Kontrola protistrán je nová séria. Aké sú riziká pre organizáciu pri spolupráci s neovereným partnerom?

Ak nemáte čas hľadať na rôznych stránkach, všetky informácie o protistrane môžete získať na jednom mieste. Použite službu „“ (https://upr.1cont.ru/), ktorú vyvinula „Simplified“.

Práve teraz si môžete bezplatne skontrolovať protistranu pomocou DIČ v programe Zjednodušené Protistrany (s demo prístupom).

Overte si protistranu podľa TIN zadarmo

Zistite všetko o protistrane

Federálna daňová služba môže uzavrieť obchod a odstrániť peniaze z výdavkov, ak zjednodušovateľ nepreukázal tzv. due diligence pri výbere protistrany" Partner musí byť „čistý“ podľa Jednotného štátneho registra právnických osôb, platiť dane načas a v správnej výške a nesmie byť preletom. Naša služba vám poskytne úplné informácie o vašom partnerovi tak, ako ho vidí Federálna daňová služba.

Ďalšou výhodou služby je, že zistíte, či má protistrana prípady v arbitráži a či sa pod ňu nehrabú súdni exekútori. Môžete tiež sledovať reťazec spojení protistrany s inými spoločnosťami a skontrolovať, či nie sú falošné.

Štátne zmluvy a licencie všetkých spoločností sú dostupné v našej kartotéke. Napríklad, ak kupujete alkohol, zistite, či má dodávateľ licenciu.

Ďalšou dôležitou možnosťou je zistiť, či spoločnosť prechádza auditom: daňovým, pracovným atď.

Skontrolujte, či vaša spoločnosť nemá riziká

Federálna daňová služba odložila otvorenie svojej služby Transparent Business na jún 2018. Bezpečnosť firiem je ohrozená – od 1. septembra 2017 budú mať daňové úrady právo bez súdu zatvárať firmy s nepresnými údajmi v Jednotnom štátnom registri právnických osôb. Správnosť informácií o vašej spoločnosti môžete skontrolovať do jednej minúty.

Cena predplatného

Ak chcete službu používať, prihláste sa na odber. V súčasnosti máme dve tarify: . Počas upisovacieho obdobia môžete skontrolovať ľubovoľný počet protistrán.

Podľa nového zákona musia byť protistrany pred každou transakciou kontrolované. Ak sa chcete vyhnúť každodennej kontrole výpisov, nájdite svojich partnerov a kliknite na „ Sledovanie zmien“- ak daňové úrady náhle podozrievajú spoločnosť z nespoľahlivosti, okamžite dostanete správu na váš osobný účet.

Federálna daňová služba na svojej webovej stránke uviedla, že označila 800 000 spoločností za nespoľahlivé a spolupráca s nimi sa stala nebezpečnou. Tieto značky sú dostupné v našej službe. Všetkých partnerov si preto môžete skontrolovať a dať ich pod kontrolu jedným kliknutím.

Redakcia časopisu Simplified vytvorila službu špeciálne pre účtovníkov a manažérov. Zaviedli sme princíp semaforu: protistrana je zvýraznená červená(nemôže pracovať) žltá(treba skontrolovať) resp zelená(bezpečná práca) s farbou. A nemusíte byť pokročilý používateľ počítača alebo rozumieť zložitosti článku 54.1 daňového poriadku Ruskej federácie o náležitej starostlivosti.

Žiadna firma by nechcela spolupracovať s nespoľahlivými partnermi, pretože podľa štatistík má každý dvadsiaty uzavretý obchod za následok straty, narušenie plánovaných dodávok a termínov projektov.

Zároveň však nie je vždy dostupná možnosť získať objektívnu spätnú väzbu o budúcich protistranách priamo od ich bývalých partnerov. Ale nie všetko je také beznádejné.

