Продовжуємо розповідати, як заповнити 3 ПДФО у програмі ФНП "Декларація". Податкові відрахування поділяються на , і тому розробники програми " Декларація " зробили вкладки з однойменними назвами.
У цій статті буде розглянуто, як працювати у вкладці «Соціальні відрахування» при отриманні двох видів відшкодування:
- ;
- .
Як заповнити декларацію 3 ПДФО у програмі Декларація при отриманні відрахування за лікування
Дуже зручно заповнювати декларацію 3 ПДФО при отриманні відрахування за лікування за допомогою спеціальної програми "Декларація". Про те, де скачати програму та як заповнити загальні відомості ми розповіли у .
Після того, як дані про декларанта та його доходи заповнені, необхідно перейти у вкладку «Відрахування». Оскільки відрахування за лікування відноситься до категорії соціальних податкових відрахувань, натискаємо кнопку з аналогічним найменуванням «Соціальні податкові відрахування».
Ставимо галочку у віконці «Надавати соціальні податкові відрахування».
Нижче бачимо вікно, розбите втричі, нас цікавить перша, де написано «Суми, витрачені на…». Дані про засоби, витрачені на лікування, вносимо до рядків «Лікування» та «Дороге лікування».
У чому між ними різниця? Виявляється, від того, до якого виду належить медична послуга залежить розмір податкового відшкодування, на яке може претендувати декларант. Так, якщо особі було надано медичну допомогу в рамках недорогого лікування, йому повернуть 13% від суми витрат, що не перевищує 120000 рублів. А якщо було проведено дороге лікування, то до вирахування приймається вся сума витрат, без обмежень.
Зрозуміло, у своїй слід пам'ятати, що сума відрахування неспроможна перевищити розмір сплаченого прибуткового податку протягом року. При цьому в тому самому році можна повернути гроші і за звичайне і за дороге лікування, якщо обидва види медичних послуг мали місце.
Визначити є лікування звичайним чи дорогим може лише медична установа, де декларант скористався послугами. Ця інформація відображається у Довідці про оплату медичних послуг. Якщо лікування було звичайним, у довідці поруч із рядком код послуги стоятиме 1, а якщо дороге – 2.
Отже, розглянемо з прикладу. Якщо Іванов здійснив витрати на лікування, що відноситься до категорії звичайного, у розмірі 140 000 рублів, за рік він сплатив прибутковий податок 40 000 рублів. У програмі Декларація входимо у вкладку «Відрахування», знаходимо «Соціальні податкові відрахування» та у рядок «Лікування» вписуємо 120 000, оскільки реальні витрати на лікування перевищили встановлений ліміт.
Інший приклад: громадянка Сидорова сплатила операцію на серці у розмірі 350000 рублів, сума сплаченого ПДФО 93600 рублів. У рядок «Дороге лікування» вносимо всю суму витрат – 350000 рублів, оскільки за даним видом лікування не передбачено ліміту витрат. При цьому розмір податку до відшкодування складе 350000 * 13% = 45500 рублів, а це означає, що сума сплаченого за рік прибуткового податку - 93600 рублів дозволяє відшкодувати витрати на лікування в повному обсязі.
Як заповнити декларацію 3 ПДФО у програмі Декларація при отриманні відрахування за навчання
У вкладці «Соціальні податкові відрахування» є рядок для заповнення даних щодо витрат на навчання. Тобто людина, яка бажає частково повернути витрачені на навчання кошти, може заповнити декларацію 3 ПДФО за допомогою програми Декларація. Порядок заповнення загальних відомостей такий самий, як і для отримання відрахування за лікування. Різним буде лише заповнення вкладки «Відрахування». Розглянемо докладніше, як заповнювати її при отриманні відшкодування за освіту.
Отже, перед нами вкладка «Соціальні податкові відрахування», клацаємо по віконце поруч із рядком «Надати соціальні податкові відрахування». Нижче бачимо область, розбиту на дві таблички. У лівій частині є рядок «Своє навчання», до нього вносяться витрати, які декларант зазнав особисто на власну освіту.
За законом, не можна прийняти до відшкодування суму витрат на навчання, яка буде більше 120000 рублів. Тобто, якщо громадянин Сидоров витратив на навчання суму 150000 рублів, він впише саме це значення у графу «Своє навчання», але розрахунок відрахування буде здійснюватися з максимально допустимої суми - 120000 рублів.
Крім того, будь-яка особа може повернути гроші за навчання братів та сестер. У такому разі сума витрат буде вноситися в той же рядок «Своє навчання», ліміт витрат такий самий – 120000 рублів. У правій частині розташована таблиця "Суми, сплачені за навчання дітей".
Вона заповнюється у разі, якщо декларант планує отримати відрахування навчання дітей чи підопічних. Для цієї групи передбачено обмеження витрат розміром 50000 рублів. Якщо ж у програму внести значення, що перевищує цю суму, у декларації все одно позначиться лише 50 000 рублів. Розрахунок відшкодування також проводитиметься на основі встановленого ліміту витрат.
Щоб внести суму витрат на навчання дітей чи підопічних, потрібно натиснути на зелений знак плюса ліворуч від слова «Суми».
На екрані з'явиться вікно "Сума, сплачена за навчання дитини", в нього потрібно внести розмір сплачених за навчання коштів та натиснути "Так".
Якщо декларант планує отримати відрахування не за одну дитину, а допустимо, за двох, він має внести дані щодо кожної дитини.
Крім того, будь-яка людина може претендувати одночасно на відрахування за власне навчання та навчання дітей, головне, щоб при цьому було дотримано лімітів витрат. У такому разі необхідно заповнювати рядок «Своє навчання», і таблицю «Суми, сплачені за навчання дітей».
Після того, як були заповнені рядки вкладки «Соціальні податкові відрахування», можна вважати, що декларація 3ПДФО готова. Тепер потрібно її зберегти, для цього натискаємо кнопку «Файл» у верхньому лівому кутку, у діалоговому вікні, що випадає, вибираємо «Зберегти».
