La principal forma de financiación comercial es el factoring internacional. El surgimiento de un acuerdo de factoring está asociado con el deseo de los participantes en transacciones civiles de aplicar sistema efectivo liquidaciones financieras con la ayuda de intermediarios, asegurando una recepción rápida y garantizada de los pagos de las personas obligadas. El contrato de factoring tiene como objetivo regular actividades de mediación en el ámbito de los pagos comerciales internacionales.
Este acuerdo se formó en la práctica de Estados Unidos en los años 50 del siglo XX, y desde finales de los 60 comenzó a aplicarse en la práctica de otros países. A nivel nacional el contrato de factoring está regulado principalmente práctica judicial. Prácticamente no existe ninguna regulación legislativa especial para este acuerdo.
Un acuerdo de factoring es un contrato para proporcionar servicios intermediarios en la realización de transacciones de liquidación entre participantes actividades comerciales, previendo determinadas obligaciones del intermediario de prestar otros servicios de carácter comercial. Este es un acuerdo entre tres partes: el proveedor de bienes o servicios, la empresa de factoring (factor) y la empresa que compra los bienes o servicios. El proveedor es el acreedor, es decir el propietario de los derechos de reclamación en virtud del contrato celebrado (compraventa, suministro, etc.). La sociedad adquirente es la deudora, es decir persona obligada bajo esta transacción.
El contenido principal del factoring como transacción financiera intermediaria se reduce a la satisfacción de los derechos del acreedor por parte del factor. Esto se hace mediante el cobro al deudor. Dinero sino a la cuenta comercial del acreedor. El proveedor celebra un acuerdo especial con el factor, según el cual los derechos de reclamación contra el deudor se transfieren del proveedor al factor. La transferencia se realiza en forma de persona jurídica. cesión de derechos (subrogación).
El factor se compromete a pagar inmediatamente al proveedor las cantidades de dinero en función de los documentos recibidos de él (facturas comerciales). La garantía de transferencia de fondos se proporciona independientemente de los resultados de su cobro al deudor. Desde el punto de vista económico, el factoring es la compra por parte de un factor de facturas comerciales con su pago inmediato.
El contrato de factoring tiene carácter marco y sirve de base para que el factor ejecute instrucciones específicas del proveedor. El contrato define como Términos generales relaciones entre las partes y el mecanismo para su implementación. Como regla general, existen restricciones sobre el monto total de las transacciones, dentro de las cuales el factor está obligado a aceptar una orden del proveedor para cobrar fondos del deudor en cuentas comerciales.
Los límites de tiempo también son limitados. validez del acuerdo, es decir. período de dichas operaciones (por ejemplo, seis meses, un año, etc.). Dichas restricciones tienen como objetivo minimizar los riesgos comerciales del factor. Para el mismo fin, el factor es preliminar, incluso antes conclusión del contrato, realiza estudios de carácter comercial y situación financiera proveedor como posible contraparte.
Según un acuerdo de factoring, el factor se convierte en el intermediario exclusivo del proveedor en la realización de transacciones de liquidación. En el territorio establecido por el contrato, durante la vigencia del contrato, el factor tiene el derecho exclusivo de realizar transacciones con los clientes. El proveedor no tiene derecho a buscar los servicios de otros factores en el territorio del contrato; está obligado a enviar al factor todas las facturas comerciales de las transacciones concluidas.
El contrato de factoring contiene una condición para la transferencia por parte del proveedor de los derechos de reclamación al factor (subrogación), una condición para el procedimiento para la aceptación por parte del factor de pedidos individuales del proveedor y una condición para la apertura de una cuenta corriente. para el proveedor para la transferencia de fondos por parte del factor.
Rasgo distintivo mecanismo para realizar operaciones de factoring: el factor no asume la obligación firme de aceptar para ejecución todas las órdenes de la contraparte. Un factor puede aceptar o rechazar una oferta con respecto a cualquier factura particular emitida a cualquier deudor. La aceptación de una orden por parte de un factor representa no sólo el consentimiento a su ejecución y pago inmediato al registrarse la cesión de derechos, sino también una garantía de pago a cuenta.
En muchos casos, cobrar fondos a un deudor puede resultar muy difícil e incluso imposible. En tales casos, el factor tiene derecho a no aprobar las instrucciones, pero esto excluye la posibilidad de realizar una transacción de liquidación. Con el consentimiento del proveedor, el factor realiza dicha operación, pero con la transferencia de fondos solo después de que el deudor haya pagado la factura y sin brindar garantía de pago. En tal situación, la operación de liquidación tiene el carácter de un contrato de agencia ordinario.
La esencia del factoring internacional es que la corporación financiera libera al exportador de la carga financiera de la transacción de exportación, especialmente del cobro del precio de compra adeudado por los compradores extranjeros. Eso. el exportador puede concentrarse enteramente en sus actividades directas de venta y comercialización de bienes.
De esta manera se logra una separación de funciones: la exportación, incluido el despacho de mercancías, los trámites y la transferencia de la documentación de transporte, son realizadas por el exportador (vendedor), pero el préstamo dentro de los límites establecidos es responsabilidad del factor. El objetivo del factoring es lograr una óptima división internacional del trabajo.
La corporación financiera (factor) actúa como intermediario. La importancia del factoring internacional como transacción financiera intermediaria es que el factor satisface los derechos de las reclamaciones del acreedor a expensas de las cantidades cobradas del deudor en la cuenta comercial del acreedor. M/factoring internacional simplifica la recepción de efectivo en transacciones de exportación y brinda protección contra deudas incobrables. Tipos de factoring: divulgado (cesión a un factor del derecho del exportador a exigir el pago del precio de compra) y no divulgado (descuento de facturas).
