Orden del Ministerio del Interior de la Federación de Rusia de 26 de marzo de 2013 N 161
"Tras la aprobación del procedimiento para la realización de una auditoría interna en los órganos, organizaciones y divisiones del Ministerio del Interior Federación Rusa"
Con cambios y adiciones de:
2 de julio de 2014, 20 de abril, 22 de septiembre de 2015, 14 de noviembre de 2016, 19 de junio de 2017, 12 de noviembre de 2018
4. Me reservo el control sobre la implementación de esta orden.
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*(1) Colección de legislación de la Federación de Rusia, 2011, N 49, art. 7020; 2012, N 50, art. 6954.
Registro N° 28587
Se aprobó el procedimiento para realizar una auditoría interna en los órganos, organizaciones y divisiones del Ministerio del Interior de Rusia.
se trata de comprobar oficina central, organismos territoriales, Instituciones educacionales, organizaciones de investigación, médicas, sanitarias y de sanatorios, departamentos distritales de logística del sistema del Ministerio, otras organizaciones y divisiones creadas para cumplir las tareas y ejercer las competencias de los órganos de asuntos internos.
Motivos de verificación: la necesidad de identificar las causas, naturaleza y circunstancias de una falta disciplinaria cometida por un empleado, verificar el cumplimiento de las restricciones, deberes y prohibiciones relacionadas con el servicio policial, así como la declaración del empleado.
La decisión de realizar una auditoría debe tomarse en un plazo de 2 semanas. Debe completarse a más tardar en un mes.
El procedimiento no se aplica a los funcionarios federales ni a los empleados de órganos, organizaciones y departamentos del Ministerio.
Se considera inválida la orden sobre la aprobación de la Instrucción sobre el procedimiento para la organización y realización de auditorías internas en los órganos, divisiones e instituciones del sistema del Ministerio.
Orden del Ministerio del Interior de la Federación de Rusia de 26 de marzo de 2013 N 161 "Sobre la aprobación del Procedimiento para realizar una auditoría interna en órganos, organizaciones y divisiones del Ministerio del Interior de la Federación de Rusia"
Registro N° 28587
Esta Orden entrará en vigor 10 días después de la fecha de su publicación oficial.
Este documento ha sido modificado por los siguientes documentos:
Orden del Ministerio del Interior de Rusia de 12 de noviembre de 2018 N 759
Durante la ejecución deberes oficiales Los empleados son responsables de las propiedades y equipos confiados. Si, como resultado de emergencias, se descubre pérdida o daño a la propiedad de la empresa, la dirección inicia una auditoría interna.
Razones para una auditoría interna
El objetivo principal del evento es estudiar las circunstancias del incidente y buscar a los perpetradores. Con base en los resultados, se determina el grado de responsabilidad del empleado:
- mala conducta de carácter disciplinario;
- ofensa;
- delito.
Esto determinará la pena que se le aplicará.
Se regula el nombramiento de una auditoría interna artículos 192 a 195 del Código del Trabajo de la Federación de Rusia. Puedes iniciarlo por los siguientes motivos:
- daño a los activos financieros de la organización;
- pérdida o daño a los valores materiales y patrimoniales en tiempo de trabajo;
- desempeño negligente o incumplimiento de deberes oficiales;
- violación de la disciplina y seguridad laboral;
- desclasificación de información que sea secreto comercial.
Según regulaciones derecho laboral (Arte. 247 conocimientos tradicionales), el empleador del empleado infractor está obligado a auditoría interna con el fin de establecer la culpabilidad de un ciudadano y determinar el monto de la indemnización por el daño causado.
Se entiende por monto de daño el costo de los equipos, lugares de trabajo y otros objetos físicos dañados. La posible pérdida de beneficios como resultado de la interrupción de la producción debido a una infracción no se clasifica como daño.
Procedimiento de verificación
El trabajo de la comisión para investigar los detalles y circunstancias de la violación ocurrida está documentado:
- Los miembros de la comisión son aprobados por orden del titular. Puede estar formado por empleados de la empresa, pero no está prohibido involucrar a representantes de organizaciones de auditoría de terceros.
