Hlavnou formou komerčného financovania je medzinárodný faktoring. Vznik faktoringovej zmluvy je spojený s túžbou účastníkov občianskeho obratu uplatniť sa efektívny systém finančné vysporiadanie pomocou sprostredkovateľov, ktorí zabezpečujú rýchly a garantovaný príjem platieb od povinných osôb. Faktoringová dohoda má za cieľ regulovať sprostredkovanie v oblasti medzinárodných obchodných vyrovnaní.
Táto dohoda vznikla v praxi Spojených štátov v 50-tych rokoch XX storočia a od konca 60-tych rokov sa začala uplatňovať aj v praxi iných krajín. Na národnej úrovni je upravená najmä faktoringová zmluva súdna prax. Osobitná legislatívna úprava tejto zmluvy prakticky neexistuje.
Faktoringová zmluva je zmluvou o poskytnutí sprostredkovateľské služby pri vykonávaní zúčtovacích operácií medziročne účastníkov komerčné aktivity, ktorým sa ustanovujú niektoré povinnosti sprostredkovateľa pri poskytovaní iných služieb obchodného charakteru. Ide o dohodu troch strán: dodávateľa tovaru alebo služieb, faktoringovej spoločnosti (faktor), firmy, ktorá nakupuje tovary alebo služby. Dodávateľ je veriteľ, t.j. vlastníkom nárokov z uzatvorenej zmluvy (kúpa a predaj, dodávka a pod.). Preberajúca firma je dlžníkom, t.j. osoba zodpovedná za túto transakciu.
Hlavnou náplňou faktoringu ako sprostredkovateľskej finančnej transakcie je uspokojenie faktora práv pohľadávky veriteľa. A to vymáhaním od dlžníka Peniaze ale na obchodný účet veriteľa. Dodávateľ uzatvorí s faktorom osobitnú zmluvu, podľa ktorej práva pohľadávok voči dlžníkovi prechádzajú z dodávateľa na faktora. Prevod sa uskutočňuje vo forme právnickej osoby. postúpenie práv (subrogácia).
Faktor sa zaväzuje bezodkladne zaplatiť dodávateľovi peňažné sumy podľa dokladov (obchodných faktúr), ktoré od neho obdržal. Záruka za prevod peňažných súm sa poskytuje bez ohľadu na výsledky ich vymáhania od dlžníka. Z ekonomického hľadiska je faktoring nákup faktorom obchodných faktúr s ich okamžitou platbou.
Faktoringová zmluva má rámcový charakter a slúži ako základ faktora pre plnenie konkrétnych pokynov dodávateľa. Zmluva je definovaná ako Všeobecné podmienky vzťahy medzi stranami a mechanizmus ich vykonávania. Spravidla existujú obmedzenia na celkový objem transakcií, v rámci ktorých je faktor povinný akceptovať príkaz dodávateľa na vymáhanie peňažných prostriedkov od dlžníka na obchodných účtoch.
Sú tam aj časové limity platnosť zmluvy, t.j. obdobie takýchto operácií (napríklad pol roka, rok atď.). Takéto obmedzenia sú zamerané na minimalizáciu komerčných rizík faktora. Na rovnaký účel faktor predtým, dokonca aj predtým uzavretie zmluvy, vykonáva výskum komerčných a finančná situácia dodávateľa ako možnú protistranu.
Faktor sa na základe faktoringovej zmluvy stáva monopolným sprostredkovateľom dodávateľa pri vykonávaní zúčtovacích transakcií. Na ustanovenom zmluvnom území má faktor počas trvania zmluvy výhradné právo vykonávať transakcie so zákazníkmi. Dodávateľ nie je oprávnený využívať služby iných faktorov na zmluvnom území; je povinný zaslať faktorovi všetky obchodné faktúry za uzatvorené obchody.
Faktoringová zmluva obsahuje podmienku postúpenia reklamačných práv dodávateľom na faktora (subrogáciu), podmienku postupu pri prijímaní individuálnych objednávok dodávateľa faktorom, podmienku zriadenia bežného účtu pre dodávateľa. previesť finančné prostriedky na faktor.
Výrazná vlastnosť mechanizmus na vykonávanie faktoringových operácií - faktor nepreberá pevný záväzok prijať všetky pokyny protistrany na vykonanie. Faktor môže prijať alebo odmietnuť ponuku na akúkoľvek konkrétnu faktúru pre ktoréhokoľvek dlžníka. Prijatie objednávky faktorom nie je len súhlasom s jej vykonaním a okamžitou platbou po vykonaní postúpenia práv, ale aj zárukou platby na účet.
Vymáhanie finančných prostriedkov na účte od dlžníka môže byť v mnohých prípadoch spojené s vážnymi ťažkosťami a dokonca nemožné. V takýchto prípadoch má faktor právo neschváliť pokyny, čo však vylučuje možnosť vykonania zúčtovacej operácie. Faktor so súhlasom dodávateľa takúto operáciu vykoná, avšak s prevodom finančných prostriedkov až po zaplatení faktúry dlžníkom a bez poskytnutia záruky za zaplatenie. V takejto situácii má zúčtovací obchod charakter bežnej zmluvy o obchodnom zastúpení.
Podstatou medzinárodného faktoringu je, že finančná korporácia oslobodzuje vývozcu od finančného bremena vývoznej transakcie, najmä od inkasa dlžnej kúpnej ceny od zahraničných odberateľov. To. vývozca sa môže plne sústrediť na svoje priame predajné a marketingové aktivity.
Tým sa dosiahne oddelenie funkcií: export vrátane odoslania tovaru, papierovanie a prenos prepravnej dokumentácie vykonáva vývozca (predávajúci), ale za požičanie v rámci stanovených limitov je zodpovedný faktor. Účelom faktoringu je dosiahnuť optimálnu medzinárodnú deľbu práce.
Finančná korporácia (faktor) vystupuje ako sprostredkovateľ. Význam medzinárodného faktoringu ako sprostredkovateľskej finančnej transakcie spočíva v tom, že faktor uspokojuje práva pohľadávok veriteľa na úkor inkasovaných súm od dlžníka na obchodnom účte veriteľa. Medzinárodný faktoring uľahčuje získanie hotovosti pri exportných transakciách a poskytuje ochranu pred nedobytnými pohľadávkami. Typy faktoringu: zverejnený (pridelenie práva exportéra požadovať zaplatenie kúpnej ceny na faktor) a nezverejnený (diskontné faktúry).
