadiaceho aparátu, pobočkami a inými štrukturálnymi divíziami Ruských železníc.

2. Regulačné odkazy

Táto norma používa odkazy na nasledujúce normy:

- GOST 1.1-2002"Medzištátny štandardizačný systém. Termíny a definície";

- GOST R 1.12-2004"Štandardizácia v Ruskej federácii. Termíny a definície".

3. Pojmy a definície

Tento štandard používa termíny stanovené federálnym zákonom z 27. decembra 2002 N 184-FZ"O technickom predpise", GOST 1.1, GOST R 1.12 a GOST R ISO 9000, ako aj nasledujúce výrazy s ich príslušnými definíciami:

3.1. Pododdiel normalizácie - pododdelenie Ruských železníc as alebo štrukturálna jednotka pododdielu Ruských železníc as (vrátane funkčnej pobočky), alebo zamestnanci Ruských železníc as menovaní v súlade so stanoveným postupom zodpovední za normalizačné práce.

3.2. Audit je systematický, objektívny a zdokumentovaný proces kontroly divízií ruských železníc zodpovedných za normalizačné práce s cieľom určiť stupeň súladu s pravidlami, ktoré sú pre ne stanovené, a výkon funkcií, ktoré im boli pridelené.

3.3. Program auditu – popis činností a opatrení na vykonanie konkrétneho auditu.

3.4. Technická dokumentácia - projektová a technologická dokumentácia.

4. Všeobecné ustanovenia

4.1. Základom pre vykonávanie auditov štandardizačných divízií sú predpisy o štandardizačnej službe ruských železníc. Audit normalizačných jednotiek sa vykonáva v súlade s požiadavkami tejto normy.

4.2. Účelom auditu normalizačných útvarov je zabezpečiť plnenie požiadaviek na ne kladených, zlepšiť obsah a mechanizmy ich činnosti v oblasti normalizácie.

Úlohou auditu normalizačných útvarov je overiť úspešnosť ich povinností pri normalizačných prácach.

4.3. Normalizačné divízie projektovania a inžinierstva a konštrukčné a technologické odvetvia a konštrukčné divízie Ruských železníc as, normalizačné divízie na železniciach - pobočky Ruských železníc, normalizačné divízie v iných funkčných odvetviach a štrukturálne členenia JSC "Ruské železnice".

4.4. Objednávateľom a organizátorom auditu normalizačných divízií je Odbor technickej politiky Ruských železníc.

4.5. Audit normalizačných divízií sa vykonáva v súlade s ročný plán, schváleného príkazom Ruských železníc. Návrh plánu auditu vypracuje zákazník.

Schválený plán auditu je zverejnený na informačnom portáli organizovanom Odborom technickej politiky Ruských železníc.

4.6. Audit normalizačných jednotiek sa zvyčajne vykonáva ako samostatná akcia.

Audit normalizačných jednotiek je povolený v rámci interného auditu systému manažérstva kvality alebo v rámci vykonávania škôl excelentnosti alebo v rámci inšpekcií činnosti metrologickej služby.

4.7. Organizáciou auditu môže objednávateľ v súlade so stanoveným postupom poveriť vedecko-metodické centrum pre normalizáciu, určené z radov vedeckých organizácií a inštitúcií s významnými skúsenosťami v oblasti normalizácie.

5. Postup auditu

5.1. V súlade s ročným plánom vykonávania auditov si zákazník pre každý audit určí vedúceho konkrétneho audítorského tímu.

5.2. Vedúci audítorského tímu ho zostaví z radov špecialistov v oblasti normalizácie a predloží zákazníkovi auditu na schválenie.

5.3. Potom, čo zákazník odsúhlasí zloženie audítorského tímu, vedúci rozdelí konkrétnu prácu medzi jeho členov.

5.4. Vedúci audítorského tímu so zapojením členov skupiny vypracuje program auditu.

5.5. Program auditu by vo všeobecnosti mal obsahovať:

Účel auditu;

Informácie o zákazníkovi auditu a auditovanej jednotke;

Miesto auditu;

Načasovanie auditu;

Kritériá auditu;

Záver o odstránení pripomienok k predchádzajúcim kontrolám (počas ich vykonávania).