Na ochranu podniku pred uzavretím obchodu s bezohľadnými partnermi, ktorí môžu vážne ohroziť finančný blahobyt spoločnosti, sa poskytujú špeciálne metódy na kontrolu reputácie, od základného zberu údajov „ručne“ až po moderné vysoko špecializované online projekty.

Typický systém overovania protistrany zvyčajne zahŕňa niekoľko činností. V prvom rade musíte:

• Vyžiadajte si dokumenty potvrdzujúce prítomnosť všetkých potrebných licencií na vykonávanie činností. Protistrana musí osobne (na požiadanie) poskytnúť osvedčenie o registrácii, osvedčenie o daňovej registrácii a zakladateľskú listinu.
• Skontrolujte si oficiálnu adresu spoločnosti. Renomovaná organizácia musí mať vlastnú kanceláriu na prestížnom mieste.
• Skontrolujte Obchodná korešpondencia a povesť. Pozitívnym dôkazom dôveryhodnosti protistrany budú pozitívne informácie o budúcom partnerovi na internete, prítomnosť kvalitnej a premyslenej webovej stránky, ako aj kompetentná obchodná korešpondencia.
• Požiadajte o informácie o protistrane v daňový úrad. Podľa vyhlášky ministerstva financií takéto údaje nie sú tajné.
• Skontrolujte svojho budúceho partnera na webových stránkach vládne agentúry ktorí monitorujú firmy. Existujú špeciálne služby, pomocou ktorých môžete sledovať aktivity záujmových organizácií.

Okrem toho nie je zbytočné študovať kartotéku na webovej stránke Najvyššieho arbitrážneho súdu Ruskej federácie. Do poľa „Účastník prípadu“ musíte zadať názov spoločnosti protistrany, jej OGRN alebo INN a potom kliknúť na funkciu „Nájsť“. Ak bola spoločnosť účastníkom súdneho konania, vyhľadávač o tom okamžite poskytne úplné informácie.

Dôležitou podmienkou spoľahlivej spolupráce je finančná stabilita partnera. Na portáli Jedného federálny register informácie o skutočnostiach činnosti právnických osôb možno skontrolovať, či je protistrana .

Nájdete tam aj podrobné informácie o majetku spoločnosti. A na webovej stránke FSPP Ruska vyhľadávaním v existujúcej databanke môžete skontrolovať, či sa protistrana zúčastňuje exekučného konania.

V prvom rade sa však stále musíte uistiť, že spoločnosť, o ktorú máte záujem, je registrovaná a pôsobí v nej ustanovené zákonom ok. Ak to chcete urobiť, musíte skontrolovať identifikačné číslo právnická osoba a uistite sa, že záznam v dokumente nie je náhodný súbor čísel.

Online zdroje na overenie protistrany

Špeciálne programy na prípravu informácií o príjmoch jednotlivcov pomáhajú kontrolovať DIČ protistrany. Tento typ softvéru obsahuje nástroj „Platby“. Objavil nespoľahlivú kombináciu čísel identifikačné číslo, program okamžite vygeneruje chybu.

Podobnú možnosť poskytuje aj online aplikácia webu GVINC. Stojí za to povedať, že webové služby na kontrolu protistrán sú v posledných rokoch obzvlášť populárne. A je na to dosť dôvodov:

• jednoduchosť prístupu;
• efektívnosť získavania informácií;
• vysoká spoľahlivosť dát.

Okrem kontroly identifikačného čísla môžete pomocou väčšiny online zdrojov zistiť podrobnosti o organizácii záujmu, pravosť jej registrácie a aktuálnu registráciu.

Na webovej stránke FAS Russia si môžete prezrieť register bezohľadných dodávateľov a skontrolovať poverenia zástupcov spoločnosti, ktorí podpisujú dokumenty.

Žiadosť je možné podať aj online na územný daňový úrad, kde je potenciálny partner registrovaný. Ak je lokalita, kde sa nachádza zastúpenie alebo výrobňa protistrany, zapísaná v katastrálnom zozname, je možné ju skontrolovať aj cez internet.

