A vállalkozás pénzügyi osztályának feladatai és funkciói. A szervezet pénzügyi irányításának céljai A pénzügyi osztály a következőkből áll

A vállalkozásoknál a pénzügyi munkát a pénzügyi szolgáltatások szervezik és végzik. A hazai nagyvállalatoknál erre speciális pénzügyi osztályokat vagy részlegeket hoznak létre. Középvállalkozásoknál pénzügyi osztályok vagy pénzügyi csoportok más részlegek (számviteli osztályok, osztályok, elemzési és előrejelzési szolgáltatások, munkaerő és bérek, árképzés) részeként hozhatók létre.

Kisvállalkozásokban a pénzügyi feladatokat a főkönyvelőre bízzák.

A pénzügyi szolgáltatások jogosultak a szükséges információkat megkapni a vállalkozások minden egyéb szolgáltatásától (ezek a mérlegek, jelentések, tervek, összesített költségszámítások stb.)

Főnök pénzügyi menedzsment(osztály) főszabály szerint a vállalkozás vezetőjének vagy gazdasági helyettesének számol be, és velük együtt felelős a vállalkozás pénzügyi helyzetéért, saját biztonságáért. működő tőke, a megvalósítási terv megvalósítására, pénzügyi források biztosításával a tervekben előírt költségek finanszírozására.

A pénzügyi szolgáltatás fő feladatai:

1. készpénz biztosítása folyó költségekre és beruházásokra;

2. a költségvetéssel, bankokkal, egyéb gazdasági társaságokkal és alkalmazott munkavállalókkal szembeni kötelezettségek teljesítése.

A vállalkozás pénzügyi szolgáltatása határozza meg a költségek finanszírozásának módjait és módjait. Ezek lehetnek önfinanszírozók, banki és kereskedelmi (áru)hitelek bevonása, saját tőke bevonása, költségvetési források megszerzése, lízing.

A pénzügyi kötelezettségek időben történő teljesítése érdekében a pénzügyi szolgáltatások működési készpénzalapokat hoznak létre, tartalékokat képeznek, pénzügyi eszközöket használnak, hogy készpénzt vonzanak be a vállalkozás forgalmába.

A pénzügyi szolgálat feladatai továbbá:

1. a befektetett termelési eszközök, beruházások, készletek minél hatékonyabb felhasználásának elősegítése;

2. a forgótőke forgalmának felgyorsítását, azok biztonságát biztosító intézkedések végrehajtása, a saját forgótőke ésszerű színvonalú gazdaságba hozása;

3. a szervezet helyességének ellenőrzése pénzügyi kapcsolatok.

A pénzügyi szolgáltatás funkcióit maga a tartalom határozza meg pénzügyi munka vállalkozásoknál. Ez:

1. tervezés;

2. finanszírozás;

3. beruházás;

4. elszámolások szervezése beszállítókkal és kivitelezőkkel, vevőkkel és vevőkkel;

5. anyagi ösztönzés szervezése, bónuszrendszerek kialakítása;

6. költségvetési kötelezettségek teljesítése, adózás optimalizálása;

7. biztosítás.

A pénzügyi osztály (szolgáltatás) és a számvitel funkciói szorosan összefonódnak és egybeeshetnek. Azonban jelentős különbségek vannak köztük. A számvitel rögzíti és tükrözi a már megtörtént tényeket, a pénzügyi szolgálat pedig elemzi az információkat, foglalkozik tervezéssel és előrejelzéssel pénzügyi tevékenységek, következtetésekkel, indoklással, számításokkal látja el a vállalkozás vezetését a vezetői döntések meghozatalához, pénzügyi politikát alakít ki és hajt végre.

A pénzügyi osztályhoz a következő funkciók tartoznak:

Fejlesztés pénzügyi stratégia szervezetek.

Ígéretes és aktuális projektek fejlesztése pénzügyi terveket, előrejelzési egyenlegek és költségvetések Pénz.

Termékértékesítési tervek készítése (munkálatok, szolgáltatások), tőkebefektetések, kutatás-fejlesztés, előállítási költség tervezése és a termelés jövedelmezősége - részt vesz az előkészítésben.

Nyereség és jövedelemadó számítása.

A szervezet termelési és gazdasági tevékenységének finanszírozási forrásainak meghatározása, kölcsönzött források bevonása és saját forrás felhasználása, kutatások végzése és pénzügyi piacok elemzése, a lehetséges pénzügyi kockázat az egyes források vonatkozásában és javaslatok kidolgozása annak csökkentésére.

A szervezet befektetési politikájának és vagyongazdálkodásának megvalósítása, optimális struktúrájának meghatározása, javaslatok elkészítése a vagyon pótlására, felszámolására, a pénzügyi befektetések eredményességének elemzése, értékelése.

Forgótőke-szabványok és forgalmuk felgyorsítását szolgáló intézkedések kidolgozása.

A bevételek időben történő beérkezésének biztosítása, a pénzügyi elszámolások, banki műveletek időben történő nyilvántartásba vétele, a szállítók, vállalkozók számláinak kifizetése, kölcsönök visszafizetése, kamatfizetés, bérek dolgozók és alkalmazottak, adók és illetékek átutalása a köztársasági és helyi költségvetésbe, az állami költségvetésen kívüli szociális alapokba, a bankintézetek részére történő kifizetések.

A szervezet pénzügyi-gazdasági tevékenységének elemzése.

A pénzügyi terv, a termékértékesítési terv, a profitterv és egyebek végrehajtásának ellenőrzése pénzügyi teljesítmény, a megszűnés után Termelés, a piac hiánya, a pénzeszközök helyes felhasználása és a saját és kölcsön forgótőke célzott felhasználása.

A mozgás nyilvántartása pénzügyi források valamint a pénzügyi tevékenység eredményeiről a pénzügyi számvitel és beszámolás standardjainak megfelelő beszámolás, a pénzügyi információk megbízhatósága, a beszámolási dokumentáció elkészítésének és lebonyolításának helyességének ellenőrzése, a külső és belső felhasználók részére történő átadás időszerűsége.

A pénzügyi szolgáltatás és a számvitel közötti alapvető különbségek nemcsak a pénzeszközök meghatározásának megközelítésében, hanem a döntéshozatal területén is jelentkeznek. A számvitel az adatok gyűjtésén és bemutatásán dolgozik. Pénzügyi Osztály(menedzsment), a számviteli adatok megismerése és mindezen anyagok elemzése alapján konkrét döntések születnek a vállalkozás tevékenységével kapcsolatban.

1. A pénzügyi osztály a vállalkozás önálló szerkezeti alosztálya.

2. Az osztály létrehozása és felszámolása a vállalkozás igazgatójának rendeletével történik.

3. Az osztály közvetlenül a vállalkozás kereskedelmi igazgatójának tartozik.

4. Osztályvezetés:

1.4.1. Az osztályt a gazdasági osztály vezetője vezeti, akit a gazdasági igazgató javaslatára a vállalkozás igazgatója megbízásából jelöl ki.

1.4.2. A pénzügyi osztály vezetőjének ______ helyettese van.

1.4.3. A helyettes(ek) feladatait a pénzügyi osztályvezető határozza meg (osztja el).

1.4.4. A pénzügyi osztályon belüli helyettese(ke)t, strukturális osztályvezetőket, az osztály egyéb dolgozóit a kereskedelmi igazgató javaslatára és az igazgatótanács vezetőjével egyetértésben a vállalkozás igazgatója rendeletével nevezi ki és menti fel. Pénzügyi Osztály.

1. A pénzügyi osztály felépítése

2.1. A pénzügyi osztály összetételét és létszámát a vállalkozás tevékenységének feltételei és jellemzői alapján a kereskedelmi igazgató és a pénzügyi osztályvezető javaslatára, valamint a vállalkozás igazgatója hagyja jóvá a vállalkozás igazgatója.