5.6. Vedúci audítorského tímu schváli program auditu so zákazníkom a zašle ho auditovanej jednotke štandardizácie najneskôr mesiac pred začiatkom auditu.

5.7. Vedúci audítorského tímu nadviaže pracovný kontakt s vedúcim auditovaného útvaru.

V procese interakcie si vedúci audítorského tímu a kontrolovaného útvaru vymieňajú informácie o aspektoch programu auditu a zložení audítorského tímu.

Predmetom diskusie môže byť postup povolenia vstupu do administratívnych a výrobných priestorov počas auditu, objasnenie rozsahu kontrolovanej dokumentácie, potreba a postup interakcie so sprevádzajúcimi osobami () a ďalšie organizačné a technické otázky.

5.8. Vedúci kontrolovaného normalizačného útvaru má pre objektívnosť a nestrannosť záveru o výsledkoch auditu právo požadovať výmenu členov audítorského tímu z objektívnych dôvodov (napr. v prípade predchádzajúceho pôsobenia v r. auditovanej organizácii alebo v prípade zdokumentovaných informácií o neetickom správaní člena audítorského tímu počas predchádzajúcich auditov).

Výmena členov audítorského tímu je dohodnutá s klientom auditu.

5.9. O konkrétnom termíne začatia auditu informuje vedúci audítorského tímu vedúceho auditovaného útvaru normalizácie najneskôr 15 kalendárnych dní pred začatím auditu.

5.10. Po dohode s vedúcim audítorského tímu, vedúcim útvaru normalizácie resp Hlavný inžinierštrukturálnej divízie ruských železníc, v ktorej sa audit vykonáva, vymenúva špecialistov sprevádzajúcich audítorský tím. Títo špecialisti by mali byť počas trvania auditu oslobodení od svojich hlavných povinností.

5.11. Medzi povinnosti špecialistov sprevádzajúcich audítorský tím patrí:

Zabezpečenie kontaktov medzi členmi audítorského tímu a zástupcami kontrolovaného útvaru;

Konanie ako svedok auditu v mene kontrolovanej jednotky;

Zabezpečenie správnosti informácií zhromaždených počas inšpekcií;

Poskytovanie potrebnej organizačnej pomoci členom audítorského tímu počas auditu.

5.12. Pred vykonaním auditu by si audítorský tím mal prečítať a preskúmať správy z predchádzajúcich auditov (ak nejaké existujú).

Na mieste auditu je povolené vykonávať špecifikovanú analýzu, ktorá by mala byť stanovená v programe auditu.

5.13. Počas auditu na základe analýzy dokumentov, rozhovorov a pozorovaní zbierať a overovať informácie súvisiace s cieľmi auditu.

Predovšetkým je predmetom analýzy nariadenie o normalizačnej jednotke alebo náplne práce zamestnancov zodpovedných za normalizačnú prácu, ich úlohy, funkcie, zodpovednosti. Zároveň sa zohľadňujú vlastnosti štruktúry a podmienok činnosti tejto divízie ruských železníc, povaha a objem výroby a ekonomických činností.

Činnosti na implementáciu noriem, postup ustanovený v pododdiele na preskúmanie projektov vypracovaného normatívu a technická dokumentácia, implementáciu pravidiel pre obsah, aktualizáciu a aktualizáciu uplatňovaného fondu regulačných dokumentov, organizáciu zdokonaľovacieho vzdelávania personálu v oblasti normalizácie a ďalšie otázky.

5.14. Počas auditu majú členovia audítorského tímu právo:

Pýtajte sa na ciele auditu;

Monitorovať činnosť kontrolovanej jednotky, výrobné prostredie;

Použite dokumentáciu týkajúcu sa auditovaného objektu; požadovať dodatočné informácie na účely auditu.

6. Požiadavky na audítorský tím

6.1. Vedúci a členovia audítorského tímu musia mať skúsenosti v oblasti normalizácie: vo vývoji noriem, ich implementácii do výrobných a obchodných procesov, skúmaní návrhov noriem a pod.