"Prima-Inform"

Informačný zdroj Prima-Inform sa objavil na trhu online obchodných služieb v roku 2010. Portál sa špecializuje na poskytovanie aktuálnych informácií o domácich aj zahraničných podnikateľských subjektoch.

Charakteristickým rysom tejto služby je jej zameranie veľké množstvo zdrojov (v súčasnosti ich je viac ako dvadsať).

Medzi najpopulárnejšie služby patria:

• Výpis z Jednotného štátneho registra individuálnych podnikateľov, ktorý obsahuje všetky základné údaje o súkromnom podnikateľovi, ktoré poskytol pri registrácii vo Federálnej daňovej službe Ruskej federácie.
• Výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb vrátane mena, zoznamu zakladateľov, kontaktov, informácií o riadení a ďalších informácií o ktorejkoľvek spoločnosti, ktorá bola zaregistrovaná v Ruskej federácii.
• Finančné ukazovatele reprezentujúce účtovnú závierku právnickej osoby. Vykonaním podrobnej analýzy dynamiky hmotného majetku spoločnosti za posledných niekoľko rokov je možné posúdiť potenciál a celkovú stratégiu protistrany.
• Obchodný certifikát, ktorý vám umožní rýchlo získať zaujímavé informácie o spoľahlivosti vášho partnera. V rámci služby má klient možnosť určiť mieru príslušnosti k záujmovému subjektu, získať informácie o prítomnosti súdnych sporov v jeho histórii, analyzovať súvahu, ako aj mnohé ďalšie funkcie.

IN v súčasnosti Prima-Inform je popredná domáca webová služba na kontrolu protistrán.

"Contour-Focus"

Dobrým nástrojom na posúdenie budúceho partnera je kontrola jeho zostatku, ktorý daňová služba eviduje k poslednému dňu vykazovania. Tento ukazovateľ je možné vyžiadať od samotnej protistrany alebo získať z oficiálnych zdrojov.

Napríklad finančné výkazy podnikov predložené Rosstatu sú verejne dostupné.

Predmetná súvaha pomáha súčasne vyvodiť niekoľko dôležitých záverov o spoločnosti, ktorá je predmetom záujmu:

• je potvrdená informácia, že spoločnosť predkladá správy;
• zisťuje sa, či podnik vykonával nejakú hospodársku činnosť;
• posudzuje sa finančný majetok spoločnosti.

Povinná zrážka je daň z príjmu fyzických osôb, známa ako daň z príjmu fyzických osôb. Jeho výška je 13 % mzdy.

Ako indexovanú hodnotu platu je potrebné brať index jadrovej inflácie, t.j. ukazovateľ zmien spotrebiteľských cien podľa Rosstatu. Prečítajte si viac o indexovaní v článku.

Voľba konkrétnej služby je čisto individuálne riešenie každého konkrétneho vlastníka podniku. Spoľahlivosť svojho partnera si navyše môžete overiť využívaním viacerých služieb súčasne a porovnávaním získaných výsledkov.

Napríklad nie je žiadnym tajomstvom, že jednou z hlavných sťažností, ktoré daňová služba najčastejšie podáva, je interakcia daňovníka s leteckými spoločnosťami. A ak sa vedenie týchto spoločností pokúsi vyhnúť plateniu daní, táto povinnosť môže prejsť na samotnú spoločnosť.

Našťastie v dnešnej dobe existuje množstvo prostriedkov a metód pre budúcich obchodných partnerov.

Legislatíva im neukladá povinnosť preverovať protistrany, sú zamietnuté súdmi, pretože podľa... záväzkov. Neprijatie opatrení na overenie protistrany a dokladov v jej mene je... posudzujú sa opatrenia prijaté daňovníkom pri preverovaní protistrany v štádiu jej výberu. Je dôležité... prikláňame sa k názoru, že kontrola len právnej spôsobilosti protistrany nenaznačuje, že... bude jednoduchšie nezávisle overiť spoľahlivosť potenciálnej protistrany. Dôležité! Okrem dane...