Zverejnený faktoring je založený na postúpení práva vývozcu požadovať zaplatenie kúpnej ceny na faktora ako postupníka. K postúpeniu práva na pohľadávku dochádza v písanie, podpisuje postupca (vývozca) a dáva na vedomie dlžníkovi (zahraničnému kupujúcemu) osobitné písomné oznámenie. Postúpenie práva pohľadávky musí byť absolútne, t.j. úplné (a nie čiastočné), aby sa dlžník nemusel zaoberať viacerými veriteľmi.
Nezverejnený faktoring (diskontovanie faktúr, t. j. preplatenie faktúr so zľavou) je najbežnejším typom medzinárodného faktoringu. Realizácia vo forme založenej na práve cesie (postúpenie pohľadávky zo záväzku na inú osobu). V tejto dohode sa faktoringové dojednanie zahraničnému kupujúcemu nezverejňuje a on zaplatí kúpnu cenu vývozcovi.
Vývozca dostane cenu ako správca faktora a prijaté prostriedky musí previesť na osobitný účet určený faktorom. Porušenie podmienok zmluvy (prevod finančných prostriedkov na účet dodávateľa, nie faktora) je trestným činom sprenevery hnuteľných vecí. Platba musí byť vrátená faktorovi.
Na medzinárodnej úrovni je tento spôsob financovania upravený v Ottawskom dohovore o medzinárodnom faktoringu z roku 1988. Dohovor sa uplatní, ak pohľadávky postúpené na základe faktoringovej zmluvy vznikli na základe kúpno-predajnej zmluvy medzi dodávateľom (predávajúcim) a dlžníkom ( kupujúci), obchodné podniky ktoré sa nachádzajú na území rôznych štátov. Okrem toho štáty, na ktorých území sa nachádzajú podniky dodávateľa, dlžníka a faktora, musia byť zmluvnými stranami dohovoru. Ustanovenia Dohovoru platia aj vtedy, ak sa kúpna zmluva a faktoringová zmluva riadia právom členských štátov.
Na účely Dohovoru musí faktoringová zmluva spĺňať určité podmienky:
Dodávateľ je schopný alebo ochotný postúpiť na faktora nároky vyplývajúce z kúpnych zmlúv uzatvorených dodávateľom so svojimi odberateľmi (dlžníkmi). Z pôsobnosti Dohovoru sú vyňaté zmluvy o predaji tovaru kúpeného pre osobnú potrebu, potrebu rodiny alebo domácnosti.
Faktor musí vykonávať aspoň dve z uvedených funkcií: dodávateľské financovanie vrátane úverov a zálohových platieb; vedenie účtovníctva súvisiace s pohľadávkami; prijímanie dlhov; ochranu pred nezaplatením zo strany dlžníka.
Normy Dohovoru majú dispozitívny charakter – ich použitie je kogentné, len ak sa zmluvné strany nedohodli inak právna úprava. Dohovor sa vzťahuje na zverejnený aj nezverejnený faktoring.
V ruskej legislatíve neexistujú žiadne normy týkajúce sa faktoringovej zmluvy a Rusko sa nezúčastňuje ani Ottawského dohovoru o medzinárodnom faktoringu. Vzťahy, na ktorých je faktoring založený, z pohľadu Občianskeho zákonníka Ruskej federácie predstavujú postúpenie práv. Tento obchod sa riadi ustanoveniami kapitoly 24.1 Občianskeho zákonníka „Prevod práv veriteľa na inú osobu“. Normy tejto kapitoly sa vzťahujú tak na postúpenie práva, ktoré má len vnútorný, „ruský charakter“, ako aj na m / národné občianske práva, ak sa nachádza miesto bydliska alebo hlavné miesto činnosti finančného agenta. na území Ruskej federácie.
Článok 1211 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie sa odvoláva na dohodu o financovaní proti postúpeniu peňažnej pohľadávky. Ústrednou stranou tejto zmluvy je finančný agent. Mnohí domáci vedci poznamenávajú naliehavú potrebu konsolidovať osobitnú právnu úpravu faktoringovej zmluvy v ruskej legislatíve.
Forfaiting je druh faktoringu. Faktoring sa používa najmä na obslužné transakcie súvisiace so spotrebným tovarom a forfaiting – súvisiaci so strojmi a zariadeniami. Doba splatnosti záväzkov kupujúcim pri faktoringu je 3-6 mesiacov a pri forfaitingu - 0,5 - 5 rokov. Faktor v transakcii nepreberá žiadne riziká a forfait preberá všetky riziká. Diskontná sadzba pre faktoring je 10-12%, ale pre forfaiting - 25-30%. Faktor nemá právo previesť peňažné záväzky na tretie osoby, pričom forfait takéto právo má.
39. Prenájom v súkromnom podnikaní: pojem, druhy, kolízna úprava.
Rent (lat. rent) je typ podnikateľskú činnosť, v ktorej vlastník nehnuteľnosti (prenajímateľ) za účelom dosiahnutia zisku prevedie nehnuteľnosť do dočasnej držby a užívania alebo len do užívania inej osobe (prenajímateľovi) za dohodnuté nájomné.
Na rozdiel od kúpnej zmluvy, na základe ktorej vlastnícke právo k tovaru prechádza z predávajúceho na kupujúceho, pri nájme zostáva vlastnícke právo prenajímateľa k predmetu nájmu, pričom nájomca dáva len právo na jeho dočasnú držbu a užívanie.
Medzinárodné lízingové operácie zahŕňajú lízing tovaru prekračujúceho hranice krajiny prenajímateľa. Za vývozný prenájom sa považuje medzinárodná transakcia, pri ktorej prenajímateľ kúpi prenajatú vec od domácej firmy a prenajme ju zahraničnému nájomcovi. Za dovoznú lízingovú operáciu sa považuje lízingová operácia, pri ktorej prenajímateľ odkúpi prenajatú vec od zahraničnej firmy a poskytne ju tuzemskému nájomcovi.
charakteristický znak tak medzinárodný prenájom, ako aj medzinárodná nájomná operácia je účasťou prenajímateľa a nájomcu so sídlom v rozdielne krajiny, alebo prenajímateľ a výrobca prenajatej veci v rôznych krajinách. V niektorých prípadoch sa všetci traja účastníci lízingovej operácie môžu nachádzať v rôznych krajinách.
Predmetom m/národného prenájmu sú spravidla:
spotrebný tovar, kancelárske a tlačiarenské zariadenia, počítačová veda a spracovanie informácií, vozidiel, zariadenia na manipuláciu s materiálom a na stavbu ciest, všeobecné priemyselné zariadenia, stacionárne zariadenia a vybavenie kompletných závodov, plne vybavené a pripravené na prevádzku (kombinácia prenájmu nehnuteľností a priemyselných zariadení), použité zariadenia alebo zariadenia predávané „pri príležitosti“.