6.2. Vedúci audítorského tímu a členovia musia mať vyššie vzdelanie, celková pracovná prax najmenej päť rokov a prax v oblasti normalizácie najmenej tri roky.

6.3. Členovia audítorského tímu musia mať znalosti o federálnej legislatíve v oblasti technickej regulácie, ako aj znalosti z oblasti regulácie právne úkony pôsobiaci v oblasti normalizácie, základných noriem a iných dokumentov o metodike medzištátnej, národnej, medzinárodnej a podnikovej normalizácie, vlastnia terminológiu v oblasti normalizácie.

6.4. Členovia audítorského tímu by si pred vykonaním auditu mali preštudovať štruktúru, funkcie a všeobecné obchodné procesy divízie Ruských železníc, v ktorej je divízia štandardizácie auditovaná, ako aj interné výrobné a obchodné vzťahy.

6.5. Každý člen audítorského tímu musí mať erudíciu a pozorovacie schopnosti, ktoré zabezpečia jeho schopnosť samostatne vykonať celý cyklus práce na vykonanie auditu jemu pridelenej problematiky.

6.6. Vedúci audítorského tímu musí mať skúsenosti s účasťou aspoň na dvoch auditoch štandardizačných jednotiek a musí:

Naplánujte si audit;

organizovať prácu členov audítorského tímu;

predchádzať konfliktom a riešiť ich;

Pripravte správu kvalitne a včas.

6.7. Člen audítorského tímu by mal byť schopný:

Plánovanie a organizácia práce na špecifických inšpekciách;

Včasné vykonanie auditu;

Zber údajov prostredníctvom rozhovorov, pozorovaní a analýzy dokumentov;

Posúdenie dostatočnosti a prijateľnosti údajov získaných počas auditu pre vypracovanie konkrétnych záverov;

Príprava revíznych správ.

6.8. Členovia audítorského tímu si musia neustále udržiavať svoju spôsobilosť doplnkovými školeniami o rozvoji normalizácie s frekvenciou minimálne raz za päť rokov, zúčastňovať sa na odborných seminároch a konferenciách.

6.9. Vedúci a členovia audítorského tímu musia zachovávať mlčanlivosť o informáciách získaných v priebehu auditu.

7. Výsledky auditu

7.1. Informácie získané ako výsledok auditu podliehajú analýze zhody s požiadavkami.

7.2. Každý člen audítorského tímu vypracuje úvodnú analýzu a príslušné závery k otázkam, ktoré mu boli pridelené. Vedúci audítorského tímu vedie tímové stretnutie, na ktorom diskutuje o výsledkoch práce každého člena audítorského tímu. Zároveň sa na ňom môžu zúčastniť zástupcovia kontrolovanej normalizačnej jednotky.

7.3. Na základe výsledkov auditu audítorský tím vypracuje záver, ktorý by vo všeobecnom prípade mal obsahovať:

Záver o miere zhody s požiadavkami na normalizačnú jednotku;

Záver o výsledkoch auditu podpisuje vedúci audítorského tímu.

7.4. Záver o výsledkoch auditu dáva na vedomie vedúcemu štrukturálnej jednotky Ruských železníc, ktorému je kontrolovaná normalizačná jednotka podriadená.

V prípade súhlasu so závermi audítorského tímu záver podpisuje vedúci kontrolovaného útvaru. V prípade nesúhlasu so závermi záveru na základe výsledkov auditu sa odporúča prediskutovať ich spolu s vedúcim štrukturálnej jednotky Ruských železníc za účelom riešenia nezhôd.

Ak nedôjde k dohode, potom sa nezhody premietnu do zápisnice zo spoločného stretnutia.