Definície a pokyny krok za krokom o overení protistrany... Zdá sa, že majú pravdu, ale... za predpokladu, že Pravidlá pre výber protistrán a Dotazník na overenie protistrany podľa oficiálnych webových stránok... na daňovom úrade; kontrola skutočnosti zadávania informácií o protistrane do jednotného štátneho registra právnických osôb; potvrdenie..., potom komisia mávla rukou protistrane. Ak audit potvrdil bezchybnú súčasnosť a... môžu byť poskytnuté life hacky na dokonalé overenie protistrán? Schvaľovací list zmluvy. V dokumente...

V prvom rade sa musíte uistiť, že spoločnosť je zaregistrovaná predpísaným spôsobom a funguje. Dá sa to urobiť rôznymi spôsobmi.

Skontrolujte DIČ

Uistite sa, že DIČ dodávateľa nie je náhodný súbor čísel, ale skutočný digitálny kód, ktorý patrí spoločnosti, ktorá transakciu ponúka.

Je veľmi ľahké to skontrolovať, pretože identifikačné číslo daňového poplatníka má svoj vlastný algoritmus a falošné číslo mu s najväčšou pravdepodobnosťou nebude zodpovedať. Chybu v DIČ môžete rozpoznať v akomkoľvek programe na prípravu informácií o príjmoch jednotlivcov zadaním čísla do poľa „DIČ zamestnávateľa“. Ak číslo nevyhovuje algoritmu, zobrazí sa chybové hlásenie.

Zároveň môžete zistiť pravosť DIČ a jeho pridruženie k určitej spoločnosti na webovej stránke Federálnej daňovej služby alebo pomocou služby overenia protistrany.

Vyžiadajte si kópiu osvedčenia o štátnej registrácii (alebo vstupného hárku v Jednotnom štátnom registri právnických osôb)

Osvedčenie o štátnej registrácii potvrdzuje, že protistrana existuje ako právnická osoba a je registrovaná ako platiteľ dane. Od 1. januára 2017 pri registrácii právnických osôb a individuálnych podnikateľov Namiesto osvedčenia o štátnej registrácii sa vydáva vstupný list požadovaného registra - Jednotný štátny register právnických osôb alebo Jednotný štátny register fyzických osôb. Vstupný list je teda dokument potvrdzujúci vykonanie zápisu do Jednotného štátneho registra právnických osôb alebo Jednotného štátneho registra fyzických osôb.

V súlade s článkom 13 Pravidiel pre vedenie Jednotného štátneho registra právnických osôb, evidenčný list štátny register zaradené do registratúrneho spisu právnickej osoby. V súlade s článkom 19 Pravidiel pre vedenie Jednotného štátneho registra fyzických osôb je vstupný list štátneho registra súčasťou registračného súboru fyzického podnikateľa.

Získajte výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb/Jednotného štátneho registra fyzických osôb

Čerstvý výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb potvrdzuje, že protistrana je zaregistrovaná a v čase prijatia nebola odhlásená. Okrem toho podľa výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb môžete skontrolovať podrobnosti uvedené protistranami v zmluvách a iných dokumentoch.

Výpis je možné vyžiadať priamo od potenciálneho partnera alebo pomocou služby Federálnej daňovej služby.

Súvaha vám umožňuje vyvodiť niekoľko dôležitých záverov o spoločnosti:

• Po prvé, potvrdzuje, že spoločnosť predkladá správy.
• Po druhé, umožňuje vám zistiť, či organizácia vykonávala ekonomické činnosti.
• Po tretie, z účtovných záznamov sa môžete dozvedieť o „portfóliu“ finančných prostriedkov, ktoré má spoločnosť. Ak má spoločnosť prakticky nulovú hodnotu aktív, významné dlhové záväzky a autorizovaný kapitál 10 000 rubľov, je to dôvod na zamyslenie, či sa takejto spoločnosti oplatí poskytnúť napríklad obchodný úver. Príliš nízky obrat spoločnosti v porovnaní s výškou navrhovanej transakcie môže tiež naznačovať, že dodávateľ časť príjmu tají. V tomto prípade je lepšie obchod odmietnuť.