El factoring abierto se basa en la cesión al factor como cesionario del derecho del exportador a exigir el pago del precio de compra. La cesión del derecho de reclamación se realiza en escribiendo, firmado por el cedente (exportador) y una notificación especial por escrito dirigida a la atención del deudor (comprador extranjero). La cesión del derecho de reclamación debe ser absoluta, es decir. total (en lugar de parcial) para que el deudor no tenga que tratar con varios acreedores.
El factoring no divulgado (descuento de facturas, es decir, recompra de facturas con descuento) es el tipo más común de factoring internacional. Ejercer en forma basada en la ley de equidad la cesión (cesión de un crédito en una obligación a otra persona). En este acuerdo, el acuerdo de factoring no se revela al comprador extranjero y éste paga el precio de compra al exportador.
El exportador recibe el precio como fiduciario del factor y debe transferir los fondos recibidos a una cuenta especial designada por el factor. La violación de los términos del contrato (transferencia de fondos a la cuenta del proveedor, no al factor) constituye un delito consistente en apropiación indebida de bienes muebles. El pago debe ser devuelto al factor.
A nivel internacional, este método de financiación está regulado en la Convención de Ottawa sobre Factoring Internacional de 1988. La Convención se aplica si los créditos cedidos en virtud del acuerdo de factoring surgieron de un acuerdo de compraventa entre el proveedor (vendedor) y el deudor ( comprador), empresas comerciales que se encuentran en el territorio de diferentes estados. Además, los Estados en cuyo territorio estén ubicadas las empresas del proveedor, deudor y factor deben ser partes del Convenio. Las disposiciones del Convenio también se aplican si el contrato de compraventa y el contrato de factoring se rigen por la legislación de los Estados participantes.
Para los efectos del Convenio, un contrato de factoring debe cumplir ciertas condiciones:
El proveedor puede o desea ceder al factor los derechos de reclamación que surgieron de los contratos de venta celebrados por el proveedor con sus compradores (deudores). Quedan excluidos del ámbito de aplicación del Convenio los contratos de compraventa de bienes adquiridos para necesidades personales, familiares o domésticas.
El factor debe realizar al menos dos de las siguientes funciones: financiación de proveedores, incluidos préstamos y anticipos; llevar contabilidad (libro mayor) relacionado con reclamaciones de deudas; cobrar deudas; protección contra el impago por parte del deudor.
Las disposiciones del Convenio son de naturaleza dispositiva: su aplicación es obligatoria sólo si las partes no han acordado lo contrario. regulacion legal. El Convenio se aplica tanto al factoring divulgado como al no divulgado.
En la legislación rusa no existen normas sobre acuerdos de factoring y Rusia tampoco participa en la Convención de Ottawa sobre Factoring Internacional. Las relaciones subyacentes al factoring, desde el punto de vista del Código Civil de la Federación de Rusia, representan una transacción de cesión de derechos. Esta transacción se rige por lo dispuesto en el Capítulo 24.1 del Código Civil “Transmisión de los derechos del acreedor a otra persona”. Las normas de este capítulo se aplican tanto a la cesión de derechos que tiene únicamente un “carácter ruso” interno, como a los derechos civiles internacionales, si el lugar de residencia o el lugar principal de actividad del agente financiero se encuentra en el territorio de La Federación Rusa.
El artículo 1211 del Código Civil de la Federación de Rusia habla de un acuerdo de financiación para la cesión de un derecho dinerario. La parte central de este acuerdo es el agente financiero. Muchos científicos nacionales señalan la urgente necesidad de consolidar en la legislación rusa una regulación legal especial del acuerdo de factoring.
El forfaiting es un tipo de factoring. El factoring se utiliza principalmente para atender transacciones relacionadas con bienes de consumo, mientras que el forfaiting se utiliza para atender transacciones relacionadas con maquinaria y equipo. El plazo para el pago de las obligaciones por parte del comprador en el marco del factoring es de 3 a 6 meses, y para el pago de las obligaciones, de 0,5 a 5 años. El factor no asume ningún riesgo en la transacción, pero el forfait asume todos los riesgos. La tasa de descuento para el factoring es del 10 al 12% y para el forfaiting, del 25 al 30%. El factor no tiene derecho a transferir obligaciones monetarias a terceros, pero el decomisado tiene ese derecho.
39. Arrendamiento en sociedad privada privada: concepto, tipos, regulación de conflictos de leyes.
El alquiler (lat. alquilar) es un tipo actividad empresarial, en el que el dueño del inmueble (arrendador), con el fin de obtener ganancias, lo transfiere para posesión y uso temporal o solo para uso a otra persona (arrendador) por un alquiler acordado.
A diferencia de un acuerdo de compra y venta, según el cual la propiedad de los bienes pasa del vendedor al comprador, un arrendamiento retiene la propiedad del arrendador sobre el artículo arrendado, otorgando al arrendatario sólo el derecho a su posesión y uso temporal.
Las transacciones de alquiler internacional implican el alquiler de bienes que cruzan la frontera del país del arrendador. Una transacción internacional en la que el arrendador compra el artículo arrendado a una empresa nacional y lo alquila a un arrendatario extranjero se considera una transacción de alquiler para exportación. Una transacción de alquiler en la que el arrendador compra el artículo arrendado a una empresa extranjera y lo proporciona a un arrendatario nacional se considera una transacción de alquiler de importación.
Característica distintiva tanto el arrendamiento internacional como la operación de alquiler internacional es la participación en la misma del arrendador y del arrendatario que están en diferentes paises, o el arrendador y el fabricante del artículo de alquiler en diferentes países. En algunos casos, las tres partes de una transacción de alquiler pueden estar ubicadas en países diferentes.
Los artículos de alquiler internacional, por regla general, son:
Bienes de consumo, equipos de oficina y de impresión, herramientas. tecnologia computacional y procesamiento de información, vehículos, equipos de elevación, transporte y construcción de carreteras, equipos industriales en general, equipos estacionarios y equipos de plantas completas, totalmente equipados y listos para su uso (una combinación de bienes inmuebles en alquiler y equipos industriales), equipos usados o equipos vendidos “ocasionalmente” .