7.5. Na základe výsledkov auditu audítorský tím vypracuje správu, ktorá odzrkadľuje:

Účel auditu;

Informácie o zákazníkovi auditu;

Informácie o vedúcej a členoch audítorského tímu;

Údaje o načasovaní a mieste auditu;

Zoznam vykonaných inšpekcií;

Zoznam sprevádzajúcich osôb z kontrolovaného útvaru;

informácie o prekážkach, ktoré sa vyskytli počas auditu pri jeho vykonávaní;

Charakteristika nevyriešených rozporov (s použitím príslušného protokolu s nezhodami, vypracovaného za účasti auditovaného štrukturálneho útvaru Ruských železníc);

Závery o výsledkoch auditu;

7.6. Správu podpisujú členovia audítorského tímu a predkladajú ju klientovi auditu na schválenie.

7.7. Na základe schválenej správy objednávateľ auditu vypracuje pokyn od hlavného inžiniera Ruských železníc vedúcemu (hlavnému inžinierovi) subdivízie Ruských železníc, kde bola normalizačná divízia auditovaná, na vypracovanie súboru opatrení. na odstránenie nedostatkov zistených pri kontrole.

7.8. Vypracovaný plán odstraňovania nedostatkov odsúhlasuje vedúci (hlavný inžinier) divízie Ruských železníc, kde bol audit vykonaný, so zákazníkom auditu a schvaľuje hlavný inžinier Ruských železníc.

7.9. V lehote stanovenej objednávkou vedúci (hlavný inžinier) subdivízie Ruských železníc, v ktorej normalizačnej subdivízii sú zistené nedostatky, písomne ​​informuje zákazníka auditu o ich odstránení.

7.10. Materiály o audite (program, záver, zápisnica, správa o vylúčení pripomienok) musia byť uchovávané v normalizačnom oddelení štrukturálnej jednotky Ruských železníc a u objednávateľa auditu najmenej päť rokov, správa o audite musí byť uchovávaná u zákazníka auditu na päť rokov.

_____________________________

Štrukturálna reforma železničnej dopravy pokrýva všetky aspekty jej činnosti. Najdôležitejšie je zabezpečiť bezpečnosť dopravy. V posledných rokoch sa v tejto oblasti vykonala významná práca, čo nepochybne prinieslo určitý výsledok, je to predovšetkým pokles počtu nehôd a nehôd a znížil sa počet porúch na pracovný meter. .

O úlohe Centra technického auditu pri zabezpečovaní kvality produktov dodávaných pre železničnú dopravu sa bude diskutovať v článku vedúceho strediska Sergeja Nikiforoviča Gapeeva.

Veľký podiel na týchto výsledkoch má technická zložka v podobe systému technickej regulácie fungovania železničnej dopravy, ktorý vychádza z množstva legislatívnych, regulačných a technických dokumentov. Hlavným prvkom tohto systému je vykonávací mechanizmus a metódy monitorovania plnenia stanovených technických požiadaviek.

Ako viete, prevádzkové funkcie neustálej kontroly v líniových divíziách sú vykonávané hlavne audítorským aparátom av priemyselných podnikoch - systémom kontroly inšpekcií a plánovaných technických auditov. Tieto metódy sa v Ruských železniciach používajú súbežne s prebiehajúcimi systémovými zmenami v legislatívnej sfére.

Inšpekčná kontrola výrobkov železničnej techniky odhaľuje veľké množstvo porušenia nielen v samotnom výrobku, v procesoch navrhovania, výroby, povinného skúšania, výroby, ale aj pri príprave na prevádzku a pri používaní výrobku na určený účel. Inšpekčná kontrola v praxi preukázala svoju nevyhnutnosť v súčasných podmienkach technického rozvoja tak samotnej výroby, ako aj technickej úrovne výrobkov používaných v železničnej doprave.

Centrum technického auditu aktívne pracuje na zlepšovaní systému kontinuálnej kontroly kvality železničných produktov a ich výrobných procesov. Prvýkrát v histórii rozvoja železníc v Rusku a krajinách Commonwealthu tak došlo k podpore technické predpisy o bezpečnosti železničnej dopravy krajín colnej únie, medzištátna norma GOST 32894-2014 „Železničné výrobky. Inšpektorská kontrola. Všeobecné ustanovenia“, ktorý sa vzťahuje na železničné výrobky vyrobené novo resp generálna oprava alebo modernizácia, ktorá na základe legislatívy, predpisov technické údaje na výrobu výrobkov a iných dokladov podlieha inšpekčnej kontrole.