V medzinárodnej praxi, v závislosti od načasovania alebo trvania, existujú tri typy prenájmu:
Dlhodobé - s poskytnutím tovaru na prenájom na dobu 3 až 5 rokov, pri niektorých typoch zariadení až na 15-20 rokov. Tento typ prenájmu sa nazýva „leasing“ (anglicky to leasing – rent).
Strednodobý – zahŕňa prenájom tovaru na dobu 1 až 2 – 3 rokov a nazýva sa „chlpenie“.
Krátkodobé – trvanie od niekoľkých hodín, dní, mesiacov až po 1 rok. Vo väčšine krajín sa tento typ prenájmu nazýva „prenájom“ a v Japonsku „charta“.
Klasický lízing sa od v súčasnosti rozšírenej úpravy lízingu - lízingu - líši v týchto charakteristikách:
Na rozdiel od nájomcu nájomca zvyčajne preberá niektoré povinnosti spojené s vlastníctvom (riziko náhodnej straty, údržba) a za užívacie právo neplatí mesačný poplatok, ale plnú výšku odpisov.
Prenajímateľ je plne zodpovedný za kvalitu prenajatej nehnuteľnosti, pričom prenajímateľ často postúpi nájomcovi svoje právo na uplatnenie reklamácií u výrobcu (dodávateľa) nehnuteľnosti.
Pri lízingu, na rozdiel od prenájmu, prenajímateľ nemá právo na predčasné ukončenie zmluvy z vlastnej iniciatívy.
Pri kalkulácii lízingu sa výška splátok odvíja najmä od trhových podmienok, pričom pri lízingu sa zohľadňuje obstarávacia cena predmetu, doba lízingu, zostatková cena zariadenia a cena úveru.
Prenájom spravidla zabezpečuje dočasné užívanie už vlastneného majetku, pričom pri prenájme ide z väčšej časti o nadobudnutie vlastníctva majetku na žiadosť a pokyn nájomcu za účelom jeho následného prenájmu.
V mnohých krajinách sa medzinárodné nájomné v závislosti od obsahu a metód implementácie delí na dva typy:
operatívny (aktuálny) (operatívny leasing) a
finančný lízing (lízing).
Operatívny (bežný) lízing zahŕňa poskytnutie tovaru vopred zakúpeného prenajímateľom na určitú dobu za nájomné uvedené v nájomnej zmluve alebo na základe cenníkových sadzieb prenájmu.
Po uplynutí určenej lehoty je nájomca povinný predmet nájmu vrátiť. Účelom operatívneho prenájmu je uspokojiť dočasné potreby nájomcu na prenajatý majetok. Môže ísť o jednorazové alebo sezónne použitie lietadiel, lodí, stavebných zariadení alebo súčasné použitie normy priemyselné zariadenia na plnenie konkrétnych objednávok (stroje, motory, motory atď.). Doba trvania lízingovej zmluvy pri bežných lízingových operáciách sa môže pohybovať od 2 – 3 rokov do 10 rokov, po uplynutí ktorej nájomca prenajímateľ vráti predmet lízingu. Riziko poškodenia alebo straty majetku leží na prenajímateľovi, ktorý vykonáva aj údržbu, bežné opravy a pod.
Pri súčasných lízingoch sú sadzby prenájmu zvyčajne vyššie ako pri finančnom, pretože prenajímateľ na seba berie množstvo rizík: komerčné, zastaranie zariadenia, stratu ziskovosti a ďalšie priame a nepriame neproduktívne náklady (opravy, prestoje zariadenia atď.). ).
Finančný prenájom (lízing) spočíva v tom, že lízingová spoločnosť vystupujúca ako prenajímateľ uhradí celú cenu hnuteľného alebo nehnuteľného majetku, najčastejšie zariadenia, objednaného záujemcom o lízing u konkrétneho dodávateľa. Nájomca používa toto zariadenie na základe lízingovej zmluvy uzatvorenej s lízingovou spoločnosťou (prenajímateľom) spravidla počas dlhého obdobia blízkeho dobe návratnosti zariadenia (odpis celej alebo väčšej časti nákladov vybavenie).
Po uplynutí nájomnej zmluvy môže nájomca zmluvu predĺžiť; uzavrieť novú nájomnú zmluvu; vrátiť prenajatú vec prenajímateľovi; odkúpiť od prenajímateľa za zostatkovú hodnotu.
Finančný prenájom je vo svojej podstate formou dlhodobého požičiavania lízingovej spoločnosti spotrebiteľovi (užívateľovi) zariadenia, ktorá spláca náklady na zariadenie a uhrádza služby prenajímateľa, vrátane poplatkov za financovanie, platením lízingových splátok.
Leasingová spoločnosť teda uzatvára dve zmluvy: leasingovú zmluvu s nájomcom a kúpno-predajnú zmluvu s dodávateľom zariadenia.
Lízingová spoločnosť nezodpovedá za nepretržitú prevádzku zariadenia a neposkytuje žiadne záruky. Údržba a opravy zariadení, ktoré nájomca vykonáva na vlastné náklady. Riziko straty alebo poškodenia zariadenia zostáva na prenajímateľovi ako vlastníkovi prenajatej veci.
V súlade s čl. 1211 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie na území Ruska sú tieto práva upravené dohodou strán. V prípade neexistencie tejto dohody sa zmluva riadi právom krajiny, s ktorou je zmluva najužšie spojená. Ak zo zákona, podmienok alebo podstaty zmluvy alebo súhrnu okolností prípadu nevyplýva inak, posudzuje sa právo krajiny, s ktorou je zmluva najužšie spojená, právo krajiny, v ktorej má bydlisko alebo hlavné miesto činnosti strany, ktorá plnenie vykonáva, ktoré je rozhodujúce pre obsahové zmluvy.
Medzinárodný faktoring- druh faktoringovej operácie, ktorá zabezpečuje zúčtovanie a servisnú podporu pri financovaní dodávok tovarov a služieb s odloženou platbou v podmienkach, keď dodávateľ a kupujúci sú rezidentmi rôznych štátov. Medzinárodný faktoring sa na rozdiel od obchodných finančných transakcií používa na prácu na dlhodobých alebo otvorených zahraničných ekonomických kontraktoch, ktoré sa vyznačujú pravidelnými dodávkami a tendenciou zvyšovať obrat. Medzinárodný faktoring sa uskutočňuje podľa dvoch modelov: jednofaktorový a dvojfaktorový.