En la práctica internacional, según los plazos o la duración, se distinguen tres tipos de arrendamiento:
A largo plazo: con el suministro de bienes en alquiler por un período de 3 a 5 años y, para algunos tipos de equipos, de hasta 15 a 20 años. Este tipo de arrendamiento se llama “leasing” (inglés: arrendar).
Mediano plazo: implica el arrendamiento de bienes por un período de 1 a 2-3 años y se denomina “contratación”.
Corto plazo: duración desde varias horas, días, meses hasta 1 año. En la mayoría de los países, este tipo de alquiler se llama "renting", y en Japón, "charter".
El arrendamiento clásico se diferencia de la modificación actualmente extendida del arrendamiento (leasing) en las siguientes características:
A diferencia del arrendatario, el arrendatario, por regla general, asume algunas de las responsabilidades asociadas con la propiedad (riesgo de pérdida accidental, mantenimiento) y no paga una tarifa mensual por el derecho de uso, sino el monto total de la depreciación.
El arrendador es totalmente responsable de la calidad del bien arrendado, mientras que el arrendador a menudo cede al arrendatario su derecho a presentar quejas al fabricante (proveedor) del bien.
En el arrendamiento, a diferencia del arrendamiento, el arrendador no tiene derecho a rescindir anticipadamente el contrato por iniciativa propia.
Al calcular el alquiler, el monto de los pagos depende principalmente de las condiciones del mercado, mientras que en el arrendamiento se tienen en cuenta el precio de compra del objeto, el plazo del arrendamiento, el valor residual del equipo y el costo del préstamo.
El alquiler, por regla general, implica el uso temporal de bienes que ya se poseen, mientras que el arrendamiento implica en la mayoría de los casos la adquisición de bienes a petición y dirección del arrendatario con el fin de su posterior alquiler.
En muchos países, según el contenido y los métodos de implementación, el arrendamiento internacional se divide en dos tipos:
operativo (actual) (arrendamiento operativo) y
arrendamiento financiero (arrendamiento financiero).
El arrendamiento operativo (actual) implica el suministro de bienes adquiridos por adelantado por el arrendador durante un período de tiempo determinado por el alquiler establecido en el contrato de arrendamiento o sobre la base de tarifas de alquiler listadas.
Una vez transcurrido el plazo especificado, el inquilino está obligado a devolver el objeto alquilado. El objetivo del arrendamiento operativo es satisfacer las necesidades temporales del inquilino en el inmueble arrendado. Esto puede ser el uso único o estacional de aeronaves, barcos, equipos de construcción o el uso continuo de equipos estándar. equipo industrial para completar pedidos específicos (máquinas, motores, etc.). El plazo de arrendamiento para las operaciones de arrendamiento actuales puede oscilar entre 2 y 3 años y 10 años, después del cual el inquilino devuelve el artículo arrendado al arrendador. El riesgo de daño o pérdida de la propiedad recae en el arrendador, quien también realiza el mantenimiento, reparaciones rutinarias, etc.
En los arrendamientos actuales las tarifas de alquiler suelen ser más elevadas que en los financieros, ya que el arrendador asume una serie de riesgos: comerciales, obsolescencia de los equipos, disminución de la rentabilidad y otros costes no productivos directos e indirectos (reparaciones, paradas de los equipos, etc.). ).
El arrendamiento financiero (leasing) consiste en el hecho de que una empresa de leasing, actuando como arrendador, paga el costo total de los bienes muebles o inmuebles, generalmente equipos, encargados por una empresa interesada en arrendar a un proveedor específico. El arrendatario utiliza este equipo según los términos de un contrato de arrendamiento celebrado con una empresa de arrendamiento (arrendador), generalmente durante un período prolongado, cercano al período de recuperación del equipo (depreciación del costo total o mayoritario del equipo).
Al vencimiento del contrato de arrendamiento, el arrendatario podrá prorrogar el contrato; celebrar un nuevo contrato de arrendamiento; devolver el artículo alquilado al arrendador; comprarlo al arrendador por su valor residual.
En esencia, un arrendamiento financiero es una forma de préstamo a largo plazo otorgado por una empresa de arrendamiento a un consumidor (usuario) de equipo, quien, mediante pagos de alquiler, reembolsa el costo del equipo y reembolsa los servicios del arrendador, incluida la financiación. honorarios.
Así, la empresa arrendadora celebra dos contratos: un contrato de arrendamiento con la empresa arrendataria y un contrato de compraventa con el proveedor del equipo.
La empresa de arrendamiento no se responsabiliza del funcionamiento ininterrumpido del equipo y no ofrece garantía alguna. Mantenimiento y las reparaciones del equipo las realiza el inquilino por su cuenta. El riesgo de pérdida o daño del equipo recae en el arrendador como propietario del artículo alquilado.
De conformidad con el art. 1211 del Código Civil de la Federación de Rusia en el territorio de Rusia, estas legalidades se regulan por acuerdo de las partes. En caso de que no exista tal acuerdo, se aplicará al contrato la ley del país con el que el contrato tenga más vínculos. Se considerará la ley del país con el que el contrato tenga vínculos más estrechos, salvo que de la ley, de los términos o de la esencia del contrato o de la totalidad de las circunstancias del caso se derive otra cosa, la ley del país donde tenga su lugar de residencia. o se encuentra el lugar principal de actividad de la parte que realiza la prestación decisiva para el contenido del acuerdo.
factoraje internacional- un tipo de operación de factoring que proporciona liquidaciones y soporte de servicios para financiar el suministro de bienes y servicios con pago diferido en condiciones en las que el proveedor y el comprador son residentes de diferentes estados. El factoring internacional, a diferencia de las operaciones de financiación del comercio, se utiliza para trabajar bajo contratos económicos extranjeros a largo plazo o indefinidos, caracterizados por la regularidad de las entregas y una tendencia a aumentar el volumen de negocios comercial. El factoring internacional se realiza mediante dos modelos: unifactorial y bifactorial.