Riadené dátami finančné výkazy jednoduché skladanie finančná analýza, ktorý ukáže dynamiku činnosti spoločnosti a umožní vám ju vyhodnotiť finančná stabilita. V službe na firemnej karte nájdete odkazy na účtovnú závierku a minifinančnú analýzu, ktorá vám umožní okamžite vidieť kľúčové body v účtovných formulároch bez toho, aby ste museli študovať veľké a zložité finančná správa spoločnosťou.

Informácie o právnických osobách, ktoré majú daňové nedoplatky a/alebo nezastupujú daňové priznanie viac ako rok, môžete ho získať aj na webovej stránke Federálnej daňovej služby.

Ďalšie služby Analytics

Je potrebné overiť integritu protistrany a zhromaždiť dôkazy o tom, že ste vykonali potrebné kontroly. Prečo je to dôležité? V prípade súdneho sporu to pomôže potvrdiť, že vaša spoločnosť preukázala .

Z pohľadu daňových orgánov () spoločnosť nevykonala náležitú starostlivosť, ak nemá:

• osobné kontakty vedenie v protistrane pri prerokúvaní dodacích podmienok a pri podpisovaní zmlúv;
• listinné potvrdenie o poverení vedúceho protistrany, kópie jeho dokladu totožnosti;
• informácie o skutočnom umiestnení protistrany, ako aj o umiestnení skladu, výroby a maloobchodných priestorov;
• informácie o spôsobe získania informácií o protistrane (reklama, odporúčania partnerov, oficiálna stránka a pod.);
• informácie o štátna registrácia protistrana v Jednotnom štátnom registri právnických osôb;
• informácie o dostupnosti protistrany požadovaná licencia(ak je obchod uzatvorený v rámci licencovanej činnosti), osvedčenia o prijatí do určitý typ diela vydané samoregulačná organizácia;
• informácie o iných účastníkoch trhu podobných tovarov, prác, služieb vrátane tých, ktorí ponúkajú nižšie ceny.

Informácie o spoločnosti

Adresa pre hromadnú registráciu

Hromadné vystupovanie je jedným zo znakov preletových spoločností. Ministerstvo financií koncom roka 2017 vydalo upozornenie, že ak sa potvrdí informácia o nedôveryhodnosti podávaných údajov o adrese právnickej osoby, registračný orgán má právo registráciu odmietnuť. Podľa dokumentu je zahrnutie informácie o hromadnej registračnej adrese základom pre kontrolu správnosti údajov v Jednotnom štátnom registri právnických osôb. Registráciou spoločností na hromadnej adrese teda právnická osoba alebo fyzická osoba podnikateľ riskuje odmietnutie registrácie.

Sprísnenie kontroly hromadných adries sa však netýka len nových podnikateľov, ale aj už zaregistrovaných firiem: daňový úrad posiela listy firmám, ktoré potrebujú registračnému úradu poskytnúť spoľahlivé informácie o svojej adrese. Oznámenie daňových úradov nebude možné ignorovať: ak adresa nie je potvrdená, predložené dokumenty nezodpovedajú spoľahlivosti, potom sa v Jednotnom štátnom registri právnických osôb vykoná záznam o nesprávnych informáciách o adrese, čo môže viesť k vyradeniu organizácie z registra, podľa. O to nebezpečnejšie je uzatváranie zmlúv s protistranami registrovanými na hromadných adresách.