2.2. Az osztály magában foglalja

2.3. A pénzügyi osztály vezetője osztja fel a feladatokat az osztály dolgozói között, és jóváhagyja munkaköri leírásukat.

1. A pénzügyi osztály feladatai és funkciói

1. Szabályozó dokumentumok

4.1. Külső dokumentumok:

Jogalkotási és normatív aktusok.

4.2. Belső dokumentumok:

Vállalkozás alapszabálya, Felosztási szabályzat, Munkaköri leírás, Belső munkaügyi szabályzat.

1. A pénzügyi osztály és más osztályok közötti kapcsolat

A funkciók ellátása és a jogok gyakorlása érdekében a pénzügyi osztály együttműködik:

1. jogok

A pénzügyi osztálynak joga van:

6.1. A vállalkozás pénzügyi-gazdasági tevékenysége feletti ellenőrzés keretében utasítást ad a pénzügyi dokumentáció elkészítésére.

6.2. A vállalkozás gazdasági tevékenységének elemzéséhez szükséges, az osztály tevékenységéhez szükséges adatokat megkövetelni és a vállalkozás egyéb szerkezeti részlegeitől megkapni.

6.3. Levelezés lefolytatása a pénzügyi számvitel és beszámolás módszertanáról, valamint egyéb olyan kérdésekről, amelyek az osztály hatáskörébe tartoznak, és nem igényelnek megállapodást a vállalkozás vezetőjével.

6.4. Ne fogadjon el a törvénybe ütköző, szerződéses és pénzügyi fegyelmet sértő ügyletekre vonatkozó végrehajtási és végrehajtási dokumentumokat a vállalkozás igazgatójának és a jogi osztály vezetőjének megfelelő utasítása nélkül.

6.5. A vállalkozás nevében az előírt módon képviseli az osztály hatáskörébe tartozó kérdéseket az adó-, pénzügyi hatóságokkal, az állami nem költségvetési alapok szerveivel, bankokkal, hitelintézetekkel, egyéb állami és önkormányzati szervezetekkel, valamint egyéb vállalkozásokkal kapcsolatban. , szervezetek, intézmények.

6.6. Javaslatot tenni a vállalkozás vezetőségének anyagi és fegyelmi felelősségre vonásra tisztviselők vállalkozásokat az ellenőrzési eredmények alapján.

6.8. A vállalkozás pénzügyi és gazdasági tevékenységével kapcsolatos értekezleteket lebonyolítani és azokon részt venni.

6.9. A vállalkozás igazgatójával vagy a vállalkozás kereskedelmi ügyekért felelős igazgatóhelyettesével egyetértésben a pénzügyi tanácsadás területén szakértőket, szakembereket vonjon be konzultációkra, következtetések, ajánlások és javaslatok elkészítésére.

1. Felelősség

7.1. A pénzügyi osztály vezetője felelős az osztály feladatainak megfelelő és határidőre történő ellátásáért.

7.2. A pénzügyi osztály vezetője személyesen felelős:

7.2.1. A vállalkozás pénzügyi tevékenységéről, a pénzügyi számvitelről és a beszámolásról szóló osztály által kiadott utasítások, útmutatók jogszabályi be nem tartása.

7.2.2. Megbízhatatlan összefoglaló összeállítása, jóváhagyása és szolgáltatása pénzügyi jelentés valamint a vállalkozás illetékes részlegeihez, a vállalkozás vezetőjéhez, adó-, pénzügyi és egyéb hatóságokhoz történő benyújtására vonatkozó határidők megszegése.

7.2.3. Pénzügyi információkkal kapcsolatos tájékoztatás elmulasztása vagy nem megfelelő ellátása a vállalkozás vezetősége számára.

7.2.4. A vállalatvezetés dokumentumainak és utasításainak idő előtti, valamint rossz minőségű végrehajtása.

7.2.5. Feltételezések a részleg alkalmazottainak nem hivatalos célokra történő felhasználására vonatkozóan.

7.2.6. A munkarend be nem tartása az osztály dolgozói részéről.

7.3. A pénzügyi osztály dolgozóinak felelősségét munkaköri leírásuk határozza meg.

1. Záró rendelkezések

8.1. Ha a helyzet bármely pontja nem egyeztethető össze a pénzügyi osztály aktuális állapotával, az osztályvezetőnek, alkalmazottnak vagy más személynek fel kell vennie a kapcsolatot.

rendelet módosítására, kiegészítésére irányuló kérelemmel. (A jelentkezési lapot az 1. számú melléklet tartalmazza).

8.2. A benyújtott javaslatot a 8.1. pontban meghatározott divízió veszi figyelembe. pontjában foglaltak szerint, a kérelem benyújtásától számított egy hónapon belül.

A felülvizsgálat eredményei alapján döntés születik:

A változtatás vagy kiegészítés elfogadása,

Felülvizsgálatra küldeni (a felülvizsgálati határidő és a kivitelező feltüntetésével),

A javasolt javaslat elfogadásának megtagadása (ebben az esetben a pályázónak írásban megküldik az indokolással ellátott elutasítást).

8.3. A rendelet módosításait és kiegészítéseit jóváhagyják

benyújtásakor

A szervezet pénzügyi irányítása a vállalkozás működésének teljes rendszerének szerves része. Különféle módszerekkel és technikákkal hajtják végre. Egy vállalkozás pénzügyi irányítása lehetővé teszi olyan fontos stratégiai döntések meghozatalát, amelyek meghatározóak sikeres fejlesztés szervezet és fizetőképessége. Ennek a rendszernek köszönhetően a nyereség a lehető leghatékonyabban kerül felhasználásra, ami növeli a vállalkozás értékét.

A tervezés fontos eleme a pénzügyi irányítási rendszernek. Fő célja a vállalkozás kiadásainak és bevételeinek meghatározása és egyeztetése. A tervezés lehetővé teszi a fejlesztési stratégia meghatározását és a csődhelyzet kizárását a pénzgazdálkodási hibák miatt.

Tervezési funkciók:

— Pénzügyi források biztosítása.

— A pénzeszközök hatékony befektetésének módjainak meghatározása.

- A nyereség növelésének módjainak meghatározása a vállalkozás tartalékainak terhére.

— Pénzügyi kapcsolatok bankokkal, költségvetéssel stb.

— A részvényesek érdekeinek elszámolása.

— A szervezet költségvetése, fizetőképessége, hitelképessége feletti ellenőrzés végrehajtása.

Pénzügyi tervezési módszerek:

A pénzügyi tervezés a következő módszerekkel történik:

Stratégiai célok

A pénzgazdálkodás fő célja a vállalkozás jólétének fenntartása a piaci érték folyamatos növelésével. Profit termelése Ebben a pillanatban Az idő nem tartozik a pénzgazdálkodás céljai közé, hiszen ez önmagában nem elég. A vállalat kockázatos pénzügyi tranzakciókat hajthat végre annak érdekében, hogy nagy nyereséghez jusson. Ilyen esetekben a kapott bevétel nem garancia a szervezet stabilitására és kilátásaira. további fejlődés. Egy adott időpontban profitot termelve a szervezet a csőd szélére kerülhet. A szervezet jóléti rendszere a következő stratégiai célokat tartalmazza:

— A csőd valószínűségének kizárása. Ahhoz, hogy egy vállalkozás ne menjen csődbe, fontos a kiadások és a bevételek kapcsolatának folyamatos figyelemmel kísérése, az egész ország gazdasági helyzetében bekövetkezett változások figyelembevétele, a költségvetés és a fizetőképesség állapotának gondos figyelemmel kísérése stb.

— A termelési mennyiségek növelése. A folyamatos fejlődés és a tervezett fejlesztési stratégia a kulcsa a szervezet stabilitásának és jövedelmezőségének folyamatos növelésének.