Modelo de factor único prevé la prestación de una gama de servicios de factoring internacional, en los que el Factor y la empresa cliente son residentes del mismo estado. El modelo de factor único se utiliza principalmente en operaciones de exportación.
Modelo de dos factores prevé la división de las funciones de factoring internacional entre dos factores residentes en dos países, que representan al proveedor y al comprador, respectivamente. Como resultado, se brindan servicios de liquidación y factoraje tanto al proveedor residente como al comprador no residente.
factor de exportación- un banco o empresa de factoring especializada que preste servicios de factoring internacional al proveedor exportador. Las funciones del Factor de Exportación pueden incluir la realización de liquidaciones transfronterizas en virtud de contratos de comercio exterior, la financiación del proveedor exportador por el monto de los ingresos del contrato de exportación (en su totalidad o en parte), la cobertura del riesgo de impago por parte de un comprador no residente, así como recibir ingresos de un comprador no residente.
factor de importación- un banco o empresa de factoring especializada que preste servicios de factoring internacional en el país de un comprador no residente. El factor de importación interviene en la implementación del modelo de dos factores de factoring internacional. Las funciones del Factor de Importación pueden incluir realizar liquidaciones transfronterizas en virtud de contratos de comercio exterior, cubrir el riesgo de impago por parte de un comprador no residente y recibir el producto de un comprador no residente.
Acuerdo de factoring internacional- un acuerdo bilateral sobre servicios de factoring celebrado entre residentes del mismo estado. Los términos del acuerdo dependen del tipo de operación comercial (exportación o importación) realizada por la empresa residente.
contrato de comercio exterior- un acuerdo para el suministro de bienes o la prestación de servicios celebrado entre Rusia y compañía extranjera. Se proporciona una copia del contrato al celebrar un acuerdo de factoring internacional junto con los documentos que confirman el hecho de la entrega (factura). Para efectos del factoring internacional, un contrato de comercio exterior debe prever un procedimiento de liquidación en condiciones de pago diferido.
Asociación Internacional de Factoring - organización bajo cuyos auspicios se lleva a cabo la interacción entre el Factor de Exportación y el Factor de Importación en la implementación del factoring internacional utilizando un modelo de dos factores. Banco o empresa especializada en Rusia deben ser miembros de una de las dos IFA: Factors Chain International y/o International Factors Group.
Una de las formas más desarrolladas. actividad económica exterior, que refleja las tendencias actuales del desarrollo económico, es factoraje internacional. Al igual que el arrendamiento financiero, el factoring tiene como objetivo atraer fuentes adicionales Financiamiento en el ámbito productivo y comercial, siendo una especie de préstamo comercial.
El factoring se utiliza principalmente en el ámbito de la compra y venta de bienes. En este caso, el vendedor de la mercancía, sin esperar a que el comprador cumpla con su obligación de pagar el precio de la mercancía, por una tarifa cede el derecho de reclamación monetaria a un banco u otra entidad. organización comercial(factor) a quien, a petición del vendedor, el comprador paga el precio de compra. Al mismo tiempo, el factor proporciona al vendedor otros servicios financieros, en particular, contabilidad, facturación de cobros, estudio. condición financiera deudores, seguro de riesgos de impago.
La regulación legal del contrato de factoring en muchos países industrializados se basa no en reglas especiales, sino generales, del derecho de obligaciones relativas a la cesión del derecho a reclamar (cesión), con las que el factoring tiene mucho en común. Al mismo tiempo, el factoring se diferencia de la cesión habitual, ya que es un tipo de actividad empresarial independiente relacionada con la prestación de servicios financieros a empresas comerciales dedicadas a la venta de bienes, obras o servicios.
Regulación legal internacional del factoring.
La ausencia de normas especiales sobre factoring en la legislación nacional de muchos países y las diferencias en la práctica de aplicar las operaciones de factoring han requerido una regulación legal internacional del factoring. El resultado fue Convenio de UNIDROIT "Sobre Factoring Internacional", firmado en Ottawa el 28 de mayo de 1988 (en adelante, en este capítulo, la Convención de Ottawa) y entró en vigor el 1 de mayo de 1995 para tres países: Francia, Italia y Nigeria. Posteriormente, otros estados también se convirtieron en participantes (en particular, Hungría, Italia, Letonia, Ucrania). Rusia no participa en esta Convención, sin embargo, muchas de sus disposiciones fueron adoptadas durante el desarrollo del Capítulo. 43 del Código Civil de la Federación de Rusia, que regula el contrato de financiación para la cesión del derecho de reclamación.
El Convenio fue adoptado simultáneamente con el Convenio sobre Arrendamiento Financiero Internacional. Ambos convenios utilizaron los mismos enfoques para abordar cuestiones comunes. Por tanto, el Convenio se aplica en los casos en que el establecimiento del vendedor y su deudor estén ubicados en diferentes Estados partes en el Convenio. También debe participar el Estado de la empresa de factor comercial.
Las disposiciones del Convenio también se aplican si el contrato de compraventa celebrado entre el vendedor y el comprador (deudor), así como el contrato de factoring, están sujetos a la ley de un país que participa en el Convenio.
Sin embargo, incluso si existen estas condiciones, la aplicación del Convenio puede ser excluida por los participantes del factoring, tanto las partes del acuerdo de factoring (si así lo estipulan en el acuerdo de factoring) como las partes del acuerdo de compraventa internacional de bienes. , si así se acuerda entre ellos en el acuerdo en relación con reclamaciones monetarias, que surjan después de la notificación por escrito del factor sobre tal excepción (artículo 3).
Las cuestiones relacionadas con la materia de la Convención, que no estén expresamente tratadas en la misma, están sujetas a resolución de conformidad con principios generales, en el que se basa, y en ausencia de tales principios, de conformidad con la ley aplicable en virtud de las normas de derecho internacional privado (normas de conflicto de leyes) (cláusula 2 del artículo 4), etc.