Jednofaktorový model zabezpečuje poskytovanie celého radu medzinárodných faktoringových služieb, pri ktorých sú Factor a klientska spoločnosť rezidentmi toho istého štátu. Jednofaktorový model sa používa najmä pri exportných transakciách.
Dvojfaktorový model zabezpečuje rozdelenie funkcií medzinárodného faktoringu medzi dva faktory, ktoré sú rezidentmi dvoch krajín, ktoré zastupuje dodávateľ a odberateľ. Výsledkom je, že vyrovnania a faktoringové služby sú poskytované tak tuzemskému dodávateľovi, ako aj nerezidentskému kupujúcemu.
exportný faktor- banka alebo špecializovaná faktoringová spoločnosť poskytujúca medzinárodné faktoringové služby vyvážajúcemu dodávateľovi. Funkcie exportného faktora môžu zahŕňať realizáciu cezhraničných vyrovnaní na základe zmlúv o zahraničnom obchode, financovanie exportujúceho dodávateľa vo výške výnosov podľa exportnej zmluvy (úplne alebo čiastočne), krytie rizika nezaplatenia zo strany nerezidentského kupujúceho, ako aj prijímanie výnosov od nerezidentského kupujúceho.
Faktor dovozu- banka alebo špecializovaná faktoringová spoločnosť poskytujúca medzinárodné faktoringové služby v krajine kupujúceho nerezidenta. Import faktor sa podieľa na implementácii dvojfaktorového modelu medzinárodného faktoringu. Funkcie dovozného faktora môžu zahŕňať cezhraničné vyrovnania v rámci zmlúv o zahraničnom obchode, ktoré pokrývajú riziko nezaplatenia nerezidentským kupujúcim a prijímanie výnosov od nerezidentského kupujúceho.
Medzinárodná faktoringová dohoda- dvojstranná zmluva o faktoringových službách uzatvorená medzi rezidentmi jedného štátu. Podmienky zmluvy závisia od typu obchodnej operácie (export alebo import), ktorú vykonáva rezidentská spoločnosť.
Zmluva o zahraničnom obchode- zmluva o dodávke tovaru alebo o poskytnutí služby, uzatvorená medzi ruským a zahraničnej spoločnosti. Kópia zmluvy sa poskytuje pri uzatváraní medzinárodnej faktoringovej zmluvy spolu s dokladmi potvrdzujúcimi skutočnosť dodania (faktúra). Na účely medzinárodného faktoringu musí zmluva o zahraničnom obchode ustanoviť postup vyrovnania na báze odloženej platby.
International Factoring Association - organizácia, pod záštitou ktorej sa pri implementácii medzinárodného faktoringu podľa dvojfaktorového modelu uskutočňuje interakcia medzi faktorom exportu a faktorom importu. Banka resp špecializovaná firma v Rusku musia byť členmi jednej z dvoch IFA – Factors Chain International a/alebo International Factors Group.
Jedna z najrozvinutejších foriem zahraničná ekonomická aktivita, odrážajúci moderné trendy vo vývoji ekonomiky, je medzinárodný faktoring. Rovnako ako finančný lízing, aj faktoring je zameraný na prilákanie dodatočné zdroje financovanie vo výrobnej a obchodnej sfére, pričom ide o druh komerčných úverov.
Faktoring sa využíva najmä v oblasti nákupu a predaja tovaru. Predávajúci tovaru zároveň bez toho, aby čakal na splnenie povinnosti zaplatiť cenu za tovar kupujúcim, postupuje právo peňažnej pohľadávky banke alebo inej banke. obchodná organizácia(faktor), ktorému na výzvu predávajúceho uhrádza kúpnu cenu kupujúci. Faktor zároveň poskytuje predávajúcemu ďalšie finančné služby, najmä účtovníctvo, fakturáciu pokladničných dokladov, štúdium finančný stav dlžníkov, poistenie rizika neplatenia.
Právna úprava faktoringovej zmluvy v mnohých priemyselných krajinách nie je založená na špeciálnych, ale na všeobecných pravidlách záväzkového práva vzťahujúcich sa na postúpenie práva na pohľadávku (cesia), s ktorými má faktoring veľa spoločného. Faktoring sa zároveň odlišuje od bežnej cesie, keďže ide o samostatný druh podnikateľskej činnosti súvisiacej s poskytovaním finančných služieb obchodným podnikom zaoberajúcim sa predajom tovaru, prác alebo služieb.
Medzinárodná právna úprava faktoringu
Absencia osobitných noriem o faktoringu v národnej legislatíve mnohých krajín a rozdiely v praxi uplatňovania faktoringových operácií si vyžiadali medzinárodnú právnu úpravu faktoringu. Výsledok bol Dohovor UNIDROIT "O medzinárodnom faktoringu", podpísaný v Ottawe 28. mája 1988 (ďalej v tejto kapitole len Ottawský dohovor) a nadobudol platnosť 1. mája 1995 pre tri krajiny – Francúzsko, Taliansko a Nigériu. V budúcnosti sa jeho účastníkmi stali ďalšie štáty (najmä Maďarsko, Taliansko, Lotyšsko, Ukrajina). Rusko sa na tomto dohovore nezúčastňuje, mnohé jeho ustanovenia však boli prijaté počas vývoja Ch. 43 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, ktorý upravuje dohodu o financovaní v rámci postúpenia práva na uplatnenie pohľadávky.
Dohovor bol prijatý súčasne s Dohovorom o medzinárodnom finančnom lízingu. V oboch dohovoroch sa pri riešení spoločných problémov použili rovnaké prístupy. Dohovor sa teda vzťahuje na prípady, keď sa miesta podnikania predávajúceho a jeho dlžníka nachádzajú v rôznych štátoch zúčastnených na dohovore. Jeho účastníkom by mal byť aj stav obchodného podniku-faktora.
Ustanovenia Dohovoru sa použijú aj vtedy, ak sa na kúpnu zmluvu uzatvorenú medzi predávajúcim a kupujúcim (dlžníkom), ako aj na faktoringovú zmluvu, vzťahuje právny poriadok krajiny zúčastnenej na Dohovore.
Aj pri splnení týchto podmienok však môže byť aplikácia Dohovoru vylúčená zo strany účastníkov faktoringu - tak zmluvných strán faktoringovej zmluvy (ak je to nimi vo faktoringovej zmluve dohodnuté), ako aj zmluvných strán. na medzinárodnú kúpu tovaru, ak je to medzi nimi v zmluve dohodnuté vo vzťahu k peňažným pohľadávkam, ktoré vznikli po tom, čo bol faktor na takúto výnimku písomne upozornený (článok 3).