Tento dokument prvýkrát určil na medzištátnej úrovni postup organizácie a všeobecné ustanovenia na vykonávanie kontrolnej kontroly železničných výrobkov vo výrobných podnikoch a na vykonávanie jej generálnej opravy, určenej na prevádzku na železničnej dopravnej infraštruktúre. všeobecný účel, a udelil vlastníkovi infraštruktúry právo schvaľovať zoznam výrobkov podliehajúcich kontrolnej kontrole. Rozhodlo sa tiež zmeniť pojem „kontrola a akceptačná kontrola výrobkov“ na „kontrola výrobkov“. Týmto rozhodnutím sa oddelila inšpekčná činnosť štátnych orgánov dozoru od inšpekčnej kontroly výrobkov a výroby zo strany vlastníka infraštruktúry.

Prijatie tejto normy väčšinou dráhových správ potvrdilo správnosť a nevyhnutnosť implementácie vyššie uvedených inšpekčných kontrolných postupov ako jedného z najdôležitejších postupov pre zaistenie bezpečnosti prepravného procesu zo strany vlastníka infraštruktúry.

Okrem toho, v nadväznosti na už dosiahnuté, sa začali práce na spísaní medzištátneho štandardu pre akreditáciu organizácií a certifikáciu pracovníkov vykonávajúcich práce na inšpekčnej kontrole výrobkov a ich výroby. Táto norma definuje objednávku a stanovuje požiadavky, ktoré musia spĺňať konštrukcie a pracovníci zapojení do špecifikovanej práce.

Zďaleka nie poslednú úlohu vo vytvorenom systéme kontroly kvality výrobkov a ich výrobných procesov zohráva technický audit, ktorý sa stáva čoraz dôležitejším pri zabezpečovaní bezpečnosti prepravného procesu, ktorý pokrýva všetky oblasti práce Ruských železníc.

Centrum technického auditu dosiahlo v tomto smere veľmi významné výsledky. Normy kvality ruských železníc boli vyvinuté a aktívne sa uplatňujú v praxi:

– STK 1.07.001 „Audit systémov manažérstva kvality (obchodný), technický audit podnikov železničného strojárstva. Všeobecné ustanovenia";

- STK 1.07.002 "Metodika auditu systémov manažérstva kvality priemyselných podnikov - dodávateľov Ruských železníc";

– STK TsTA 3.10.001 „Nápravné a preventívne opatrenia na základe výsledkov auditov železničných strojárskych podnikov“.

Problematika vykonania technického auditu bola zaradená do špeciálneho programu rozvoja podnikov v krajinách Euroázijskej hospodárskej únie, ktoré dodávajú produkty pre potreby železničnej dopravy. Základom pre realizáciu tejto úlohy bude medzištátna norma GOST „Technický audit podnikov - výrobcov železničných zariadení, vyvinutý z iniciatívy Centra technického auditu. Základné ustanovenia“.

Pri realizácii úloh zabezpečenia bezpečnosti fungovania dopravy dnes Ruské železnice ako hlavný spotrebiteľ produktov železničnej techniky stoja pred úlohou zlepšiť kvalitu spotrebovaných produktov a zlepšiť systém údržby koľajových vozidiel. To je uľahčené zavedením pokročilých metód a kvalitných nástrojov v strojárskych podnikoch. Jedným z nich je medzinárodný železničný priemyselný štandard IRIS.

V súlade s hlavnými politickými smermi Ruských železníc v oblasti strategického riadenia kvality produktov najväčší systémoví integrátori pre výrobu koľajových vozidiel - hlavní dodávatelia Ruských železníc už boli certifikovaní a uviedli svoje systémy riadenia podniku do súladu s tzv. požiadavky medzinárodného štandardu železničného priemyslu IRIS. Menej hlavných dodávateľov dokončiť proces certifikácie do konca roka 2015.