- Pénzügyi veszteségek elkerülése. Az ügyletek megkötésekor minden lehetséges pénzügyi kockázatot figyelembe kell venni és minimalizálni.
— Képes ellenállni a versenynek és vezető pozíciót foglalni a piacon.

- A szervezet értékének növelése. Piaci ár A vállalkozás fontos tulajdonosai, különösen a részvényesek számára (ha részvénytársaságról van szó). Minél magasabb egy cég ára, annál magasabb a részvényeinek értéke. A jövedelemnövekedés a részvénytársaság tagjai számára annak a pénzösszegnek a növekedését jelenti, amelyet üzletrészük eladása, a vállalkozás felszámolása vagy egyesülése esetén kaphatnak.

- Maximális profit biztosítása egy adott időszakra. Minél nagyobb a nyereség, annál nagyobb a vállalkozás tulajdonosainak tőkéje, az eredmény kiszámításakor a termék előállítása során felmerülő költségek és az értékesítésből származó várható bevétel kedvező arányát kell meghatározni. Minél magasabb a várható profit, annál nagyobb a szervezet vezetése anyagi érdeke. Fontos megérteni, hogy közvetlen kapcsolat van a várható nyereség összege és a pénzügyi kockázat mértéke között. Nagy nyereséget mindig nagy kockázattal járó kereskedésekkel lehet elérni. Ezért a vállalkozás pénzügyi vezetőinek egyértelműen fel kell mérniük a pénzügyi kockázat elfogadható mértékét és annak megvalósíthatóságát.

— A fizetőképesség biztosítása. A pénzeszközök beérkezése és kiadása közötti egyensúly fenntartása a szervezet állandó fizetőképességének biztosításának egyik módja. Ezt a kintlévőségek feltételeinek szigorú betartásával, az adósok fizetőképességének elemzésével, a cég tartozásának időben történő törlesztésével stb.

— A szükséges pénzügyi források kialakítása. Ezt a célt magában foglalja a forrásigény felmérését, a felhasználás maximalizálását belső erőforrások vállalkozások, a források felhasználása külső források, a hitelfelvevők pénzügyi forrásainak vonzása, a szervezet erőforráspotenciáljának kialakítása.

— A szervezet pénzügyi stabilitásának biztosítása. A vállalkozás stabilitása pénzügyi stabilitásában, fizetőképességében, anyagi szükségleteik önálló finanszírozásának lehetőségében nyilvánul meg.

Pénzügyi gazdálkodás feladatai

A célok elérése a következő kulcsfeladatok megoldását jelenti:

— Anyag, készpénz kiegyensúlyozott mozgásának kialakítása.

— Az adott időszakban szükséges pénzügyi források összegének kialakítása.

— Az erőforrások hatékony felhasználása a szervezet minden területén.

— A pénzügyi stabilitás biztosítása.

— A pénzügyi függetlenség elérése.

- A fizetőképesség fenntartása.

A nem hatékony tevékenységek megszüntetése.

- Profit maximalizálás.

— Kockázatminimalizálás.

— Folyamatos fejlődés biztosítása.

— A meghozott döntések helyességének értékelése.

— Kríziskezelés(a csőd elkerülése érdekében).

— A teljesítménymutatók rendszerének megszervezése, amely a pénzügyi stabilitás kulcsa.

A pénzügyi menedzsment szervezetének jellemzői

A pénzgazdálkodás hatékonysága a következő feltételektől függ:

1. Kapcsolat az átfogó ellenőrzési rendszerrel. Egy szervezet pénzügyi irányítása nem lehet hatékony más vállalatirányítási rendszerekkel való interakció nélkül. A pénzügyi gazdálkodás közvetlenül kapcsolódik a tevékenységhez termelési részleg, innovációs osztály, személyzeti osztály stb.
2. A döntéshozatal összetett jellege. Mivel a vállalat összes struktúrája közvetlen kölcsönhatásban van, az egyik részleg felé irányuló pénzügyi áramlások finanszírozási hiányhoz vezethetnek egy másik részlegnél. A pénzgazdálkodás hatékonysága a cash flow-k felépítésének és elosztásának integrált megközelítésében nyilvánul meg.
3. Dinamizmus. A pénzügyi irányítást az ország jelenlegi gazdasági helyzete és a vállalkozásban fennálló feltételek alapján kell felépíteni. Azok a technikák, mutatók és szabványok, amelyek az elmúlt időszakokban hatékonyak és relevánsak voltak, előfordulhat, hogy ebben az időszakban nem lesznek hatékonyak. A pénzügyi helyzet legapróbb változásaira való érzékeny reagálás és az irányítási rendszer pillanatnyilag szükséges fejlesztése lehetővé teszi a vállalkozás csődjének valószínűségének minimalizálását és fizetőképességének megőrzését.
4. A feladatok alternatív megoldásainak rendelkezésre állása. Minden vezetői döntést az összes lehetőség alapos elemzése után kell meghozni.

A pénzgazdálkodási funkciók osztályozása

A szervezet pénzügyi irányítása számos olyan funkciót lát el, amelyek célja a stabilitás biztosítása, a további fejlődési kilátások alakítása. Ezek a funkciók a következők:

Így a pénzügyi irányítás a szervezet irányítási struktúrájának fontos eleme. A pénzgazdálkodás fő célja nem az egyszeri nyereség elérése, hanem a vállalkozás egészének jólétének biztosítása. Ez a csőd valószínűségének kiküszöbölésére, az erőforrások hatékony felhasználására, a fizetőképesség megőrzésére, a vállalat piaci értékének növelésére stb. irányuló intézkedések és technikák egész sorának megvalósításában nyilvánul meg. A pozitív eredmények elérése érdekében fontos alkalmazni Komplex megközelítés, dinamikusan reagál a gazdasági helyzet változásaira, interakcióba lép a szervezet más irányítási rendszereivel.

A pénzügyi osztály kialakítása a vállalkozásnál felelősségteljes feladat. A pénzügyi osztály funkciói a feladatok alapján folyamatosan bővülnek, formálódnak, melyek megoldása a pénzügyi osztályvezető feladata.

A pénzügyi szolgáltatás funkciói:

• A pénzügyi kontrolling a pénzügyi szolgálat egyik fő feladata, amely a tervek kialakításából és azok végrehajtásának ellenőrzéséből áll. Ennek a funkciónak a végrehajtása nemcsak a számvitelhez és elemzéshez kapcsolódik, hanem a vállalat üzleti folyamatainak végrehajtása feletti ellenőrzéshez is.

1. ábra Cash flow költségvetés végrehajtásának ellenőrzése a WA: Financier szoftvertermék példáján.

• Pénzügyminisztérium. A társaság készpénzkezelése, fizetési naptár kialakítása, a kölcsönös elszámolások állapotának ellenőrzése - mindezek a kincstár feladatai, és nem lehet alábecsülni fontosságukat.
• Számvitel és adószámvitel szervezése, vezetése. Ez a funkció nem igényel sok magyarázatot. Egyedül a főkönyvelő és a pénzügyi igazgató (pénzügyi osztályvezető) funkcióinak lehatárolására szeretnék koncentrálni. A főkönyvelő feladata a szabályozott ill adó számvitel a jogszabályok előírásainak megfelelően a számvitel időben történő kialakítása és adóbevallás, amely a társaság gazdasági tevékenységének tényeit tükrözi a számviteli nyilvántartásokban. A pénzügyi osztályvezető feladata a társaság tevékenységének tervezése, annak pénzügyi eredmény, beleértve a folyamatosan változó jogszabályokat is. Az adótervezés funkciója a társaság pénzügyi igazgatójának közvetlen felelőssége. A főkönyvelő alárendeltségi struktúrája is külön tárgyalás témája. Az egyik oldalon Főkönyvelő a pénzügyi igazgató felelősségi körébe tartozik, és neki kell beszámolnia, másrészt a „számviteli törvény” értelmében a főkönyvelő közvetlenül a szervezet főigazgatójának tartozik. Ebben a helyzetben a legegyszerűbb kiút a főkönyvelő kettős alárendeltsége.