Según la Convención bajo acuerdo de factoraje significa un acuerdo celebrado entre una parte (proveedor) y otra parte (factor), según el cual el proveedor transfiere al factor los requisitos derivados de los contratos de compraventa internacional de bienes celebrados entre el proveedor y su deudor (comprador). El objeto de la cesión son los créditos derivados de contratos de compraventa internacional de mercancías celebrados en el ámbito de la actividad empresarial. En particular, los derechos dinerarios derivados de transacciones para la adquisición de bienes para necesidades personales, familiares o domésticas no pueden ser objeto de cesión (cláusula 2 del artículo 1).
El factor realiza al menos dos de las siguientes funciones:
- a) financiación de proveedores, incluidos préstamos y anticipos;
- b) mantener registros contables de los importes adeudados;
- c) presentación de reclamaciones dinerarias de pago;
- d) protección de los intereses del proveedor en relación con la insolvencia de sus deudores.
El Convenio regula el llamado factoring “abierto”, que consiste en que el deudor sin fallar notificado por escrito de la cesión del derecho de reclamación. En la práctica internacional, también se utiliza el factoring "no divulgado", en el que el acuerdo de cesión no se revela al deudor (comprador). En este caso, el vendedor recibe de él el precio de compra de la mercancía y acredita las cantidades recibidas en una cuenta separada, pero indicando el factor.
Al enfatizar el carácter interdependiente de las relaciones de factoring, cuyos participantes son el vendedor, el factor y el comprador de las mercancías (deudor), la Convención al mismo tiempo considera el factoring como una obligación independiente. En consecuencia, se puede realizar una cesión de un crédito a pesar de cualquier acuerdo entre el proveedor y su deudor (comprador) que prohíba dicha cesión (artículo 6).
El Convenio define el procedimiento para presentar reclamaciones en caso de que algunos participantes del factoring no cumplan con sus obligaciones para con otros participantes. Por regla general Cuando un factor exige el pago al deudor, este deudor tiene derecho a utilizar en relación con el factor todos los recursos especificados en el contrato, que podría utilizar si dicha exigencia fuera hecha por el proveedor (en particular, presentar contrademandas al factor relacionado con la calidad o cantidad de las mercancías) (artículo 9). Al mismo tiempo, si el pago ya ha sido realizado por el deudor, pero no ha recibido o ha recibido bienes que no se ajustan al contrato, tiene derecho a presentar una reclamación directamente al proveedor, sin reclamar el reembolso de el factor (artículo 10).
El deudor tiene derecho a presentar un reclamo directamente al factor solo en dos casos previstos por el Convenio. En primer lugar, si el deudor realizó un pago al factor, pero el factor no pagó el costo de las mercancías al proveedor y, en segundo lugar, si el factor realizó el pago al proveedor, sabiendo que el proveedor no cumplió con sus obligaciones. al deudor (artículo 10).
La CNUDMI llevó a cabo la unificación de la legislación relativa a la cesión de créditos por obligaciones de pago, incluido el factoring internacional. El resultado fue Convenio sobre la Cesión de Créditos en el comercio internacional, adoptada el 12 de diciembre de 2001 mediante Resolución 56/81 en la 85ª sesión plenaria del 56º período de sesiones de la Asamblea General de las Naciones Unidas (la Convención no ha entrado en vigor).
En relación con el Convenio de Ottawa sobre Factoraje Internacional de 1988, este Convenio, si entra en vigor, tendrá prioridad, a diferencia de cualquier otro acuerdo internacional, cuyo alcance incluye las transacciones previstas en el mismo (aquí el Convenio no tiene prioridad). ) (Artículo 38).
El Convenio se aplica a las cesiones de “créditos internacionales” y a las “cesiones internacionales de créditos”. De acuerdo con él, una cesión es internacional si el cedente y el cesionario están ubicados en estados diferentes, a su vez, las cuentas por cobrar son internacionales si el cedente y el deudor están ubicados en estados diferentes. El carácter internacional de la cesión o del crédito se determina sobre la base de la ubicación del cedente y del cesionario o deudor en el momento de celebrarse el acuerdo de cesión.
El alcance de la regulación del Convenio incluye no solo el factoring, sino también todos los tipos conocidos de cesión de créditos, incluida la institución tradicional de cesión, decomiso, contabilidad de facturas, titulización de créditos contractuales, préstamos garantizados por activos, Financiamiento de proyectos para futuros ingresos del proyecto, etc. Una cesión también puede ser una subrogación o una operación de garantía.
La cesión de créditos también se considera en la Convención como “garantía de una deuda u otra obligación”, lo que refleja las tendencias internacionales modernas en el uso de la cesión como método para garantizar obligaciones.
El objeto de la cesión son los derechos sobre las sumas de dinero adeudadas por el deudor (cuentas por cobrar, tanto “existentes” en el momento de la celebración del contrato como “posteriores”, es decir, que surgen después de su celebración), transferidas total o parcialmente. por una persona (cedente) a otra persona (al cesionario). El alcance de los créditos cedidos también incluye derechos accesorios que aseguran los pagos bajo el acuerdo original.
A diferencia de la Convención de Ottawa, la cesión de derechos puede realizarse no sólo en virtud de un contrato de compraventa, sino también en virtud de otros contratos. Sin embargo, las reclamaciones que surgen por motivos distintos del contrato (motivos “no contractuales” o legales, como reclamaciones por agravio o reclamaciones de devolución de impuestos) no están cubiertas por el Convenio.
Tampoco se aplica a las cesiones de créditos derivados de contratos y otras transacciones en el campo de los servicios financieros, directamente especificados en el art. 4 del Convenio, que incluye las operaciones en un mercado de valores regulado, las operaciones con moneda extranjera, transacciones a plazo, transacciones al contado y swap, transacciones de futuros, transacciones de opciones, etc.