Ďalším dôležitým krokom bude certifikácia dodávateľských podnikov najväčších systémových integrátorov a tak ďalej, kým nebude pokrytý celý výrobný reťazec železničných zariadení. Ruské železnice platia veľká pozornosť tieto záležitosti, zúčastňuje sa a monitoruje výsledky auditov, informuje certifikačné orgány a Riadiace centrum IRIS o potrebe pozastavenia certifikátu. Za posledný rok boli certifikáty pozastavené v troch ruských podnikoch.

1. júla 2015 vydalo IRIS Management Center dodatok k štandardu IRIS (IRIS ADDENDUM 2015). Tento dodatok zavádza do štandardu IRIS novú oblasť certifikácie „Infraštruktúra“ a nový audítorský dotazník, ktorého oficiálna verzia je dostupná v ruštine. Treba poznamenať, že to boli Ruské železnice, ktoré trvali na tom, aby sa tento doplnok pridal k štandardu. Teraz podniky, ktoré dodávajú ruským železniciam a vyrábajú prvky koľajovej konštrukcie, bezpečnostné systémy a napájanie, budú môcť certifikovať svoje systémy riadenia podniku v súlade s medzinárodným štandardom železničného priemyslu IRIS.

IRIS skutočne, ako ukázala prax, prispieva k zlepšeniu kvality výrobkov. Napríklad v roku 2010 bolo percento odchýlky od preberacej kontroly v dôsledku nevyhovujúcej kvality rušňa 3ES5K v Rušňovom závode Novočerkassk 96 %. V roku 2012 závod začal implementovať požiadavky normy - percento bolo 91%. Po certifikácii v roku 2013 - 85% av roku 2014 - už 60%.

Aj podľa výsledkov monitorovania produktov v prevádzke dochádza k poklesu porúch technických zariadení, napríklad pokles počtu porúch lokomotív vyrobených spoločnosťou Ural Locomotives LLC po zavedení normy IRIS predstavoval 10,3 %. , a Novočerkaský závod elektrických lokomotív - 13,6 %.

Logickou iniciatívou vedenia Ruských železníc bolo šírenie najlepších medzinárodných obchodných praktík v súlade s požiadavkami IRIS do podnikov, ktoré obsluhujú inovatívne zariadenia počas prevádzky. Pre úspešné fungovanie celého systému manažérstva kvality výrobkov životný cyklus podnikov popredajné služby musí zodpovedať rovnakému povinné požiadavky ako aj výrobcovia. Na inicializáciu tento projekt JSC "Ruské železnice" spustili dva pilotné projekty na certifikáciu štrukturálnych divízií spoločnosti v regióne Údržbaželezničné koľajové vozidlá pre vysokorýchlostné motorové vozidlá (Južné riaditeľstvo vysokorýchlostnej komunikácie na stanici Adler) a opravy nákladných vozňov (Car Repair Depot Chelyabinsk JSC "VRK-2").

V rámci realizácie tohto projektu Riaditeľstvo vysokorýchlostnej dopravy schválilo akčný plán prípravy depa na obsluhu elektrických vlakov radu ES-1 Lastochka v stanici Adler na certifikáciu zhody s požiadavkami IRIS. štandardné. V súlade s plánom vytvorilo južné riaditeľstvo pracovná skupina pre implementáciu štandardu bol vypracovaný a schválený plán implementácie IRIS a určené osoby zodpovedné za prípravu a implementáciu dokumentácie systému riadenia podniku. Pod koordináciou Centra technického auditu Ruských železníc bol vykonaný diagnostický audit výroby a vypracovaných 28 organizačných noriem. Certifikačný audit depa pre obsluhu elektrických vlakov radu ES-1 Lastochka v stanici Adler je naplánovaný na november 2015.

Implementácia požiadaviek medzinárodného štandardu železničného priemyslu IRIS v štrukturálnych divíziách, dcérskych spoločnostiach a pridružených spoločnostiach je novým krokom k zvýšeniu efektívnosti podnikania, zlepšeniu spoľahlivosti železničných produktov a zvýšeniu kvality služieb poskytovaných v holdingu Ruské železnice.

&kopírovať Eurasia Vesti VIII 2015