Meg kell érteni, hogy egy adott vállalatnál a pénzügyi osztály munkarendje nem korlátozhatja a pénzügyi igazgató előtt álló feladatokat az osztály megszervezése során.

A pénzügyi osztály feladatkörének meghatározása után megkezdhető a struktúra kialakítása.

A pénzügyi szolgálat munkáját az alábbiak szerint lehet megszervezni:

2. ábra A pénzügyi szolgáltatás szerkezete.

Ugyanakkor a „Szerződéses Osztály” és az „Informatikai Osztály” alosztályok nem részei a FEO-nak, hanem stratégiailag a pénzügyi igazgatónak vannak alárendelve.

A legegyszerűbb, ha minden funkcióhoz külön szolgáltatást rendelünk.

De senki sem törődik azzal, hogy a funkciót több szolgáltatásra ossza fel, vagy fordítva, több funkciót egyesítsen egy szolgáltatásba.

A pénzügyi osztály felépítésének és feladatainak meghatározását követően szükséges a belső szabályzatok kidolgozásának megkezdése.

A pénzügyi osztály munkájának szabályzata

Mit tartalmaznak a pénzügyi szolgáltatásokra vonatkozó szabályozások?

A pénzügyi osztály szabályozása a pénzügyi igazgató tulajdonában lévő, az üzleti folyamatokat szabályozó rendelkezések, szabályok, utasítások összessége, amelyek alapvetően (költségvetés, számvitel, forrásbevonás, befizetések teljesítése; ennek megfelelően szabályozzák a költségvetési, számviteli, hitelpolitikák, az kifizetések teljesítése, pénzügyi kimutatások készítése), valamint közvetlenül kapcsolódik a vállalkozás pénzügyi szolgálatának személyzeti irányításához. Ez utóbbiakat gyakran HR folyamatoknak nevezik.

Az e folyamatokat szabályozó dokumentumok kidolgozása, egyeztetése és jóváhagyása során számos, a pénzügyi szolgálat létszámával, a képzettségük követelményeivel és a béralappal kapcsolatos kérdés megszűnik. Ha a vállalat vezetése megváltoztatja a munkavállalók funkcionális feladataira vonatkozó követelményeket, a korábban jóváhagyott szabályozó dokumentumok segítenek minimalizálni az esetleges konfliktusokat, módosítani a létszámot és felülvizsgálni a béreket.

3. ábra: A jóváhagyási folyamat a "WA: Financier" szoftvertermék példáján.

A pénzügyi osztály feladatrendszere, szabályzatai és felépítése képezi az alapját a záródokumentum - a vállalkozás pénzügyi szolgáltatási szabályzatának - kialakításának.

Ez a rendelkezés egy belső szabályozó dokumentum, amelynek szerkezete a következő:

1. A pénzügyi szolgáltatás szervezeti és funkcionális felépítése. A szervezeti struktúra jellemzően egy szervezeti diagram, amelyen az osztályok felosztása és funkcióik leírása szerepel. A HR-tervezés érdekében célszerű a diagramon megjeleníteni a (meglévő és tervezett) beosztások számát.

2. A pénzügyi szolgáltatás felépítése és személyi állománya. Általában ez az információ táblázat formájában kerül kialakításra, amelyen kötelezően feltüntetik az osztályok, beosztások megnevezését, az aktív és betöltetlen állományi beosztások számát.

3. A pénzügyi szolgáltatás fő céljai és célkitűzései. A rendelet jelen pontja ismerteti a vállalat fejlesztési stratégiájának figyelembevételével megfogalmazott célokat, és az ezek eléréséhez megoldandó feladatokat. A feladatok osztályonként vannak meghatározva.

4. Függvénymátrix. Ez egy olyan táblázat, amelyben a pénzügyi szolgáltatás funkciói függőlegesen, a szervezeti kapcsolatok pedig horizontálisan helyezkednek el, vagyis a szolgáltatási osztályok vezetői és kulcsfontosságú alkalmazottai. A vonalak és a grafikon metszéspontjában jelölés történik (ki miért felelős). A funkciómátrix képet ad az osztályok lehetséges leterheltségéről, és lehetővé teszi a funkciók osztályonkénti optimális csoportosítását.

5. A pénzügyi szolgálat dolgozóinak interakciójának rendje. Általában elszigetelt belső rend interakció - az egyes alkalmazottak és (vagy) a vállalat strukturális részlegei és a külső - a magánszemélyek(például különösen nagy ügyfelek) vagy állami (kereskedelmi) szervezetek. Az interakciók rendjét a vállalat egészének szervezeti felépítése, a többi részleg funkciói és feladatai, a kialakult elvek és hagyományok figyelembevételével alakítják ki.

4. ábra Az alkalmazottak interakciójának sorrendje a "WA: Financier" szoftvertermék példáján.

6. A konfliktushelyzetek megoldási rendje. Ez a rész részletezi a fellebbezés benyújtásának vagy az egyet nem értés kifejezésének eljárását a „főigazgató – pénzügyi igazgató – a pénzügyi és gazdasági osztály vezetője – rendes alkalmazott” lánc mentén. Ez vonatkozik minden olyan kérdésre, javaslatra (a kapott feladat, a meghozandó döntés, aránytalan kompenzáció, bátorítás vagy büntetés), ideértve az innovatívakat is, amelyek mind a munkavállaló, mind a közvetlen felettese számára felmerülhetnek.

7. A pénzügyi igazgató és a pénzügyi szolgálat munkáját értékelő mutatórendszer. Ez a rész tartalmazza azon mutatók felsorolását és leírását, amelyek teljesítése esetén a pénzügyi igazgató és beosztottjai munkája eredményesnek minősül. A mutatóknak konkrétnak és mérhetőnek kell lenniük.

8. Záró rendelkezések. Ez a rész határozza meg a Szabályzat egyeztetésének és jóváhagyásának rendjét, érvényességi idejét, a változtatások, a munkavállalók Szabályzattal való megismertetésének és tárolásának rendjét.

Ha a pénzügyi szolgálat vezetője a pénzügyi igazgató, akkor tevékenységét a pénzügyi igazgató munkaköri leírása szabályozza. Ha a tervezési és pénzügyi osztály külön egységgé válik, akkor a pénzügyi osztályvezető munkaköri leírásának kialakítása során pályázni kell Általános szabályok munkaköri leírások kialakítása.

Részletes munkaköri leírásáltalában a következő elemeket tartalmazza:

1. Általános rendelkezések- az irat, beosztás leírása, ki nevezi ki a munkavállalót erre a munkakörre stb.

2. Képesítési követelmények. Megfogalmazzák az e munkakörben dolgozó szakember képzettségi szintjére vonatkozó követelményeket, ismertetik a munkaköri feladatok ellátásához szükséges készségek és képességek összességét.

3. Munkaköri kötelezettségek. Minél részletesebben van kitöltve ez a rész, annál kevesebb kérdése lesz a szakembernek bizonyos feladatok elvégzésének szükségességével kapcsolatban. Ezért ennek a szakasznak a legteljesebb összefoglalónak kell lennie a szakember által elvégzett összes lehetséges feladatról.

4. A sikeres végrehajtás kritériumai munkaköri kötelességek. A szakaszt meglehetősen nehéz kitölteni, mivel nem mindig lehetséges ezeket a kritériumokat megfogalmazni. Csak azokat a kritériumokat célszerű leírni, amelyek teljesülése ellenőrizhető.

5. Szakorvosi jogok. Ismerteti a cég szakemberrel szembeni feladatait. Ezek a bérek időben történő kifizetése, a munkahely és a technológiai infrastruktúra megszervezése, az egészségügyi előírások betartása stb.