Otázky súvisiace s predmetom úpravy dohovoru, ktoré nie sú v ňom priamo riešené, sa budú riešiť podľa všeobecné zásady na ktorých je založená, a ak takéto zásady neexistujú, v súlade s právom uplatniteľným na základe pravidiel medzinárodného práva súkromného (kolízne pravidlá) (odsek 2, článok 4) atď.
Podľa Dohovoru pod faktoringová zmluva znamená zmluvu uzavretú medzi jednou stranou (dodávateľom) a druhou stranou (faktorom), podľa ktorej dodávateľ prevádza na faktora nároky vyplývajúce zo zmlúv o medzinárodnom predaji tovaru uzatvorených medzi dodávateľom a jeho dlžníkom (kupujúcim). Predmetom postúpenia sú pohľadávky vyplývajúce zo zmlúv o medzinárodnom predaji tovaru uzatvorených v oblasti podnikateľskej činnosti. Predmetom postúpenia nemôžu byť najmä peňažné pohľadávky vyplývajúce z transakcií na nákup tovaru pre osobnú potrebu, potrebu rodiny alebo domácnosti (odsek 2, článok 1).
Faktor vykonáva aspoň dve z nasledujúcich funkcií:
- a) dodávateľské financovanie vrátane úveru a akontácie;
- b) účtovanie splatných súm;
- c) predloženie peňažných nárokov na platbu;
- d) ochrana záujmov dodávateľa v súvislosti s platobnou neschopnosťou jeho dlžníkov.
Dohovor upravuje takzvaný „zverejnený“ faktoring, ktorý spočíva v tom, že dlžník v celkom určite písomne oznámila postúpenie práva pohľadávky. V medzinárodnej praxi sa využíva aj „nezverejnený“ faktoring, pri ktorom sa dlžníkovi (kupujúcemu) nezverejňuje zmluva o postúpení. V tomto prípade predávajúci od neho prevezme kúpnu cenu za tovar a prijaté sumy pripíše na samostatný účet podľa uvedenia faktora.
S zdôraznením vzájomnej závislosti faktoringových vzťahov, ktorých účastníkmi sú predávajúci, faktor a kupujúci tovaru (dlžník), Dohovor zároveň považuje faktoring za samostatný záväzok. Postúpenie pohľadávky sa teda môže uskutočniť napriek akejkoľvek dohode medzi dodávateľom a jeho dlžníkom (kupujúcim), ktorá takéto postúpenie zakazuje (článok 6).
Dohovor definuje postup pri prihlasovaní pohľadávok v prípade, že niektorí účastníci faktoringu nesplnia svoje záväzky voči ostatným účastníkom. Autor: všeobecné pravidlo keď faktor žiada dlžníka o zaplatenie, tento dlžník má právo uplatniť voči faktoru všetky prostriedky nápravy uvedené v zmluve, ktoré by mohol využiť, ak by takýto nárok dodávateľ uplatnil (najmä predložiť faktorovi protipohľadávky v súvislosti s kvalitou alebo množstvom tovaru) (článok 9). Zároveň, ak dlžník platbu už vykonal, ale neobdržal alebo nedostal tovar, ktorý nie je v súlade so zmluvou, má právo uplatniť reklamáciu priamo u dodávateľa bez toho, aby sa obrátil na faktor na vymáhanie (článok 10).
Dlžník má právo uplatniť pohľadávku priamo u faktora len v dvoch prípadoch ustanovených Dohovorom. Po prvé, ak dlžník zaplatil faktorovi, ale faktor nezaplatil náklady na tovar dodávateľovi, a po druhé, ak faktor zaplatil dodávateľovi s vedomím, že dodávateľ nesplnil svoje záväzky voči dodávateľovi. dlžníka (článok 10).
Zjednotenie práva týkajúceho sa postúpenia pohľadávok na platobné záväzky vrátane medzinárodného faktoringu vykonala UNCITRAL. Výsledok bol Dohovor o postúpení pohľadávok v Medzinárodný obchod, prijatý 12. decembra 2001 rezolúciou 56/81 na 85. plenárnom zasadnutí 56. zasadnutia Valného zhromaždenia OSN (Dohovor nenadobudol platnosť).
Vo vzťahu k Ottawskému dohovoru o medzinárodnom faktoringu z roku 1988 bude mať tento dohovor, ak nadobudne platnosť, prednosť na rozdiel od akejkoľvek inej medzinárodnej dohody, ktorej rozsah zahŕňa transakcie, ktoré upravuje (tu dohovor nemá prednosť) (čl. 38).
Dohovor sa vzťahuje na postúpenie „medzinárodných pohľadávok“ a „medzinárodné postúpenie pohľadávok“. V súlade s ním je postúpenie medzinárodné, ak sa postupca a postupník nachádzajú v rôznych štátoch, pohľadávky sú zasa medzinárodné, ak sa postupca a dlžník nachádzajú v rôznych štátoch. Medzinárodný charakter postúpenia alebo pohľadávky je určený miestom, kde sa v čase uzavretia zmluvy o postúpení nachádza postupca a postupník alebo dlžník.
Dohovor upravuje nielen faktoring, ale aj všetky známe druhy postúpenia pohľadávok, vrátane tradičného inštitútu postúpenia, forfaitingu, účtovania faktúr, sekuritizácie zmluvných pohľadávok, pôžičky zabezpečenej aktívami, projektové financovanie pod budúcim príjmom projektu a pod. Postúpením môže byť aj subrogácia alebo záložná transakcia.
Postúpenie pohľadávok sa v Dohovore považuje aj za „zabezpečenie dlhu alebo iného záväzku“, čo odráža súčasné medzinárodné trendy v používaní postúpenia ako spôsobu zabezpečenia záväzkov.
Predmetom postúpenia sú práva na peňažné sumy splatné voči dlžníkovi (pohľadávky „existujúce“ v čase uzavretia zmluvy, ako aj „neskoršie“, t. j. vzniknuté po jej uzavretí), prevedené v celku alebo čiastočne jednou osobou (postupcom) inej osobe (postupníkom). Do rozsahu postúpených pohľadávok patria aj doplnkové práva, ktoré zabezpečujú platby podľa pôvodnej zmluvy.
Na rozdiel od Ottawského dohovoru sa postúpenie pohľadávok môže uskutočniť nielen na základe kúpnej zmluvy, ale aj na základe iných zmlúv. Dohovor sa však nevzťahuje na nároky vyplývajúce z iných ako zmluvných dôvodov – „mimozmluvných“ alebo právnych dôvodov, ako sú nároky z deliktu alebo nároky na vrátenie daní.