Ako skontrolovať „hmotnosť“ adresy? Po prvé, na webovej stránke Federálnej daňovej služby je k dispozícii služba, ktorá kontroluje adresu zadanú používateľom so zoznamom hromadných adries. Po druhé, ukazuje, ktoré spoločnosti sú registrované na rovnakej adrese ako protistrana alebo služba, o ktorú má používateľ záujem. V niektorých prípadoch sa takéto „susedstvo“, aj keď nehovoríme o hromadnej registrácii, môže ukázať ako významné.

Skutočná poloha protistrany

Rozpor medzi skutočnou a legálnou adresou sám o sebe protistranu nijako necharakterizuje. Podľa Federálnej daňovej služby takmer 80 % Ruské spoločnosti sa nenachádzajú na adrese sídla uvedenej pri registrácii. Daňový úrad ale odporúča preveriť si skutočnú polohu protistrany spolu s ďalšími údajmi.

Takéto informácie je možné získať na oficiálnej alebo skutočnej adrese zamýšľaného partnera. Umožní vám to nielen objasniť, či sa tam skutočne nachádza kancelária protistrany, ale aj pozrieť si priestory, výrobné či obchodné priestory a porozprávať sa so zamestnancami a susedmi v kancelárskej budove. Takáto návšteva môže byť obzvlášť produktívna, ak sa uskutoční inkognito, pod rúškom kupujúceho alebo potenciálneho partnera.

V Contour.Focus si môžete jedným kliknutím zobraziť panorámu budov a okolitých oblastí pre konkrétnu právnickú osobu. Táto možnosť sa nazýva .

Vymožiteľnosť podmienok zmluvy pre protistranu

Je potrebné mať zrejmé dôkazy o tom, že protistrana má reálnu možnosť splniť podmienky zmluvy. V prvom rade sa berie do úvahy čas strávený dodaním alebo výrobou tovaru, vykonaním práce alebo poskytnutím služby.

Porušovanie daňových zákonov

Daňovník má právo požadovať od daňových úradov informácie o platení daní protistranami. Nezáleží na tom, či inšpekcia odpovie na žiadosť spoločnosti. Zákon neustanovuje povinnosť daňových úradov poskytnúť daňovníkom na ich žiadosť informácie o tom, ako si protistrany plnia povinnosti ustanovené právnymi predpismi o daniach a poplatkoch, alebo o ich porušeniach zákona ().

Ako ukazuje arbitrážna prax, o náležitej starostlivosti spoločnosti svedčí aj samotná skutočnosť, že sa obrátila na daňový úrad so žiadosťou o pomoc pri overení integrity protistrán.

Aby bola skutočnosť kontaktovania inšpekcie zaznamenaná, je potrebné odoslať žiadosť doporučenou poštou s príjmovým pokladničným blokom (máte ešte jedno vyhotovenie súpisu a vrátené oznámenie) alebo žiadosť podajte osobne na daňový úrad (v tomto prípade budete mať kópiu žiadosti s označením prijatia).

Arbitrážne prípady

„Čierna listina“ na webovej stránke Federálnej daňovej služby

Hovoríme o registri diskvalifikovaných osôb. Diskvalifikácia je administratívny trest, ktorý pozostáva z odňatia individuálne určité práva, najmä právo obsadzovať vedúce funkcie v výkonný orgán riadenie právnickej osoby, vstupovať do predstavenstva (dozornej rady), vykonávať podnikateľskú činnosť o hospodárení právnickej osoby.

Podkladom na vyradenie môže byť úmyselný alebo predstieraný konkurz, zatajenie majetku alebo majetkových záväzkov, falšovanie účtovných a iných účtovných dokladov a pod.

Aby ste sa vyhli spolupráci so spoločnosťami, ktorých vedúci bol diskvalifikovaný, stačí skontrolovať potenciálneho partnera prostredníctvom špeciálnej služby na webovej stránke Federálnej daňovej služby. Vyhľadávanie sa vykonáva podľa názvu právnickej osoby a OGRN.