6. A vezető jogai és kötelezettségei. Ez a bekezdés kiegészíti az előzőt. Tartalmazza a szakember közvetlen felettesének feladat- és hatáskörének kifejtését.

7. Szakértői felelősség. Egy bekezdés, amely leírja, hogy a munkavállaló miért felelős közvetlenül, és információt tartalmaz a hivatali kötelezettségek elmulasztása esetén kiszabható szankciókról.

Megjegyzendő, hogy a pénzügyi osztály hatékony működése lehetetlen magas színvonalú információs rendszer nélkül.

Egyre több szervezet választja az 1C platformon alapuló megoldást - "WA: FINANCIST", amely a közép- és nagyvállalatok pénzügyi menedzsmentjének automatizálására szolgáló szoftvertermékek sorozata.

„WA: FINANCISZT” modulok:

• Pénzügyminisztérium, BDDS
• A bevételek és kiadások költségvetése, BBL stb.
• Számvitel és beszámolás az IFRS szerint
• Vállalati standardok szerinti vezetői számvitel
• Szerződéskezelés: a jóváhagyástól a végrehajtásig

5. ábra ODDS kialakulása közvetlen és indirekt módszer a „WA: Financier” szoftvertermék példáján.

A "WA: FINANCIST" segítségével a vállalkozások pénzügyi osztályai hatékonyan oldják meg a következő feladatokat:

• A vállalkozás pénzügyi helyzetének előrejelzése és a vállalkozás gazdasági teljesítményének modellezése, a tervezett eredmények meghatározása.
• Kényelmes és hibamentes tervezés/ellenőrzés a cég bevételeinek, kiadásainak és cash flow-inak.
• A pénzfelhasználás optimalizálása, a pénzügyi hatékonyság és az üzleti fenntarthatóság növelése.
• A vállalkozás likviditásának és jövedelmezőségének növelése, beleértve a kölcsönzött források felhasználásának minimalizálását.
• A vezetői döntések minőségének és érvényességének, valamint a vállalkozás egészének átláthatóságának javítása.
• A pénzügyi kimutatások időszerűsége és megbízhatósága a nemzetközi vagy vállalati szabványoknak megfelelően.
• Teljes rend a szerződésekkel való munka során: tárolás, jóváhagyás és átfogó ellenőrzés.
• A pénzügyi fegyelem javítása a vállalat egészére és a fokozatra vonatkozóan személyes felelősség alkalmazottak.
• A munkaerőköltségek csökkentése, a kényelem növelése és a finanszírozók hibáinak minimalizálása mindennapi munkájuk során.

A részletekért lásd a következő szakaszokat.

A pénzügyi osztály kialakítása a vállalkozásnál felelősségteljes feladat. A pénzügyi osztály funkciói folyamatosan bővülnek, és a pénzügyi igazgató által megoldandó feladatok alapján alakulnak ki.

A pénzügyi szolgáltatás funkciói

• A pénzügyi kontrolling a pénzügyi osztály egyik fő feladata, amely a tervek kialakításából és végrehajtásuk ellenőrzéséből áll. Ennek a funkciónak a végrehajtása nemcsak a számvitelhez és elemzéshez kapcsolódik, hanem a vállalkozás üzleti folyamatainak végrehajtásának nyomon követéséhez is.
• Pénzügyminisztérium. A társaság készpénzkezelése, fizetési naptár kialakítása, a kölcsönös elszámolások állapotának ellenőrzése - mindezek a kincstár feladatai, és nem lehet alábecsülni fontosságukat.
• Számvitel és adószámvitel szervezése, vezetése. Ez a funkció nem igényel sok magyarázatot.

Az egyetlen dolog, amire szeretnék összpontosítani, az a főkönyvelő és a pénzügyi igazgató funkcióinak szétválasztása. A főkönyvelő feladata a jogszabályi előírásoknak megfelelő szabályozott és adószámvitel vezetése, a számviteli és adóbevallás időben történő kialakítása, a társaság gazdasági tevékenysége tényeinek számviteli nyilvántartásokon való tükrözése. A pénzügyi igazgató feladatai közé tartozik a társaság tevékenységének, pénzügyi eredményének tervezése, beleértve a folyamatosan változó jogszabályokat is. Az adótervezés funkciója a társaság pénzügyi igazgatójának közvetlen felelőssége. A főkönyvelő beosztotti struktúrája külön tárgyalás témája. Egyrészt a főkönyvelő a pénzügyi igazgató felelősségi körébe tartozik, és neki kell beszámolnia, másrészt a "számviteli törvény" értelmében a főkönyvelő közvetlenül a főigazgatónak számol be. a szervezettől. Ebben a helyzetben a legegyszerűbb kiút a főkönyvelő kettős alárendeltsége.

Meg kell érteni, hogy egy adott cégnél a pénzügyi szolgálat funkciói nem korlátozhatják a pénzügyi igazgatóra a pénzügyi osztály megszervezése során háruló feladatokat.

A pénzügyi szolgáltatás felépítése

A pénzügyi osztály funkcióinak meghatározása után megkezdheti struktúrájának kialakítását.

A pénzügyi osztály felépítése az alábbi ábrán ábrázolható:

A Szerződéskötési Osztály és az Informatikai Osztály ugyanakkor nem része a FEO-nak, hanem stratégiailag a pénzügyi igazgató alárendeltje.

A legegyszerűbb, ha minden funkcióhoz külön szolgáltatást rendelünk.

De senki sem törődik azzal, hogy a funkciót több szolgáltatásra ossza fel, vagy fordítva, több funkciót egyesítsen egy szolgáltatásba.

A pénzügyi szolgáltatás feladatainak és struktúrájának meghatározását követően szükséges a belső szabályzatok kidolgozásának megkezdése.

Pénzügyi szolgáltatási szabályzat

A pénzügyi szolgáltatás szabályzata az üzleti folyamatokat szabályozó rendelkezések, szabályok, utasítások összessége, amelyek a pénzügyi igazgató tulajdonában vannak, és alapvetően (költségvetés, számvitel, forrásteremtés, befizetések; költségvetési, számviteli, hitelezési, ill. szabályzatok, a kifizetések rendje, a pénzügyi kimutatások elkészítése), valamint közvetlenül kapcsolódnak a vállalkozás pénzügyi szolgálatának személyzeti irányításához. Ez utóbbiakat gyakran HR folyamatoknak nevezik.

Az e folyamatokat szabályozó dokumentumok kidolgozása, egyeztetése és jóváhagyása során számos, a pénzügyi szolgálat létszámával, a képzettségük követelményeivel és a béralappal kapcsolatos kérdés megszűnik. Ha a vállalat vezetése megváltoztatja a munkavállalók funkcionális feladataira vonatkozó követelményeket, a korábban jóváhagyott szabályozó dokumentumok segítenek minimalizálni az esetleges konfliktusokat, módosítani a létszámot és felülvizsgálni a béreket.

A vállalkozás pénzügyi szolgáltatására vonatkozó szabályzat

A pénzügyi osztály feladatrendszere, szabályzatai és felépítése képezi az alapját a záródokumentum - a vállalkozás pénzügyi szolgáltatási szabályzatának - kialakításának.