Nevzťahuje sa na postúpenie pohľadávok vyplývajúcich zo zmlúv a iných obchodov v oblasti finančných služieb, výslovne uvedených v čl. 4 Dohovoru, medzi ktoré patria obchody na regulovanom trhu cenných papierov, obchody s zahraničná výmena, forwardové obchody, spotové a swapové obchody, termínové obchody, opčné obchody atď.
Pohľadávka prechádza na postupníka bez ohľadu na akúkoľvek dohodu medzi postupcom a dlžníkom obmedzujúcu právo postupcu postúpiť svoju pohľadávku. Na rozdiel od Ottawského dohovoru zároveň umožňuje zverejnené postúpenie (t. j. požiadavku, aby bol dlžník o postúpení písomne upovedomený), ako aj nezverejnené postúpenie.
Zaujímavá je najmä úprava týkajúca sa určenia poradia prijímania pohľadávok (vrátane prípadov úpadku dlžníka), keď naň majú práva súčasne viacerí postupníci. Príloha k dohovoru ponúka zmluvným štátom možnosť výberu vzorové ustanovenia, ktorý obsahuje tri možnosti určenia prednosti postupníka, s ktorou možno štáty na základe prihlášky spojiť: uvedenie poradia, v akom je postúpenie zapísané, poradia, v ktorom sa zmluva o postúpení uzaviera, alebo oznámenia dlžníka o postúpení.
Dohovor popri hmotnoprávnej úprave ustanovil všeobecnú kolíznu normu, podľa ktorej všetky kolízie súvisiace s otázkou priorít súťažiacich postupníkov podliehajú riešeniu v súlade s právom miesta sídla postupcu (čl. 22 ods. ).
V kap. V Dohovoru obsahuje autonómne kolízne normy, ktoré sa majú uplatniť, pokiaľ rozhodnutie nemožno prijať v súlade s princípmi, na ktorých je založené.
Tieto kolízne normy sa môžu uplatňovať bez ohľadu na iné ustanovenia dohovoru – aj keď sa postupca alebo dlžník nenachádza v zmluvnom štáte dohovoru alebo ak právo, ktorým sa riadi pôvodná zmluva, nie je právom zmluvného štátu. dohovoru. Zároveň je potrebné, aby takéto transakcie mali medzinárodný charakter a neboli vyňaté z jeho pôsobnosti.
Autonómne kolízne normy stanovujú, že vzájomné práva a povinnosti postupcu a postupníka sú upravené v súlade s princípom autonómie vôle „ich zvolené právo“ (odsek 1, článok 28). Ak medzi nimi neexistuje dohoda, rozhodné právo sa určí na základe kritéria najužšej súvislosti so zmluvou (odsek 2, článok 28). Vzťah medzi postupníkom a dlžníkom sa riadi právom krajiny, ktorej podlieha pôvodná zmluva. V súlade s týmto právom je prípustnosť postúpenia pohľadávky, vzťah medzi postupníkom a dlžníkom, podmienky, za ktorých môže postupník uplatniť pohľadávku voči dlžníkovi, otázka riadneho splnenia záväzku zo strany postupníka. dlžníka (článok 29).
Reprodukuje sa aj ustanovenie, podľa ktorého sa prednosť konkurujúcich postupníkov určuje podľa práva štátu, v ktorom sa postupca nachádza (§ 30) atď.
Ruské právne predpisy o medzinárodnom faktoringu (financovanie proti postúpeniu práva na pohľadávku)
V legislatíve Ruskej federácie je faktoring (známy ako financovanie podľa postúpenia práva na pohľadávku) vyčlenený ako samostatný typ zmluvy. Hmotnoprávna úprava tejto dohody je obsiahnutá v kap. 43 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, ktorý prijal mnohé ustanovenia Ottawského dohovoru o medzinárodnom faktoringu.
Občiansky zákonník Ruskej federácie má aj osobitnú kolíznu normu upravujúcu faktoring (financovanie proti postúpeniu práva na pohľadávku). V súlade s ním sa rozhodné právo pre zmluvu o financovaní proti postúpeniu práva na pohľadávku určuje na základe písm. 9 s. 3 čl. 1211 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, ktorý sa v prípade neexistencie dohody medzi stranami odvoláva na právo krajiny finančného agenta (faktora).
Hlavná forma komerčného financovania je medzinárodná faktoring. Vzhľad faktoringové zmluvy spojené s túžbou účastníkov občianskoprávnych transakcií uplatňovať efektívny systém finančného vyrovnania s pomocou sprostredkovateľov, ktorí zabezpečujú rýchly a garantovaný príjem platieb od povinných osôb. zmluvy faktoring je zameraná na reguláciu sprostredkovateľských činností v oblasti medzinárodného obchodného vyrovnania.
Toto zmluvy(faktoringová zmluva) vznikla v praxi Spojených štátov v 50. rokoch XX. storočia a od konca 60. rokov sa začala uplatňovať aj v praxi iných krajín. Na národnej úrovni zmluvy fakt-
Krúžok upravuje najmä judikatúra. Osobitná 281 legislatívna úprava tejto dohody prakticky neexistuje.
zmluvy faktoring- ide o zmluvu o poskytovaní sprostredkovateľských služieb pri vykonávaní zúčtovacích transakcií medzi účastníkmi obchodnej činnosti, ktorá stanovuje určité povinnosti sprostredkovateľa poskytovať ďalšie služby obchodného charakteru. Ide o dohodu medzi tromi stranami: dodávateľom tovaru alebo služieb, faktoring firma (faktor), firma odberateľa tovarov alebo služieb. Dodávateľ je veriteľ, t.j. vlastníkom nárokov z uzatvorenej zmluvy (kúpa a predaj, za sadzbu a pod.). Preberajúca firma je dlžníkom, t.j. osoba zodpovedná za túto transakciu.
Hlavný obsah faktoring ako sprostredkovateľská finančná transakcia sa redukuje na uspokojenie faktora práv pohľadávky veriteľa. Deje sa tak vyberaním peňazí od dlžníka na komerčný účet veriteľa. Dodávateľ uzatvorí s faktorom osobitnú zmluvu, podľa ktorej práva pohľadávok voči dlžníkovi prechádzajú z dodávateľa na faktora. Prevod sa uskutočňuje formou zákonného postúpenia práv (subrogácie). Faktor sa zaväzuje bezodkladne zaplatiť dodávateľovi peňažné sumy podľa dokladov (obchodných faktúr), ktoré od neho obdržal. Záruka za prevod peňažných súm sa poskytuje bez ohľadu na výsledky ich vymáhania od dlžníka. Z ekonomického hľadiska faktoring- je nákup na základe obchodných faktúr s ich okamžitou platbou.
zmluvy faktoring má rámcový charakter a slúži ako podklad pre plnenie faktorom konkrétnych pokynov dodávateľa. IN zmluvy sú určené všeobecné podmienky vzťahov medzi stranami a mechanizmus ich realizácie. Spravidla existujú obmedzenia na celkový objem transakcií, v rámci ktorých je faktor povinný akceptovať príkaz dodávateľa na vymáhanie peňažných prostriedkov od dlžníka na obchodných účtoch. Obmedzená je aj doba trvania zmluvy, tie. obdobie takýchto operácií (napríklad šesť mesiacov, rok atď.). Takéto obmedzenia sú zamerané na minimalizáciu komerčných rizík faktora. Pre
282 ROVNAKÝ GÓLOVÝ FAKTOR predbežne, ešte pred záverom zmluvy, vykoná štúdiu obchodnej a finančnej pozície dodávateľa ako možnej protistrany.