Do konca roka 2018 spustila Federálna daňová služba v testovacom režime službu „Transparentné podnikanie“, ktorú možno použiť na zhromažďovanie komplexných informácií o organizácii daňových poplatníkov a na vykonávanie náležitej starostlivosti.

Ak do vyhľadávania zadáte informácie o DIČ, OGRN alebo názve spoločnosti, zobrazia sa nasledujúce informácie:

• dátum štátnej registrácie a hlavné štátne registračné číslo právnickej osoby, spôsob založenia právnickej osoby a názov registrujúceho orgánu;
• informácie o registrácii organizácie na daňovom úrade;
• stav právnickej osoby;
• adresa právnickej osoby a údaj o adrese hromadnej registrácie;
• OKVED;
• veľkosť overený kapitál;
• nepresné informácie o šéfovi spoločnosti, riadení činnosti mnohých iných právnických osôb;
• kategórii malý a stredný podnik.

Mali by ste venovať pozornosť značke trojuholník, ktorá sa môže v sekcii objaviť ako varovanie. To znamená, že informácie si vyžadujú osobitnú pozornosť.

Právomoci osoby podpisujúcej dokumenty

Ministerstvo financií odporúča pri preverovaní protistrán zabezpečiť si listinné dôkazy o oprávnení konateľa (jeho zástupcu). Ak dokumenty podpisuje zástupca spoločnosti, musíte od protistrany získať plnú moc alebo iný dokument oprávňujúci osobu podpisovať dokumenty v mene spoločnosti.

Ministerstvo financií zároveň odporúča, aby si daňovníci vyžiadali identifikačné doklady od šéfa protistrany. Tým sa potvrdí, že dokumenty podpisuje osoba, ktorá má na to oprávnenie. Okrem toho môžu nastať prípady, keď je protistrana zapísaná v stratenom alebo ukradnutom pase. To sa dozviete na stránke FMS.

Informácie o transakcii

Potvrdenie osobných kontaktov pri uzatváraní transakcie

Nedostatok osobného kontaktu pri uzatváraní transakcie môže naznačovať, že daňovník nevykonal náležitú starostlivosť. Zozbierané údaje o okolnostiach uzavretia dohody s protistranou (kto sa zúčastnil rokovaní, kto predal tovar a pod.) pomôžu dokázať opak.

Overovanie transakčných dokumentov

Tento postup umožňuje vyhnúť sa nielen nárokom zo strany daňových úradov, ale aj prípadným súdnym sporom.

• skontrolovať adresu uvedenú v dokumentoch protistrany, najmä vo faktúrach;
• uistite sa, že dokumenty dodávateľa neobsahujú logické rozpory a sú v súlade s daňovým poriadkom Ruskej federácie a inými zákonmi;
• porovnajte podpisy zamestnancov na dokumentoch, aby ste predišli situácii, keď sú v mene jednej osoby umiestnené rôzne podpisy (je lepšie takéto dokumenty vylúčiť, aby ich Federálna daňová služba nevyhlásila za fiktívne).

Uvedený zoznam „filtrov“ je neúplný. Existujú aj iné spôsoby, ako postupovať opatrne pri výbere protistrany a získať o nej čo najúplnejšie informácie.

V praxi má väčšina podnikateľov, najmä začiatočníkov, veľa otázok týkajúcich sa procesu vyhľadávania a kontroly protistrán: aké nástroje by sa mali použiť, sú na to voľné príležitosti, aké informácie je potrebné analyzovať atď. Okrem toho neexistujú žiadne štandardné pravidlá. a kritériá takéhoto overovania . Všetky opatrenia, ktoré je potrebné vykonať, zvyčajne vypracujú samotné spoločnosti počas procesu analýzy na základe posúdenia rizika.

Podľa Andreya Khrykina, projektového manažéra Focus.Forum, proces overovania protistrán spočíva na troch pilieroch:

• Dôveryhodnosť – zámery spoločnosti a jej vzťah k vláde a iným obchodným partnerom;
• hodnotenie - identifikácia hlavných hodnotiacich kritérií a objektívnych informácií;
• znalosti - pochopenie toho, ktoré informácie stoja za zváženie a ktoré nie.