Ez a rendelkezés egy belső szabályozó dokumentum, amelynek szerkezete a következő:

1. A pénzügyi szolgáltatás szervezeti és funkcionális felépítése. A szervezeti struktúra jellemzően egy szervezeti diagram, amelyen az osztályok felosztása és funkcióik leírása szerepel. A HR-tervezés érdekében célszerű a diagramon megjeleníteni a (meglévő és tervezett) beosztások számát.
2. A pénzügyi szolgáltatás felépítése és személyi állománya. Ez az információ általában táblázat formájában kerül kialakításra, amely kötelezően feltünteti az osztályok nevét, a beosztásokat, az aktív és betöltetlen pozíciók számát.
3. A pénzügyi szolgáltatás fő céljai és célkitűzései. A rendelet jelen pontja ismerteti a vállalat fejlesztési stratégiájának figyelembevételével megfogalmazott célokat, és az ezek eléréséhez megoldandó feladatokat. A feladatok osztályonként vannak meghatározva.
4. Függvénymátrix. Ez egy olyan táblázat, amelyben a pénzügyi szolgáltatás funkciói függőlegesen, a szervezeti kapcsolatok pedig horizontálisan helyezkednek el, vagyis a szolgáltatási osztályok vezetői és kulcsfontosságú alkalmazottai. A vonalak és a grafikon metszéspontjában jelölés történik (ki miért felelős). A funkciómátrix képet ad az osztályok lehetséges leterheltségéről, és lehetővé teszi a funkciók osztályonkénti optimális csoportosítását.
5. A pénzügyi szolgálat dolgozóinak interakciójának rendje.Általában megkülönböztetik az interakció belső rendjét - az egyes alkalmazottak és (vagy) a vállalat strukturális részlegei, valamint a külső - egyénekkel (például különösen nagy ügyfelekkel) vagy állami (kereskedelmi) szervezetekkel. Az interakciók rendjét a vállalat egészének szervezeti felépítése, a többi részleg funkciói és feladatai, a kialakult elvek és hagyományok figyelembevételével alakítják ki.
6. Ez a rész részletezi a fellebbezés benyújtásának vagy az egyet nem értés kifejezésének eljárását a "vezérigazgató - pénzügyi igazgató - osztályvezető - rendes alkalmazott" lánc mentén. Ez vonatkozik minden olyan kérdésre, javaslatra (a kapott feladat, a meghozandó döntés, aránytalan kompenzáció, bátorítás vagy büntetés), ideértve az innovatívakat is, amelyek mind a munkavállaló, mind a közvetlen felettese számára felmerülhetnek.
7. A pénzügyi igazgató és a pénzügyi szolgálat munkáját értékelő mutatórendszer.
8. Záró rendelkezések.

Ha a pénzügyi szolgálat vezetője a pénzügyi igazgató, akkor tevékenységét a pénzügyi igazgató munkaköri leírása szabályozza, ha pedig a pénzügyi osztály külön egységgé válik, akkor a pénzügyi vezető munkaköri leírásának kidolgozásakor osztály, a munkaköri leírások kialakítására vonatkozó általános szabályokat kell alkalmazni.

A részletes munkaleírás általában a következő elemeket tartalmazza:

1. Általános rendelkezések
2. Képesítési követelmények. Megfogalmazzák az e munkakörben dolgozó szakember képzettségi szintjére vonatkozó követelményeket, ismertetik a munkaköri feladatok ellátásához szükséges készségek és képességek összességét.
3. Munkaköri kötelezettségek. Minél részletesebben van kitöltve ez a rész, annál kevesebb kérdése lesz a szakembernek bizonyos feladatok elvégzésének szükségességével kapcsolatban. Ezért ennek a szakasznak a legteljesebb összefoglalónak kell lennie a szakember által elvégzett összes lehetséges feladatról.
4. Szakértői jogok.
5. szakember felelőssége.

Megjegyzendő, hogy a pénzügyi osztály hatékony működése lehetetlen magas színvonalú információs rendszer nélkül.

Szabályzat a kincstárról

A Pénzügyminisztérium munkájának fontosságát nem lehet túlbecsülni. A kifizetések időszerűsége és helyessége, a pénzforgalmi költségvetés végrehajtása az egység működésének hatékonyságától függ.

Az osztály munkarendjének formalizálása az eredményes működés alapja. Ebből adódóan szükséges az osztály munkájához belső szabályzatok kidolgozása.

A Pénzügyminisztérium szabályzatának hozzávetőleges összetétele:

• A költségvetések kialakításának szabályzata;
• A kifizetések összehangolására vonatkozó előírások;
• Pénztári osztályvezető munkaköri leírása;
• Pénztári osztály szakemberének munkaköri leírása.

Mindezek a szabályzatok a „Kincstári szabályzat” című dokumentum mellékletei formájában kerülnek ismertetésre, illetve szerepelnek.

Ez a rendelkezés egy belső szabályozó dokumentum, amelynek szerkezete a következő:

1. A Pénzügyminisztérium szervezeti és működési felépítése. A szervezeti struktúra általában egy szervezeti diagram, amely a pozíciók kiosztását és a funkcióik leírását tartalmazza. A HR-tervezés érdekében célszerű a diagramon megjeleníteni a (meglévő és tervezett) beosztások számát.
2. A Pénzügyminisztérium felépítése és létszáma. Ez az információ általában táblázat formájában jelenik meg, amelyen kötelező feltüntetni a neveket, beosztásokat, az aktív és betöltetlen pozíciók számát.
3. A Pénzügyminisztérium főbb céljai és célkitűzései. A rendelet jelen pontja ismerteti a vállalat fejlesztési stratégiájának figyelembevételével megfogalmazott célokat, és az ezek eléréséhez megoldandó feladatokat.
4. A Pénzügyminisztérium dolgozóinak interakciójának rendje.Általában megkülönböztetik az interakció belső rendjét - az egyes alkalmazottak és (vagy) a vállalat strukturális részlegei között, valamint egy külsőt - egyénekkel (például különösen nagy ügyfelekkel) vagy állami (kereskedelmi) szervezetekkel. Az interakciók rendjét a vállalat egészének szervezeti felépítése, a többi részleg funkciói és feladatai, a kialakult elvek és hagyományok figyelembevételével alakítják ki.
5. A konfliktushelyzetek megoldásának eljárása. A fellebbezés benyújtásának vagy az egyet nem értés kifejezésének eljárását a „vezérigazgató - pénzügyi igazgató - osztályvezető - rendes alkalmazott” lánc mentén részletesen előírják. Ez vonatkozik minden olyan kérdésre, javaslatra (a kapott feladat, a meghozandó döntés, aránytalan kompenzáció, bátorítás vagy büntetés), ideértve az innovatívakat is, amelyek mind a munkavállaló, mind a közvetlen felettese számára felmerülhetnek.
6. Mutatórendszer, amely lehetővé teszi az osztályvezető és a pénztári osztály munkájának értékelését. Ez a rész tartalmazza azon mutatók felsorolását és leírását, amelyek teljesítése esetén a pénzügyi igazgató és beosztottjai munkája eredményesnek minősül. A mutatóknak konkrétnak és mérhetőnek kell lenniük.
7. Záró rendelkezések. Ez a rész határozza meg a Szabályzat egyeztetésének és jóváhagyásának rendjét, érvényességi idejét, a változtatások, a munkavállalók Szabályzattal való megismertetésének és tárolásának rendjét.

A pénzügyi vezető feladatai

Ma pénzügyi menedzsment a pénzügyi források kialakításával, elosztásával és felhasználásával, a pénzáramlással kapcsolatos vezetői döntések kidolgozására és végrehajtására vonatkozó elvek és módszerek rendszere. Ennek eredményeként a szerep pénzügyi vezető a vállalat irányítási rendszerében a pénzügyi szolgáltatást érintő konkrét feladatoktól függően változhat.

Játszik a pénzügyi vezető, akinek feladata a kincstári és költségvetési folyamatban való részvételre, a vállalkozás tevékenységének nyomon követésére, elemzésére, egyes pénzügyi eszközök alkalmazhatóságának tanulmányozására korlátozódik. fontos szerep a társaság jelenlegi tevékenységének és fejlődésének biztosításában.

Mert hatékony megoldás az aktuális tevékenységekben különféle feladatokat, különféle eszközöket és előírásokat alkalmaznak, kezdve táblázatokat Excel, és befejezve a modern speciális szoftver termékek a legszélesebb körű funkcionalitással, amely lehetővé teszi a funkcionalitás egyszerű és „fájdalommentes” bővítését a felhasználó számára.