- Se designa al responsable de mantener la documentación sobre el avance de la auditoría.
- Se emite orden de investigación oficial. Todas las personas mencionadas deben estar familiarizadas con su contenido: la composición de la comisión, el empleado que mantiene la documentación, el empleado moroso, el representante del sindicato (si lo hubiera en la empresa).
- El director o responsable de la auditoría solicita al empleado una explicación por escrito sobre la infracción.
¡IMPORTANTE! Si el autor de la infracción se negó a presentar un memorando, se redacta el acta correspondiente en presencia de dos testigos.
Después documentación comisión de expertos se pone a trabajar. Con base en sus resultados se realiza una reunión donde anuncian:
- el motivo de la infracción;
- el monto del daño en términos monetarios;
- lista de personas responsable por daños o pérdida de propiedad.
Al final de la reunión, se elabora un informe de inspección en el que se decide sancionar al empleado infractor.
¡ATENCIÓN! Antes de aprobar la medida de castigo elegida y el importe de la indemnización, el director debe solicitar la aprobación del sindicato. Sin tener en cuenta la opinión de este organismo, el empleado podrá recurrir la sanción en inspección del trabajo y declararlo inválido.
Si no hay ningún sindicato en la organización, el gerente puede emitir un acto de inmediato.
Términos de la investigación interna
Verificación de servicio deberá realizarse dentro del mes siguiente a la fecha de expedición de la orden de nombramiento, cuando ésta sea iniciada por la dirección. Si la investigación se inició sobre la base de la opinión del empleado memorándum, la cuenta atrás comienza desde el momento en que se recibe.
Este período excluye los días en que el empleado infractor no pudo trabajar temporalmente o estuvo de vacaciones. Además, no se tiene en cuenta el plazo requerido por la comisión para la preparación y anuncio de los resultados de la auditoría. En cualquiera de las opciones el retraso no podrá ser superior a seis meses.
Reglas para redactar un pedido.
El Código del Trabajo no forma unificada Orden para el nombramiento de una auditoría interna. Puedes hacerlo de forma gratuita o utilizar el formulario interno de la empresa.
- Nombre completo de la empresa con indicación de su forma.
- Información sobre la infracción: Breve descripción, nombre completo y cargo del empleado, fecha del incidente.
- La relación de personas que integran la comisión, sus cargos, nombres completos, metas y objetivos de cada una.
- Nombre completo y cargo del responsable del seguimiento de la ejecución de la orden.
- Detalles del documento que sirvió de base para emitir el pedido: número de registro y fecha de elaboración.
- Fecha de redacción de la orden y su entrada en vigor (si difieren).
- Firmas de todas las personas que aparecen en el pedido y en el titular.
¡ATENCIÓN! El documento podrá constar por escrito o formulario impreso pero todas las firmas están escritas a mano.
Algunos casos que ocurren en el curso de las actividades de ciertas instituciones y organizaciones atraen Atención especial guías.
En determinados casos, se requiere una amplia gama de acciones para establecer los hechos de lo sucedido, las causas y posibles consecuencias para la organización o sus empleados: una investigación interna.
Etapas de una investigación oficial
Se designan controles en forma de investigaciones oficiales en casos que están completamente fuera del ámbito general de la normalidad. actividad laboral. A menudo se trata de faltas graves de carácter disciplinario o situaciones de emergencia que se produjeron en el trabajo.
Una investigación oficial o interna se realiza con el fin de establecer el culpable o el grado de culpabilidad de un empleado de la empresa en lo sucedido, los hechos que sirvieron de motivo o causa, acciones, consecuencias que llevaron o pudieron conducir a un determinado acción o situación.
La realización del servicio se inicia por deseo del líder, cuando se da cuenta de tales circunstancias, sobre las cuales no es posible sacar una conclusión objetiva de la manera habitual o de los informes de los subordinados.
En caso de accidentes laborales o daños a la salud, los controles del servicio son necesarios, ya que esto no es sólo una exigencia de la ley, sino también una necesidad real, ya que el daño causado requiere un castigo de los perpetradores y una compensación proporcionada.