El crédito se transfiere al cesionario independientemente de cualquier acuerdo entre el cedente y el deudor que limite el derecho del cedente a ceder sus créditos. Al mismo tiempo, a diferencia de la Convención de Ottawa, permite una cesión tanto divulgada (es decir, que requiere notificación por escrito al deudor sobre la cesión) como no divulgada.
De particular interés es la regulación relacionada con la determinación de la prioridad de recepción de créditos (incluidos los casos de quiebra del deudor), cuando varios cesionarios tienen derechos sobre ellos simultáneamente. En el anexo de la Convención se ofrece a los Estados Partes la posibilidad de elegir disposiciones modelo, que contiene tres opciones para determinar la prioridad del cesionario, con las que los estados pueden asociarse sobre la base de una solicitud: establecer el orden de registro de la cesión, el orden de celebración de un acuerdo de cesión o notificar al deudor de la cesión .
Junto con la regulación sustantiva, el Convenio preveía una norma general de conflicto de leyes, según la cual todos los conflictos relacionados con la cuestión de las prioridades de cesionarios concurrentes están sujetos a resolución de conformidad con la ley de la ubicación del cedente (artículo 22). .
Pulgada. V del Convenio contiene normas autónomas de conflicto de leyes que deben aplicarse a menos que se pueda tomar una decisión de conformidad con los principios subyacentes.
Estos vínculos de conflicto de leyes pueden aplicarse independientemente de otras disposiciones de la Convención, incluso en los casos en que el cedente o el deudor no esté ubicado en un Estado parte en la Convención o cuando la ley que rige el contrato original no sea la ley de un Estado parte. a la Convención. Al mismo tiempo, es necesario que dichas transacciones sean de carácter internacional y no queden excluidas de su ámbito.
Las normas autónomas de conflicto de leyes establecen que los derechos y obligaciones mutuos del cedente y del cesionario se regulan de conformidad con el principio de autonomía de voluntad “por la ley elegida por ellos” (cláusula 1 del artículo 28). A falta de acuerdo entre ellos, la ley a aplicar se determina sobre la base del criterio de la conexión más estrecha con el contrato (cláusula 2 del artículo 28). A la relación entre el cesionario y el deudor se aplicará la ley del país al que esté sujeto el contrato original. De conformidad con esta ley, la admisibilidad de la cesión de un crédito, la relación entre el cesionario y el deudor, las condiciones bajo las cuales el cesionario puede presentar un crédito al deudor y la cuestión del cumplimiento adecuado de la obligación por se determina el deudor (artículo 29).
También se reproduce la disposición según la cual la prioridad de los cesionarios concurrentes se determina de conformidad con la ley del Estado en que esté situado el cedente (artículo 30), etc.
Legislación rusa sobre factoring internacional (financiación contra cesión de créditos)
En la legislación de la Federación de Rusia, el factoring (conocido como financiación mediante la cesión del derecho de reclamación) se identifica como un tipo de contrato independiente. La regulación sustantiva de este acuerdo se encuentra contenida en el Capítulo. 43 del Código Civil de la Federación de Rusia, que adoptó muchas de las disposiciones de la Convención de Ottawa sobre Factoring Internacional.
El Código Civil de la Federación de Rusia también tiene una norma especial de conflicto de leyes que regula el factoring (financiación contra la cesión del derecho de reclamación). De acuerdo con él, la ley que se aplicará al acuerdo de financiación para la cesión del derecho de reclamación se determinará sobre la base del subpárrafo. 9 págs.3 art. 1211 del Código Civil de la Federación de Rusia, que, en ausencia de acuerdo entre las partes, se remite a la ley del país del agente financiero (factor).
La principal forma de financiación comercial es la internacional. factorización. Apariencia acuerdos de factoring está asociado con el deseo de los participantes en transacciones civiles de aplicar un sistema eficaz de liquidaciones financieras con la ayuda de intermediarios, asegurando una recepción rápida y garantizada de los pagos de las personas obligadas. Acuerdo factorización tiene como objetivo regular las actividades de intermediación en el ámbito de los pagos comerciales internacionales.
Este tratado(contrato de factoring) se formó en la práctica de Estados Unidos en los años 50 del siglo XX, y desde finales de los 60 comenzó a utilizarse en la práctica de otros países. A nivel nacional tratado facto-
El anillo está regulado principalmente por la práctica judicial. Prácticamente no existe ninguna regulación legislativa especial para este acuerdo.
Acuerdo factorización- se trata de un contrato para la prestación de servicios de intermediación en la realización de transacciones de liquidación entre participantes en actividades comerciales, que establece ciertas obligaciones del intermediario de proporcionar otros servicios de naturaleza comercial. Se trata de un acuerdo entre tres partes: el proveedor de bienes o servicios, factorización empresa (factor), empresa del adquirente de bienes o servicios. El proveedor es el acreedor, es decir el propietario de los derechos de reclamación en virtud del contrato celebrado (compraventa, a cambio de una tarifa, etc.). La sociedad adquirente es la deudora, es decir persona obligada bajo esta transacción.
Contenido principal factorización como transacción financiera intermediaria se reduce a satisfacer los derechos de las reclamaciones del acreedor. Esto se hace recaudando fondos del deudor a la cuenta comercial del acreedor. El proveedor celebra un acuerdo especial con el factor, según el cual los derechos de reclamación contra el deudor se transfieren del proveedor al factor. La transferencia se realiza en forma de cesión legal de derechos (subrogación). El factor se compromete a pagar inmediatamente al proveedor las sumas de dinero basadas en los documentos (facturas comerciales) recibidos de él. La garantía de transferencia de fondos se proporciona independientemente de los resultados de su cobro al deudor. Desde un punto de vista económico factorización- Es la compra por factor de facturas comerciales con su pago inmediato.