A pénzügyi menedzser munkaköri feladatai a szakterülettől és a tevékenységektől függően változhatnak a cash flow-kezelési funkcióktól a vállalat pénzügyi helyzetét figyelő rendszerig, illetve a partnerekkel való kapcsolatok kezelésének feladatáig. Ennek megfelelően a munkaköri leírásnak tartalmaznia kell a feladat- és hatáskörök teljes listáját, biztosítva az adott pénzügyi vezető által az adott szervezetben betöltött funkció teljességét.

Hajtás konkrét példa a munkaköri leírásnak nincs értelme, hiszen nem lehet a teljes feladatsort megadni, ahogy a vállalati vezetői számvitel feladatainak teljes körét sem. Minden egyes vállalatnál a vezetői számvitel egyéni, ennek megfelelően a könyvelést végző alkalmazott funkcióinak köre minden cégen belül egyéni.

A munkaköri leírás általános szerkezete azonban megadható. Általában a következő szakaszokból kell állnia:

1. Általános rendelkezések- a dokumentum leírása, beosztás, ki nevezi ki a munkavállalót erre a pozícióra stb.
2. Képesítési követelmények.
3. Munkaköri kötelezettségek. Ennek a szakasznak a legteljesebb összefoglalása kell, hogy legyen a szakember által elvégzett összes lehetséges feladatról.
4. A munkavégzés sikerességének kritériumai. A szakaszt meglehetősen nehéz kitölteni, mivel nem mindig lehetséges ezeket a kritériumokat megfogalmazni. Ebben a részben csak azokat a kritériumokat célszerű ismertetni, amelyek teljesülése nyomon követhető és objektíven értékelhető.
5. Szakértői jogok. A szakasz ismerteti a cég kötelezettségeit a szakemberrel szemben. Ezek a bérek időben történő kifizetése, a munkahely és a technológiai infrastruktúra megszervezése, az egészségügyi előírások betartása stb.
6. A vezető jogai és kötelezettségei. Jelen bekezdés kiegészíti az előzőt, tartalmazza a szakember közvetlen vezetőjének feladat- és hatáskörének kifejtését.
7. szakember felelőssége. Egy bekezdés, amely leírja, hogy a munkavállaló miért felelős közvetlenül, és információt tartalmaz a hivatali kötelezettségek elmulasztása esetén kiszabható szankciókról.

A pénzügyi vezető minőségi munkaköri leírásának kulcsa az összes pont legvilágosabb és legteljesebb előírása, amely csökkenti a gátlástalan alkalmazottak manőverezésének lehetőségét. Csak egy ilyen utasítás biztosítja a munkavállaló hatékony munkáját, interakcióját a vezetővel, a vállalat más alkalmazottaival és részlegeivel, valamint a vállalat egészének tevékenységét.

A pénzügyi igazgató feladatai

A pénzügyi igazgató nemcsak az érintett szolgáltatást irányítja, hanem irányítja a társaság pénzforgalmát, befektetési politikát alakít ki, a cég felső vezetését azonnali és megbízható tájékoztatással látja el a szervezet pénzforgalmáról. Ennek a vezetőnek a feladatai nagymértékben függnek mind az üzlet sajátosságaitól, mind a vállalat irányítási rendszerének jellemzőitől.

A feladatok a következő funkciókat foglalják magukban:

• A vállalkozás készpénzforrásai mozgásának kezelésének megszervezése és a piacon a gazdálkodó egységek között létrejövő releváns kapcsolatok szabályozása annak érdekében, hogy a termékek (munkák, szolgáltatások) előállítása és értékesítése során a lehető leghatékonyabban lehessen felhasználni mindenféle erőforrást. ) és maximalizálja a profitot.
• A vállalkozás tőkestabilitásának biztosítása a vállalkozás monetáris stratégiájának kidolgozásával.
• Ellenőrzés költségvetési folyamat vállalat, részvétel a vállalat projektjeinek és pénzügyi terveinek kidolgozásában.
• A fent jóváhagyott mutatók teljesítményének nyomon követése.
• A társaság tevékenységének optimális finanszírozási forrásainak kiválasztása a pénzügyi piac elemzésével és egy adott forrás felhasználhatóságának hatékonyságával. bizonyos fajták tevékenységek.
• A társaság befektetési politikájának kialakítása, a tőkebefektetések eredményességének elemzése.
• A vállalkozás pénzügyi-gazdasági tevékenységének elemzése, a vállalkozás tevékenységének hatékonyságát biztosító módszerek kidolgozása (kereskedelmi forgalom optimalizálása, jövedelmezőség növelése, költséggazdálkodás stb.).
• A pénzáramlások elszámolása és a tevékenységi állapot eredményeiről a pénzügyi számviteli és beszámolási előírásoknak megfelelő jelentéskészítés, a pénzügyi információk megbízhatósága, ellenőrzi a beszámolási dokumentáció elkészítésének és lebonyolításának helyességét, külső felé történő benyújtásának időszerűségét. és belső felhasználók.
• Pénzügyi osztály dolgozóinak irányítása.

Az, hogy az előadóművész megérti-e jogait és kötelezettségeit, az utasítások teljességétől függ. Az utasítások jelenléte segít elkerülni azokat a problémás helyzeteket, amelyek a munkavállaló és vezetése eltérő értelmezéseihez kapcsolódnak. A munkaköri leírás a következő részeket tartalmazhatja:

1. Általános rendelkezések- az irat, beosztás leírása, ki nevezi ki a munkavállalót erre a munkakörre stb.
2. Képesítési követelmények. Ez a rész az e munkakörben dolgozó szakember képzettségi szintjére vonatkozó követelményeket fogalmazza meg, valamint ismerteti a munkaköri feladatok ellátásához szükséges készségek és képességek összességét.
3. Munkaköri kötelezettségek. Ennek a szakasznak a legteljesebb kijelentésnek kell lennie a szakember által elvégzett összes lehetséges feladatról.
4. A munkavégzés sikerességének kritériumai. A szakaszt meglehetősen nehéz kitölteni, mivel nem mindig lehetséges ezeket a kritériumokat megfogalmazni. Csak azokat a kritériumokat célszerű leírni, amelyek teljesülése ellenőrizhető.
5. Szakértői jogok. Ismerteti a cég szakemberrel szembeni feladatait. Ezek a bérek időben történő kifizetése, a munkahely és a technológiai infrastruktúra megszervezése, az egészségügyi előírások betartása stb.
6. A vezető jogai és kötelezettségei. Ez a bekezdés kiegészíti az előzőt. Tartalmazza a szakember közvetlen felettesének feladat- és hatáskörének kifejtését.
7. szakember felelőssége. Egy bekezdés, amely leírja, hogy a munkavállaló miért felelős közvetlenül, és információt tartalmaz a hivatali kötelezettségek elmulasztása esetén kiszabható szankciókról.

Példaként hozzuk fel a pénzügyi igazgató munkaköri leírásának egyik lehetőségét, de szeretnénk megjegyezni, hogy az egyes vezetőkre vonatkozó utasításokat a vállalkozás sajátosságaihoz kell igazítani.

Pénzügyi igazgató munkaköri leírása

JÓVÁHAGY

vezérigazgató

Vezetéknév I.O. _________________

"________"_____________ ________ G.

1. A pénzügyi igazgató feladatai. Általános rendelkezések.

1. Jelen munkaköri leírás ismerteti a pénzügyi igazgató feladatait, jogait és felelősségét.

1.1. Ez a pozíció a vezetői kategóriába tartozik.

1.2. Kijelölve csak rendelésre vezérigazgató.

1.3. Közvetlenül a vezérigazgatónak tesz jelentést.

1.4. Távollétében a funkcionális feladatokat a vezérigazgató által a gazdasági igazgatói feladatok ellátására felhatalmazott vezető látja el.