Prečo hľadať a kontrolovať protistrany?

Overenie protistrany je komplexná a nie jednorazová práca, ako si mnohí môžu myslieť. Je to však nevyhnutné, pretože v stávke sú peniaze a povesť spoločnosti. Nie nadarmo daňové úrady upozorňujú, že zodpovednosť za výber protistrany je výlučne na spoločnosti. Preto by mala mať záujem posúdiť riziká a daňové dôsledky, ktoré môžu vzniknúť v dôsledku spolupráce s pochybnými protistranami. Ak má daňový úrad pohľadávky voči jednej z vašich protistrán, je pravdepodobné, že sa nevedomky dostanete do problémov.

Overenie nových protistrán je potrebné aj s prihliadnutím na koncept ako „neoprávnené daňové zvýhodnenie“, ktoré by mali získať tí podnikatelia, ktorí minimalizujú zdanenie daňovými únikmi.

Prečo je služba pohodlná:

• Vyhľadávanie spoločnosti alebo fyzického podnikateľa sa vykonáva podľa názvu, adresy, celého mena, daňového identifikačného čísla a ďalších parametrov. Relevantnosť a spoľahlivosť informácií je zaručená prostredníctvom prístupu k oficiálnym vládnym otvoreným zdrojom.
• Používateľ okrem čerstvých výpisov z Jednotného štátneho registra právnických osôb a Jednotného štátneho registra individuálnych podnikateľov dostáva údaje od Vyš. rozhodcovský súd, Federálna služba súdni exekútori, Databáza vládnych zmlúv federálneho ministerstva financií, Jednotný federálny register informácií o konkurze, Databáza účtovných správ organizácií Rosstat.
• Firemná karta okrem všetkých ostatných potrebných informácií obsahuje výber odkazov so zmienkami o firme na internete, čo umožňuje urýchliť proces zbierania faktov agregovaním informácií z médií, z fór s recenziami, z webovú stránku samotnej spoločnosti a webové stránky jej partnerov, dodávateľov a klientov, zo stránky zverejňovania informácií emitenta, zo spravodajských zdrojov.
• Užívateľ služby môže dať pod dohľad 1000 spoločností. Keď sa Contour.Focus dozvie o zmenách v údajoch, upozorní na ne používateľa e-mailom.
• Služba je schopná analyzovať organizácie podľa kritérií prednastavených používateľom.

Offline overenie protistrany, identifikácia podozrivých znakov

Vyzbrojení všetkými druhmi bezplatných online overovacích nástrojov nezabudnite na offline vyšetrovanie.

Čo je potrebné urobiť?

• Uistite sa, že spoločnosť skutočne sídli na adrese uvedenej v dokumentoch.

Toto je potrebné urobiť najmä v prípadoch, keď rokujete napríklad s výrobnou spoločnosťou, ktorej činnosť si vyžaduje prítomnosť skladov a priestorov na výrobu. Bezohľadné protistrany môžu uviesť neexistujúce adresy.

• Spoznajte osobne vedenie spoločnosti pri prejednávaní podmienok spolupráce a uzatváraní transakcií.
• Uistite sa, že spoločnosť má v úmysle dodržať podmienky transakcie.

To sa dá pochopiť iba počas rokovaní, pozorovaním správania manažmentu. Mali by ste sa mať na pozore, ak sa protistrana ponáhľa s uzavretím obchodu a chce sa rýchlo dohodnúť na platbe, pričom láka nízke ceny a nereálne podmienky.

• Uistite sa, že podmienky uvedené v zmluve sú pre protistranu realizovateľné.

Má protistrana skutočné schopnosti splniť podmienky zmluvy? Podarí sa mu dodržať výrobné alebo dodacie termíny produktu? Poruší termíny pri dokončovaní prác?