Acuerdo factorización tiene carácter marco y sirve de base para que el factor lleve a cabo instrucciones específicas del proveedor. EN acuerdo Se determinan tanto las condiciones generales de las relaciones entre las partes como el mecanismo para su implementación. Como regla general, existen restricciones sobre el monto total de las transacciones, dentro de las cuales el factor está obligado a aceptar una orden del proveedor para cobrar fondos del deudor en cuentas comerciales. Los períodos de validez también son limitados. acuerdos, aquellos. período de dichas operaciones (por ejemplo, seis meses, un año, etc.). Dichas restricciones tienen como objetivo minimizar los riesgos comerciales del factor. Para
282 PARA ESTE mismo propósito el factor es preliminar, incluso antes de la conclusión acuerdos, realiza un estudio de la posición comercial y financiera del proveedor como posible contraparte.
Por acuerdo de factoraje el factor se convierte en un monopolio sobre el intermediario del proveedor en la realización de las operaciones de liquidación. en el instalado negociable territorio durante la vigencia del contrato, el factor tiene el derecho exclusivo de realizar transacciones con clientes. El proveedor no tiene derecho a utilizar los servicios de otros factores para negociable territorios; está obligado a enviar al factor todas las facturas comerciales de las transacciones concluidas. Acuerdo factorización contiene una condición para la transferencia por parte del proveedor de los derechos de reclamación al factor (subrogación), una condición para el procedimiento para la aceptación por parte del factor de instrucciones individuales del proveedor, una condición para la apertura de una cuenta corriente para el proveedor para la transferencia de fondos por parte del factor.
Una característica distintiva del mecanismo para realizar operaciones en factorización- el factor no asume la obligación firme de aceptar para ejecución todas las órdenes de la contraparte. Un factor puede aceptar o rechazar una oferta con respecto a cualquier factura particular emitida a cualquier deudor. La aceptación de una orden por parte de un factor representa no sólo el consentimiento a su ejecución y pago inmediato al registrarse la cesión de derechos, sino también una garantía de pago a cuenta.
Cobrar fondos de un deudor en una cuenta puede, en muchos casos, presentar serias dificultades e incluso resultar imposible. En tales casos, el factor tiene derecho a no aprobar las instrucciones, pero esto excluye la posibilidad de realizar una transacción de liquidación. Con el consentimiento del proveedor, el factor realiza dicha operación, pero con la transferencia de fondos solo después de que el deudor haya pagado la factura y sin brindar garantía de pago. En tal situación, la operación de liquidación tiene el carácter de una operación normal. acuerdo instrucciones.
La esencia de lo internacional. factorización es que la corporación financiera libera al exportador de la carga financiera de la transacción de exportación, especialmente del cobro del precio de compra adeudado por los compradores extranjeros. De este modo, el exportador puede concentrarse plenamente en sus actividades directas.
actividades relacionadas con la venta y comercialización de bienes. Con ello se logra una división de funciones: la exportación, incluido el despacho de mercancías, los trámites y la transferencia de la documentación de transporte, son realizadas por el exportador (vendedor), pero el préstamo dentro de los límites establecidos es responsabilidad del factor. Objetivo factorización- lograr una óptima división internacional del trabajo.
La corporación financiera (factor) actúa como intermediario. El significado de internacional. factorización como intermediario transacción financiera consiste en satisfacer los derechos de las reclamaciones del acreedor por el factor a expensas de las cantidades cobradas del deudor en la cuenta comercial del acreedor. Internacional factorización simplifica la recepción de efectivo en transacciones de exportación y brinda protección contra deudas incobrables. tipos factorización: divulgada (cesión a un factor del derecho del exportador a exigir el pago del precio de compra) y no divulgada (descuento de facturas).
Divulgado factorización sobre la base de la cesión al factor como cesionario del derecho del exportador a exigir el pago del precio de compra. La cesión del derecho de reclamación se realiza por escrito, firmada por el cedente (exportador) y se comunica una notificación escrita especial al deudor (comprador extranjero). La cesión del derecho de reclamación debe ser absoluta, es decir. total (en lugar de parcial) para que el deudor no tenga que tratar con varios acreedores.
No revelado factorización(descuento de facturas, es decir, recompra de facturas con descuento): este es el tipo más común de descuento internacional factorización. Ejercicio en forma basada en la ley de equidad de cesión (cesión de un crédito en una obligación a otra persona). En este acuerdo acuerdo oh factorización de lo contrario, no se revela al comprador extraño y éste paga el precio de compra al exportador. El exportador recibe el precio como fiduciario del factor y debe transferir los fondos recibidos a una cuenta especial designada por el factor. La violación de los términos del contrato (transferencia de fondos a la cuenta del proveedor, no del factor) constituye un delito consistente en apropiación indebida de bienes muebles. El pago debe ser devuelto al factor.
284 A nivel internacional, este método de financiación está regulado en la Convención de Ottawa sobre factorización El Convenio de 1988 se aplica si los créditos cedidos en virtud de acuerdo de factoraje, emergio de acuerdo compras y ventas entre el proveedor (vendedor) y el deudor (comprador), cuyas empresas comerciales están ubicadas en el territorio de diferentes estados. Además, los Estados en cuyo territorio estén ubicadas las empresas del proveedor, deudor y factor deben ser partes del Convenio. Las disposiciones del Convenio también se aplican si tratado ventas y acuerdo de factoraje están regulados por la legislación de los estados participantes.
A los efectos de la Convención acuerdo de factoraje debe cumplir ciertas condiciones:
El proveedor puede o está dispuesto a ceder al factor los derechos de reclamación que surgieron de contratos compras y ventas celebradas por el proveedor con sus compradores (deudores). Excluido del ámbito de aplicación del Convenio contratos compra y venta de bienes adquiridos para necesidades personales, familiares o del hogar.
El factor debe realizar al menos dos de las siguientes funciones: financiación de proveedores, incluidos préstamos y anticipos; llevar contabilidad (libro mayor) relacionado con reclamaciones de deudas; cobrar deudas; protección contra el impago por parte del deudor.