Una investigación oficial lo lleva a cabo un grupo especial de empleados autorizados: una comisión designada por la dirección. El propio director de la empresa también puede participar en el trabajo de dicha comisión y gestionarlo, o simplemente después de recibir el resultado del trabajo del grupo, analizarlo.
Se inician todas las actuaciones de la comisión para la realización de una auditoría interna, y se convoca la propia comisión, previa emisión de la orden correspondiente. El encabezado del documento fija los poderes de los miembros de la comisión durante una investigación oficial, fija su composición numérica. Una orden para realizar una investigación interna, de la cual se puede descargar una muestra en el sitio web, describe el incidente que requiere una auditoría interna.
Los resultados de una investigación interna pueden entrañar no sólo responsabilidad disciplinaria para el empleador, sino que también pueden servir como motivo para iniciar una causa penal o presentar una demanda civil contra el culpable. Con base en las graves consecuencias de tal evento, se requiere realizar una auditoría interna de calidad suficiente, analizando integralmente todas las relaciones causales y motivos de las personas que participaron en el hecho que requirió una investigación.
1. Una auditoría interna se lleva a cabo por decisión del jefe del organismo federal. poder Ejecutivo en el ámbito de los asuntos internos o un jefe autorizado, si es necesario, para identificar las causas, naturaleza y circunstancias de una falta disciplinaria cometida por un empleado de los órganos de asuntos internos, confirmar la presencia o ausencia de las circunstancias previstas en el artículo 14 de este ley Federal, así como a petición del empleado.
2. Un empleado de los órganos de asuntos internos que esté directa o indirectamente interesado en sus resultados no puede participar en una auditoría interna. En este caso, está obligado a presentar al jefe del órgano ejecutivo federal en materia de asuntos internos o al jefe autorizado que tomó la decisión de realizar una auditoría interna, un informe sobre su liberación de la participación en la realización de esta auditoría. . En caso de incumplimiento dicho requisito los resultados de una auditoría interna se considerarán inválidos y el plazo de la auditoría establecido en el apartado 4 de este artículo se ampliará en diez días.
3. Al realizar una auditoría interna en relación con un empleado de los órganos de asuntos internos, se deberán tomar medidas para establecer de manera objetiva e integral:
1) los hechos y circunstancias de la comisión de una falta disciplinaria por parte de un empleado;
2) culpa del empleado;
3) los motivos y condiciones que contribuyeron a la comisión de una falta disciplinaria por parte de un empleado;
4) la naturaleza y alcance del daño causado al empleado como resultado de la comisión de una falta disciplinaria;
5) la presencia o ausencia de circunstancias que impidan al empleado desempeñarse en los órganos de asuntos internos.
4. La auditoría interna se realizará dentro de los treinta días siguientes a la fecha de la decisión de realizarla. Por decisión del titular del órgano ejecutivo federal en materia de asuntos internos o de un titular autorizado, el plazo para la realización de una auditoría interna podrá ampliarse, pero no más de treinta días. La duración de la auditoría interna no incluye los períodos de incapacidad temporal del empleado de los órganos de asuntos internos respecto de los cuales se realiza la auditoría interna, su estancia en vacaciones o viaje de negocios, así como el tiempo que el empleado está ausente del servicio por otras razones válidas.
(ver texto en edición anterior)
5. Los resultados de una auditoría interna se presentarán al jefe del órgano ejecutivo federal encargado de los asuntos internos o al jefe autorizado que haya tomado la decisión de realizar una auditoría interna, dentro de escribiendo en forma de conclusión a más tardar tres días después de la fecha de finalización de la auditoría. La conclusión especificada es aprobada por el jefe del órgano ejecutivo federal en materia de asuntos internos o el jefe autorizado que tomó la decisión de realizar una auditoría interna, a más tardar cinco días a partir de la fecha de presentación de la conclusión.
