Калькулятор ПДВ - найпростіший і миттєвіший спосіб порахувати суму податку до сплати. Якщо ви не знаєте як правильно порахувати ПДВ, скористайтесь нашим сервісом. Підприємцю, що починає, або недосвідченому бухгалтеру не обов'язково вникати в тонкощі математичних розрахунків. Достатньо внести величину доходу, з якого слід утримати, або величину, до якої потрібно додати податок.
Як розрахувати ПДВ (18%) для юридичних осіб 2016 року на калькуляторі
Ви представник організації, і хочете зрозуміти, як на суму нарахувати ПДВ, щоб включити податок у підсумкову ціну товару, або як виділити ПДВ з існуючої суми. Використовуючи калькулятор, виконайте єдину дію - введіть число в стоку.
Праворуч з'явиться виділений та нарахований збір, а також сума продажу чи купівлі з урахуванням та без урахування податку.
Оскільки деякі товари оподатковуються 10% ПДВ, то рядку “ставка податку” можна замінити значення.
У полях праворуч відразу з'являтимуться інші цифри.
Розрахунок ПДВ для чайників. Популярні запитання.
Що це за податок та які суми їм оподатковуються?
Податок на додану вартість держава бере з організацій та підприємців, які продають товари, послуги, роботи та ввозять продукцію через митницю. Щоб зрозуміти, з чого стягується цей опосередкований збір, розберемося, що таке додана вартість. Додана вартість – різниця між ціною купівлі товару та ціною продажу. Виторг, який і оподатковується. Їм оподатковуються отримані аванси і вартість продукції, яку фірма віддає задарма (у разі обчислити ПДВ треба з ринкової вартості).
Як рахувати ПДВ від суми?
Простіше розібрати на прикладі, що таке виділення ПДВ із суми, та як правильно вважати ПДВ.
Ви підприємець і купили товар у постачальника за 118 рублів. З них 18 рублів – сума збору за ставкою 18%, яку ви заплатили, оскільки вона включена у вартість товару. Без збору покупка коштувала б 100 рублів. Продати цей продукт ви хочете за 150 рублів – з націнкою 50%. До вартості ви додаєте 18% податку, які заплатить покупець товару. 18% від 150 рублів – 27 рублів. Отже, ви продаєте товар за 177 рублів з урахуванням ПДВ. Ваша фірма не сплачує до бюджету весь податок, який отримає від покупця. Заплатити потрібно з тієї частини ціни, яку ви накинули під час продажу. Ті 18 рублів, які ви заплатили постачальнику при покупці віднімаються з підсумкового ПДВ у 27 рублів. Податок, який ви повинні державі становитиме 27 - 18 = 9 рублів.
Хто сплачує ПДВ?
У Росії цей податок платять усі фірми та підприємці, крім:
які використовують УСН;
які використовують ЕНВД;
тих, чия виручка на рік трохи більше 2 млн. крб. (щоб звільнитися від сплати податку, подайте заяву до ФНП).
Які є ставки ПДВ?
Існують 2 звичайні ставки:
18% - основна
10% - знижена
І одна пільгова:
Найчастіше застосовується основна ставка 18%.
Знижена ставка 10% діє під час продажу тих видів товарів, які перераховані в законі:
-
навчальна література;
продовольчі товари, наведені у статті 164 НК РФ;
деякі медичні товари;
племінних тварин.
Пільгову нульову ставку, як і десятивідсоткову, використовують у разі продажу товарів, робіт і послуг із чітко обмеженого переліку (). Один із пунктів списку - експорт. Право використати ставку 0% підтверджується документально.
Що таке розрахункова ставка?
Іноді податок потрібно вирахувати з доходів із уже врахованим ПДВ. Тоді застосовується зворотний спосіб розрахунку за формулами:
Це і є розрахункові ставки 18/118 чи 10/110.
Приклад: фірма отримала аванс у сумі 118 рублів з урахуванням ПДВ. Збір з такого авансу платять із застосуванням розрахункової ставки і він складе: 118*18/118 = 18 рублів. Насправді результат при розрахунку залишається таким самим, як і при використанні стандартної ставки 18%. Розрахункова формула допоможе перевірити, чи правильно ви порахували податок за звичайною ставкою.
Випадків, коли використовується розрахункова ставка сім, вони перелічені у статті 164 Податкового кодексу. Податок розраховується так лише якщо до суми отриманих грошей уже включено збір.
Розрахункові ставки застосовуються:
гроші, які фірма отримує під час продажу як фінансову допомогу або для поповнення фонду;
дохід у вигляді відсотка за оплату продукції векселями або облігаціями або у вигляді відсотка, що вищий за основну ставку ЦП;
дохід від страхових виплат за невиконання зобов'язань партнерами.
При отриманні коштів за товари із переліку статті 162 НК РФ. Це:
При отриманні авансів за майбутнє постачання чи передачу майнових прав;
у разі утримання ПДВ податковими агентами;
Під час продажу придбаного майна;
Під час продажу сільгосппродукції;
При перепродажі автомобілів, куплених у фізичних осіб;
Під час передачі прав на майно за пунктами 2-4 статті 155 НК РФ.
Що таке відрахування ПДВ?
Вирахування – та сума податку, яку ви заплатили купуючи товар у постачальника. За подальшого продажу продукції за призначеною вами ціною, ви сплатите податок за мінусом цієї суми. При цьому у вас мають бути папери від постачальника, які доводять покупку продукції та оплату включеного у вартість ПДВ. Підтвердження – рахунки-фактури. Крім пред'явлених постачальниками сум, прийняти до відрахування можна податок (стаття 171 НК РФ):
утриманий під час ввезення на митниці;
сплачений до бюджету під час продажу, якщо покупець потім відмовився і повернув товар;
сплачений заздалегідь, якщо потім договір розірвано та передоплату повернуто;
пред'явлений підрядником під час капітального будівництва або монтажу (демонтажу) основних засобів;
пред'явлений постачальниками товарів, необхідних своїх потреб фірми;
заплачений до бюджету під час будівництва потреб фірми;
перерахований до бюджету податковими агентами;
заплачений у зв'язку з відрядженнями або представницькими витратами;
сплачений за раніше не підтверджений паперами експорт після підтвердження;
сплачений із вартості майна, що входить до статутного капіталу.
Як розрахувати ПДВ (18%) для ІП
Для ІП він розраховується як і, як й у організацій. У термінах сплати теж немає жодної різниці - платники податків подають декларацію і сплачують податок до 25 числа місяця, що йде за звітним кварталом.
Формула виділення ПДВ, яка використовується у калькуляторі
Ось формула, яка використовується у калькуляторі ПДВ. Якщо зрозуміти принцип, то робити розрахунок можна без допомоги сервісу. Раптом під рукою не виявиться інтернет?
Щоб виділити ПДВ: розділіть потрібну величину на 1+18% (це 1,18), потім заберіть вихідну суму, помножте на -1 і округліть до копійок у найближчу сторону.
Розберемо формулу на нашому прикладі: виділимо суму за ставкою 18% зі 118 рублів.
Нарахувати ПДВ на потрібну суму ще простіше. Якщо величину доходу без ПДВ помножити на 0.18 вийде сума самого податку, а якщо помножити на 1.18 - вартість товару з урахуванням податку.
Знову найпростіший приклад: нараховуємо ПДВ 18% на 100 рублів.