Las disposiciones del Convenio son de naturaleza dispositiva: su aplicación es obligatoria sólo si las partes no han acordado otra regulación legal. El Convenio se aplica tanto a los bienes divulgados como a los no divulgados. factorización.
La legislación rusa no contiene disposiciones sobre acuerdo de factoraje, Rusia tampoco participa en la Convención de Ottawa sobre Factoring Internacional. Las relaciones subyacentes factorización, Desde el punto de vista del Código Civil de la Federación de Rusia, representan una transacción de cesión de derechos. Esta transacción se rige por lo dispuesto en el Capítulo 24.1 del Código Civil. Transferencia de los derechos del acreedor a otra persona. Las normas de este capítulo se aplican tanto a la cesión de derechos, que tiene únicamente carácter interno, ruso, como a las relaciones civiles internacionales, si el lugar de residencia o el lugar principal de actividad
el agente financiero está ubicado en el territorio de la Federación de Rusia. El artículo 1211 del Código Civil 285 de la Federación de Rusia habla de acuerdo financiación contra la cesión de un derecho dinerario. El lado central de este acuerdo actúa como agente financiero. Muchos científicos nacionales señalan la urgente necesidad de consolidar una regulación legal especial. acuerdos de factoring en la legislación rusa.
El forfaiting es un tipo de factorización. El factoring se utiliza principalmente para atender transacciones relacionadas con bienes de consumo, y el forfaiting se utiliza para atender transacciones relacionadas con maquinaria y equipo. El plazo para el pago de las obligaciones por parte del comprador en el marco del factoring es de 3 a 6 meses, y en el caso del decomiso, de 0,5 a 5 años. El factor no asume ningún riesgo en la transacción, mientras que el forfait asume todos los riesgos. Importe del descuento para factorización- 10-12%, y para forfaiting - 25 - 30%. El factor no tiene derecho a transferir obligaciones monetarias a terceros, pero el decomisado tiene ese derecho.
Contrato de factoring en empresa privada privada. El factoring internacional es un tipo de operación de factoring que proporciona financiación para el suministro de bienes y servicios con pago diferido en condiciones donde el vendedor y el comprador son residentes de diferentes países. El factoring internacional se utiliza a menudo como un servicio financiero para contratos económicos extranjeros a largo plazo o indefinidos, que se caracterizan por entregas regulares y un volumen de negocios importante. Un acuerdo de factoring es un contrato para la prestación de servicios de intermediación en la realización de transacciones de liquidación entre participantes en actividades comerciales, que establece ciertas obligaciones del intermediario de proporcionar otros servicios de naturaleza comercial. Este es un acuerdo entre tres partes: el proveedor de bienes o servicios, la empresa de factoring (factor) y la empresa que compra los bienes o servicios. El proveedor es el acreedor, es decir el propietario de los derechos de reclamación en virtud del contrato celebrado (compraventa, suministro, etc.). La sociedad adquirente es la deudora, es decir persona obligada bajo esta transacción. El contenido principal del factoring como transacción financiera intermediaria se reduce a la satisfacción de los derechos del acreedor por parte del factor. Esto se hace recaudando fondos del deudor a la cuenta comercial del acreedor. El proveedor celebra un acuerdo especial con el factor, según el cual los derechos de reclamación contra el deudor se transfieren del proveedor al factor. La transferencia se realiza en forma de cesión legal de derechos (subrogación). El contrato de factoring tiene carácter marco y sirve de base para que el factor ejecute instrucciones específicas del proveedor. El acuerdo define tanto las condiciones generales de las relaciones entre las partes como el mecanismo para su implementación. Como regla general, existen restricciones sobre el monto total de las transacciones, dentro de las cuales el factor está obligado a aceptar una orden del proveedor para cobrar fondos del deudor en cuentas comerciales. La duración del contrato también es limitada, es decir. período de dichas operaciones (por ejemplo, seis meses, un año, etc.). Dichas restricciones tienen como objetivo minimizar los riesgos comerciales del factor. Con el mismo fin, el factor en primer lugar, incluso antes de celebrar el contrato, realiza un estudio de la situación comercial y financiera del proveedor como posible contraparte. Según un acuerdo de factoring, el factor se convierte en el intermediario exclusivo del proveedor en la realización de transacciones de liquidación. En el territorio establecido por el contrato, durante la vigencia del contrato, el factor tiene el derecho exclusivo de realizar transacciones con los clientes. El proveedor no tiene derecho a buscar los servicios de otros factores en el territorio del contrato; está obligado a enviar al factor todas las facturas comerciales de las transacciones concluidas. El contrato de factoring contiene una condición para la transferencia por parte del proveedor de los derechos de reclamación al factor (subrogación), una condición para el procedimiento para la aceptación por parte del factor de pedidos individuales del proveedor y una condición para la apertura de una cuenta corriente. para el proveedor para la transferencia de fondos por parte del factor. Tipos de factoring: divulgado (cesión a un factor del derecho del exportador a exigir el pago del precio de compra) y no divulgado (descuento de facturas). El factoring abierto se basa en la cesión al factor como cesionario del derecho del exportador a exigir el pago del precio de compra. La cesión del derecho de reclamación se realiza por escrito, firmada por el cedente (exportador) y se comunica una notificación escrita especial al deudor (comprador extranjero). La cesión del derecho de reclamación debe ser absoluta, es decir. total (en lugar de parcial) para que el deudor no tenga que tratar con varios acreedores. El factoring no divulgado (descuento de facturas, es decir, compra de facturas con descuento) es el tipo más común de factoring internacional. Ejercer en forma basada en la ley de equidad la cesión (cesión de un crédito en una obligación a otra persona). En este acuerdo, el acuerdo de factoring no se revela al comprador extranjero y éste paga el precio de compra al exportador.