6. Un empleado de los órganos de asuntos internos respecto del cual se realiza un control interno:
1) está obligado a dar explicaciones por escrito sobre las circunstancias de la auditoría interna, si esto no está relacionado con la autoincriminación;
2) tiene derecho:
a) presentar solicitudes, peticiones y otros documentos;
b) apelar contra decisiones y acciones (inacción) de los empleados que realizan una auditoría interna ante el jefe del órgano ejecutivo federal en el campo de asuntos internos o un jefe autorizado que tomó la decisión de realizar una auditoría interna;
c) familiarizarse con la conclusión basada en los resultados de una auditoría interna, si esto no contradice los requisitos de no divulgación de información que constituye el estado y otros legalmente protegidos
Antes de que un empleado sea considerado responsable de una violación de las normas laborales, el empleador emite una orden para realizar una investigación interna. Este acto local el jefe de la organización comienza a verificar las circunstancias que pueden convertirse en la base para llevar al empleado a medidas disciplinarias. O .
El procedimiento para aplicar una sanción disciplinaria está establecido en el art. 193 Código de Trabajo RF. Y el procedimiento de recuperación. daño material- Arte. 247 y 248. Con base en los resultados de la verificación, se emite un acto de investigación interna ().
Un ejemplo de orden de investigación interna.
Sociedad con de responsabilidad limitada"Egoísta"
Orden No. 142 sobre la realización de una investigación interna
11 de mayo de 2022 Kaliningrado
En relación con el inventario realizado en Egoist LLC y el hecho establecido de escasez de objetos de valor en el almacén No. 1,
Ordeno:
- Realizar una investigación interna sobre el desabasto de objetos de valor de conformidad con el 04/05/2022 con el fin de establecer las condiciones, causas, circunstancias, responsables de causar el daño y otros hechos.
- Establecer una comisión para realizar una investigación interna para establecer las causas y circunstancias de la escasez de artículos de inventario en el almacén No. 1 con la siguiente composición: presidente de la comisión: jefe del departamento de personal Pyrov Viktor Orkhovich, miembros de la comisión: jefe del servicio de seguridad Dimitrov Pavel Sergeevich, Contador jefe Ivleva Inna Romanovna
- Comisión realizará una investigación interna a más tardar el 1 de junio de 2022. Responsable: Presidente de la Comisión.
- Soy responsable de la ejecución de esta orden.
CEO Arjipova Arkhipova S.T.
Familiarizado con el pedido:
Contador jefe ivleva Ivleva I.R.
Jefe de Recursos Humanos Pirov Pirov V.O.
director de seguridad Dimítrov Dimitrov P.S.
Motivos para emitir una orden para realizar una investigación interna
Los motivos de la emisión de la orden subyacen a los motivos de la inspección. ¿Ha llegado a ser significativo el hecho de violación de la disciplina laboral o daño material al empleador? ¿Tiene intención de utilizar acción disciplinaria? ¿Es necesario que las personas establezcan el hecho y el monto del daño?
A menudo, el documento incluye una columna como base. Es decir, algún documento que se convirtió en la base de la verificación. Puede ser un memorando, un acto de inventario, etc.
El jefe de la organización debe recordar que el tema a menudo se convierte en la orden de realizar una investigación interna, el procedimiento y el propio acto final. Se deben observar todas las leyes laborales. Y, de hecho, la orden también puede convertirse en prueba en el caso.
El contenido de la orden de investigación interna.
La forma de la orden de investigación oficial no está establecida por la ley ni por otros actos de las autoridades. Cada empleador desarrolla su propio formulario. Que se aplica cuando es necesario.
- nombre de la organización (IP)
- nombre del documento: "orden", número, fecha y lugar de compilación
- la base de la investigación es una escasez, una violación de la protección laboral, un reclamo del consumidor, etc.
- orden de investigar. Es muy conveniente crear inmediatamente una comisión de investigación; de lo contrario, tendrá que emitir una orden por separado.
- establecer una fecha límite para el final de la auditoría y las personas responsables
- firma del titular (autorizada por poder de una persona jurídica)
La orden para realizar una investigación interna podrá incluir la columna "motivo" y coordinación con los empleados interesados. Por cierto, si se programa una verificación para un empleado específico, éste debe estar familiarizado con la orden para realizar una investigación interna.