1.5. E terület vezetői posztjára felsőfokú gazdasági végzettséggel, valamint legalább 5 éves vezetői gyakorlattal rendelkező személy nevezhető.

1.6. A pénzügyi igazgatónak tudnia kell:

• az Orosz Föderáció jogszabályai, a vállalkozás alapszabálya, előírások vállalkozások, valamint a tevékenységét szabályozó egyéb jogszabályok;
• biztonsági, tűzvédelmi előírások, ill ipari higiéniaés higiéniai, munkavédelmi, vezetői utasítások és utasítások, valamint iránymutatásokat saját munkájuk megszervezése;
• a vállalkozás pénzügyi-gazdasági tevékenységének megszervezésének módszertana, valamint tervek, tervezett mérlegek, költségvetés tervezése, értékesítési és termelési tervek elkészítése és kidolgozása, eredménytervezés;
• eszközök, a pénzügyi eszközök értékelésének és elemzésének eljárása, a jövedelmezőség és a kockázatok előrejelzése, a vállalkozás hitelezési eljárása, a források és befektetések keresése hitelhez;
• a beruházások hatékonyságának előrejelzése és a vállalkozás tőkeképző erőforrásainak elosztása;
• pénzügyi beszámolási módszerek, adórendszer Orosz Föderáció, valamint a számviteli és pénzügyi beszámolók elkészítésének rendjét.

1.7. Távollétében ezen igazgató feladatai a főigazgató által megbízott személyre szállnak át.

2. A pénzügyi igazgató feladatai

A munkaköri leírás a következő munkaköri feladatokat tartalmazza:

2.1. A vállalkozás pénzügyi forrásainak kezelése, valamint a költségvetés megszerzése érdekében történő újraelosztása maximális hatékonyság az áruk és szolgáltatások termelési, marketing folyamatai, valamint költségcsökkentés, a fő finanszírozási források meghatározása a termelés és a vállalkozás fenntartása érdekében;

2.2. Tárgyalások, levelezés és a szükséges dokumentumáramlás kereskedelmi struktúrákkal, bankokkal, hitel- és befektetési intézményekkel, valamint különféle harmadik szervezetekkel a lehetséges hitelezési, finanszírozási, társfinanszírozási és befektetési források feltárása érdekében.

2.3. Vállalkozás elemzése a fentiek és gazdasági állapot szempontjából, audit, vertikális-horizontális elemzés, trendelemzés, számítás pénzügyi mutatókés mutatók.

2.4. A vállalkozás minden típusú kiadásának tanulmányozása, beleértve az energiaköltségeket, közművek, nyersanyag vagy áru beszerzése, valamint jutalékok, szállítási és előállítási költségek.

2.5. A vállalkozás üzleti tervének kidolgozása más vezetőkkel és alkalmazottakkal közösen vagy önállóan, valamint a költségvetés tervezésének biztosítása, a költségvetési források elosztása, a költségvetési előírások végrehajtásának ellenőrzése.

2.6. A tervek és a költségvetés végrehajtásának ellenőrzése, a kölcsönzött és költségvetési források elköltése.

2.7. A vállalkozás főbb mutatóinak elemzése: készpénzbevételek az elszámolási számlára és készpénzbefizetések minden típusú vállalkozási termékre, a vállalkozás saját pénzügyi tevékenységéből származó bevételek, kölcsönök kamatai, osztalék kifizetése vagy átvétele, befektetésekkel és befektetésekkel kapcsolatos kiadások a vállalkozás pénzügyi forrásai.

2.8. Javaslatok kidolgozása a vállalkozás teljesítményének javítására, a vállalkozás költségeinek csökkentésére, valamint a felesleges költségek és ráfordítások megjelenésének megelőzésére, a szakpolitikai irány hatékonyságának növelésére.

2.9. A vállalkozás befektetési politikájának kialakítása a piaci helyzet tanulmányozása, kereslet-kínálat elemzése, hatékonyság befektetési befektetések, valamint a különböző vállalkozások jövedelmezősége és potenciális bevétele, figyelembe véve a kockázatbiztosítást, a különböző fizetési és politikai feltételeket a befektető számára.

2.10. Ellenőrzi a költségvetési bevételi tételekből származó pénzeszközök időben történő beérkezését, valamint a banki és beszámolási ügyletek meghatározott határidőn belüli lebonyolítását, a számlák és a kölcsön kamatlábak kifizetését, a munkavállalók részére történő pénzeszközök fizetését, átutalását. adók az Orosz Föderáció jogszabályai által megállapított eljárásnak megfelelően.

2.11. A vállalkozás adópolitikájának kidolgozása, irányainak meghatározása.

2.12. Teljes útmutatás a különböző pénzügyi és számviteli dokumentumok kidolgozásához a vállalaton belül, beleértve a nem szabályozási dokumentumokat is.

2.13. Beszámolási dokumentáció elkészítésének és lebonyolításának ellenőrzése, valamint pénzügyi kimutatások elkészítése a vezetőség és az illetékes hatóságok számára, a dokumentumok előzetes ellenőrzése a tényállással.

3. A pénzügyi igazgató jogai

A munkaköri leírás biztosítja számára a jogot, hogy:

3.1. Megkövetelni a vezérigazgatótól, hogy biztosítson minden feltételt saját feladatai hatékony ellátásához.

3.2. Javítási javaslatokat tegyen és terjesszen az Igazgatóság elé gyártási folyamat, valamint a hatáskörébe tartozó dokumentumáramlás.

3.3. Azonosítsa a termelési folyamat hiányosságait, valamint – a feladatkörébe tartozó – a vállalkozás tevékenységét, és javasoljon irányítási módszereket és módokat ezek megszüntetésére vagy megelőzésére.

3.4. Saját hatáskörben aláírja és kiadja a megbízásokat, utasításokat és a vállalkozás egyéb belső dokumentumait.

3.5. Szerezze be a hivatali feladatok eredményes ellátásához szükséges dokumentumokat.

3.6. Képviselje az alkalmazottakat előléptetésre vagy büntetésre olyan esetekben, amikor saját hatáskörük nem elegendő a bátorításukhoz és a begyűjtésükhöz.

3.8. Aktívan vegyen részt a vállalkozás közvetlen tevékenységéhez kapcsolódó összes dokumentum, terv és egyéb dokumentum kidolgozásában.

3.9. Összehangolja és jóváhagyja a beosztottak munkaköri feladatait saját hatáskörében.

3.10. Vegyen részt saját készségeinek fejlesztésében.

4. A pénzügyi igazgató felelőssége

A munkaköri leírás meghatározza a felelősségét:

4.1. Üzleti titkok nyilvánosságra hozatala, pénzügyi információk harmadik fél részére történő átadása, ami a vállalkozás anyagi és imázsvesztését eredményezi.

4.2. Hivatali feladataik elmulasztása vagy gondatlan teljesítése, valamint a beosztottak hivatali kötelezettségeinek elmulasztása vagy hanyag ellátása esetén a mulasztás.

4.3. büntetés kiszabása anyagi kár vagy a hivatali feladatok ellátása következtében a vállalkozás imázsának károsodása.

4.4. Az Orosz Föderáció törvényeinek megsértése, amelyeket hivatalos feladatok ellátása során követtek el.

4.5. A munkavédelmi szabályok, a munkaügyi előírások és fegyelem, az ipari higiéniai és higiéniai szabályok, a tűzvédelmi szabályok és az iparbiztonsági előírások be nem tartása.

EGYETÉRT:

Tábornok
Rendező: __(aláírás)____ ___________(teljes név)___________

Főnök
Jogi osztály: __(aláírás)____ _______(teljes név)___________

Megismerkedett az utasítással: __ (aláírás) ____ _______ (teljes név) ___________