Autor: faktoringová zmluva faktor sa stáva sprostredkovateľom monopolného dodávateľa pri vykonávaní zúčtovacích transakcií. Na nainštalovanom obchodovateľnéúzemí počas trvania zmluvy má faktor výhradné právo vykonávať transakcie s klientmi. Dodávateľ nie je oprávnený využívať služby iných faktorov na obchodovateľnéúzemia; je povinný zaslať faktorovi všetky obchodné faktúry za uzatvorené obchody. zmluvy faktoring obsahuje podmienku postúpenia reklamačných práv dodávateľom na faktora (subrogáciu), podmienku postupu pri prijímaní individuálnych objednávok dodávateľa faktorom, podmienku zriadenia bežného účtu dodávateľa na prevod finančných prostriedkov na faktor.
Charakteristickým znakom mechanizmu na vykonávanie operácií faktoring- faktor nepreberá pevný záväzok prijať všetky pokyny protistrany na vykonanie. Faktor môže prijať alebo odmietnuť ponuku na akúkoľvek konkrétnu faktúru pre ktoréhokoľvek dlžníka. Prijatie objednávky faktorom nie je len súhlasom s jej vykonaním a okamžitou platbou po vykonaní postúpenia práv, ale aj zárukou platby na účet.
Vymáhanie finančných prostriedkov z účtu od dlžníka môže byť v mnohých prípadoch spojené s vážnymi ťažkosťami a dokonca nemožné. V takýchto prípadoch má faktor právo neschváliť pokyny, čo však vylučuje možnosť vykonania zúčtovacej transakcie. Faktor so súhlasom dodávateľa takúto operáciu vykoná, avšak s prevodom finančných prostriedkov až po uhradení faktúry dlžníkom a bez poskytnutia garancie platby. V takejto situácii má zúčtovacia operácia charakter obyčajnej dohody inštrukcie.
Esencia medzinárodného faktoring spočíva v tom, že finančná korporácia oslobodí vývozcu od finančného bremena vývoznej transakcie, najmä od inkasa dlžnej kúpnej ceny od zahraničných odberateľov. Vývozca sa tak môže plne sústrediť na svoju priamu činnosť.
činnosti v oblasti predaja a marketingu tovaru. Tým sa dosiahne rozdelenie funkcií: export vrátane odoslania tovaru, papierovanie a prenos prepravnej dokumentácie vykonáva exportér (predávajúci), ale požičanie v rámci stanovených limitov je zodpovednosťou faktora. Cieľ faktoring- dosiahnutie optimálnej medzinárodnej deľby práce.
Finančná korporácia (faktor) vystupuje ako sprostredkovateľ. Význam medzinárodného faktoring ako sprostredkovateľská finančná transakcia spočíva v uspokojení faktora práv pohľadávok veriteľa na úkor inkasovaných súm od dlžníka na obchodnom účte veriteľa. International faktoring uľahčuje získanie hotovosti pri exportných transakciách a poskytuje ochranu pred nedobytnými pohľadávkami. Druhy faktoring: zverejnené (pridelenie práva vývozcu požadovať zaplatenie kúpnej ceny na faktor) a nezverejnené (diskontovanie faktúr).
Zverejnené faktoring vychádza z postúpenia práva vývozcu požadovať zaplatenie kúpnej ceny na faktora ako postupníka. Postúpenie práva na pohľadávku sa robí písomne, podpisuje ho postupca (vývozca) a dáva sa na vedomie dlžníkovi (zahraničnému kupujúcemu) osobitným písomným oznámením. Postúpenie práva pohľadávky musí byť absolútne, t.j. úplné (a nie čiastočné), aby sa dlžník nemusel zaoberať viacerými veriteľmi.
Nezverejnené faktoring(diskontovanie účtov, t.j. preplatenie účtov so zľavou) je najbežnejším typom medzinár. faktoring. Realizácia vo forme založenej na práve cesie (postúpenie pohľadávky zo záväzku na inú osobu). V tejto dohode dohoda O faktoring zahraničný kupujúci nie je zverejnený a kúpnu cenu zaplatí vývozcovi. Vývozca dostane cenu ako správca faktora a prijaté prostriedky musí previesť na osobitný účet určený faktorom. Porušenie zmluvných podmienok (prevod finančných prostriedkov na účet dodávateľa, a nie faktora) je trestným činom sprenevery hnuteľných vecí. Platba musí byť vrátená faktorovi.
284 Na medzinárodnej úrovni je tento spôsob financovania upravený v Ottawskom dohovore o internacionále faktoring Dohovor z roku 1988 sa uplatňuje, ak pohľadávky postúpené podľa faktoringová zmluva, sa vynoril z dohody predaj a kúpa medzi dodávateľom (predávajúcim) a dlžníkom (kupujúcim), ktorých obchodné podniky sa nachádzajú na území rôznych štátov. Okrem toho štáty, na území ktorých sa nachádzajú podniky dodávateľa, dlžníka a faktora, musia byť zmluvnými stranami dohovoru. Ustanovenia Dohovoru platia aj vtedy, ak zmluvy nákup a predaj a faktoringová zmluva sa riadi právom členských štátov.
Na účely Dohovoru faktoringová zmluva musí spĺňať určité podmienky:
Dodávateľ je schopný alebo ochotný postúpiť na faktora nároky, ktoré z neho vznikli zmluvy nákup a predaj uzatvorený dodávateľom so svojimi odberateľmi (dlžníkmi). Vyňaté z rozsahu pôsobnosti dohovoru zmluvy kúpa a predaj tovaru kúpeného pre osobnú, rodinnú alebo domácnosť.
Faktor musí vykonávať aspoň dve z uvedených funkcií: dodávateľské financovanie vrátane úverov a zálohových platieb; vedenie účtovníctva súvisiace s pohľadávkami; prijímanie dlhov; ochranu pred nezaplatením zo strany dlžníka.
Normy Dohovoru majú dispozitívny charakter - sú záväzné pre aplikáciu len vtedy, ak sa zmluvné strany nedohodli na inej právnej úprave. Dohovor sa vzťahuje na zverejnené aj nezverejnené faktoring.
V ruskej legislatíve chýbajú ustanovenia o faktoringová zmluva, a Rusko sa tiež nezúčastňuje Ottawského dohovoru o medzinárodnom faktoringu. Základné vzťahy faktoring, z hľadiska Občianskeho zákonníka Ruskej federácie predstavujú dohodu o prevode práv. Tento obchod sa riadi ustanoveniami kapitoly 24.1 Občianskeho zákonníka Prevod práv veriteľa na inú osobu. Normy tejto kapitoly sa vzťahujú tak na postúpenie práv, ktoré má len vnútorný, ruský charakter, ako aj na medzinárodné občianskoprávne vzťahy, ak miesto bydliska alebo hlavné miesto činnosti
finančný agent sídli na území Ruskej federácie. Odvoláva sa na článok 1211 Občianskeho zákonníka 285 Ruskej federácie zmluvy financovania proti postúpeniu peňažnej pohľadávky. Stredobodom tohto dohody pôsobí ako finančný agent. Mnohí domáci vedci poznamenávajú naliehavú potrebu konsolidácie osobitnej právnej úpravy faktoringové zmluvy v ruskom práve.
Forfaiting je typ faktoring. Faktoring sa používa najmä na obslužné transakcie súvisiace so spotrebným tovarom a forfaiting – súvisiaci so strojmi a zariadeniami. Doba splatnosti záväzkov zo strany kupujúceho pri faktoringu je 3 - 6 mesiacov a pri forfaitingu - 0,5 - 5 rokov. Faktor nepodstupuje pri transakcii žiadne riziká a forfait preberá všetky riziká. Výška zľavy faktoring- 10x12% a forfaiting - 25 - 30%. Faktor nemá právo previesť peňažné záväzky na tretie osoby, pričom forfait takéto právo má.
Faktoringová dohoda v MChP. Medzinárodný faktoring je typ faktoringovej operácie, ktorá zabezpečuje financovanie dodávok tovarov a služieb s odloženou platbou v podmienkach, keď sú predávajúci a kupujúci rezidentmi rôznych krajín. Medzinárodný faktoring sa často využíva ako finančná služba pre dlhodobé alebo otvorené zahraničné ekonomické zmluvy, ktoré sa vyznačujú pravidelnými dodávkami a výrazným obratom. Faktoringová zmluva je zmluva o poskytovaní sprostredkovateľských služieb pri vykonávaní zúčtovacích transakcií medzi účastníkmi obchodnej činnosti, ktorá stanovuje určité povinnosti sprostredkovateľa poskytovať ďalšie služby obchodného charakteru. Ide o dohodu troch strán: dodávateľa tovaru alebo služieb, faktoringovej spoločnosti (faktor), firmy, ktorá nakupuje tovary alebo služby. Dodávateľ je veriteľ, t.j. vlastníkom nárokov z uzatvorenej zmluvy (kúpa a predaj, dodávka a pod.). Preberajúca firma je dlžníkom, t.j. osoba zodpovedná za túto transakciu. Hlavnou náplňou faktoringu ako sprostredkovateľskej finančnej transakcie je uspokojenie faktora práv pohľadávky veriteľa. Deje sa tak vyberaním peňazí od dlžníka na komerčný účet veriteľa. Dodávateľ uzatvorí s faktorom osobitnú zmluvu, podľa ktorej práva pohľadávok voči dlžníkovi prechádzajú z dodávateľa na faktora. Prevod sa uskutočňuje formou zákonného postúpenia práv (subrogácie). Faktoringová zmluva má rámcový charakter a slúži ako základ faktora pre plnenie konkrétnych pokynov dodávateľa. Zmluva vymedzuje tak všeobecné podmienky vzťahov medzi zmluvnými stranami, ako aj mechanizmus ich realizácie. Spravidla existujú obmedzenia na celkový objem transakcií, v rámci ktorých je faktor povinný akceptovať príkaz dodávateľa na vymáhanie peňažných prostriedkov od dlžníka na obchodných účtoch. Obmedzená je aj doba trvania zmluvy, t.j. obdobie takýchto operácií (napríklad šesť mesiacov, rok atď.). Takéto obmedzenia sú zamerané na minimalizáciu komerčných rizík faktora. Za rovnakým účelom faktor predtým, ešte pred uzavretím zmluvy, vykoná štúdiu obchodnej a finančnej situácie dodávateľa ako možnej protistrany. Faktor sa na základe faktoringovej zmluvy stáva monopolným sprostredkovateľom dodávateľa pri vykonávaní zúčtovacích transakcií. Na ustanovenom zmluvnom území má faktor počas trvania zmluvy výhradné právo vykonávať transakcie so zákazníkmi. Dodávateľ nie je oprávnený využívať služby iných faktorov na zmluvnom území; je povinný zaslať faktorovi všetky obchodné faktúry za uzatvorené obchody. Faktoringová zmluva obsahuje podmienku postúpenia reklamačných práv dodávateľom na faktora (subrogáciu), podmienku postupu pri prijímaní individuálnych objednávok dodávateľa faktorom, podmienku zriadenia bežného účtu pre dodávateľa. previesť finančné prostriedky na faktor. Typy faktoringu: zverejnený (pridelenie práva exportéra požadovať zaplatenie kúpnej ceny na faktor) a nezverejnený (diskontné faktúry). Zverejnený faktoring je založený na postúpení práva vývozcu požadovať zaplatenie kúpnej ceny na faktora ako postupníka. Postúpenie práva na pohľadávku sa robí písomne, podpisuje ho postupca (vývozca) a dáva sa na vedomie dlžníkovi (zahraničnému kupujúcemu) osobitným písomným oznámením. Postúpenie práva pohľadávky musí byť absolútne, t.j. úplné (a nie čiastočné), aby sa dlžník nemusel zaoberať viacerými veriteľmi. Nezverejnený faktoring (diskontovanie faktúr, t. j. preplatenie faktúr so zľavou) je najbežnejším typom medzinárodného faktoringu. Realizácia vo forme založenej na práve cesie (postúpenie pohľadávky zo záväzku na inú osobu). V tejto dohode sa faktoringové dojednanie zahraničnému kupujúcemu nezverejňuje a on zaplatí kúpnu cenu vývozcovi.
