Мало хто знає, що при отриманні платних медичних послуг можна повернути частину витрачених коштів назад у свою кишеню. Російське законодавство дозволяє повернути 13% від суми внесених податків, якщо ви платно лікувалися, купили квартиру, навчалися самі чи навчали своїх дітей за гроші, купили акції, робите добровільні пенсійні внески. Зупинимося докладніше на соціальному податковому вирахуванні за платні медичні послуги.
Що ж є податкове відрахування?
У податковому кодексі сказано, зокрема статтею 219 Податкового Кодексу Російської Федерації, що кожен громадянин Російської Федерації може оформити та отримати соціальне відрахування, якщо оплачував медичні послуги чи дорогі лікарські препарати. Іншими словами, відшкодувати собі частину витрачених грошей на лікування. Якщо було оплачено лікування близьких родичів, наприклад дітей чи батьків, то відрахування теж підлягає поверненню з податкової служби.
Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:
+7 (499) 350-63-18
(Москва)
+7 (812) 627-14-92
(Санкт-Петербург)
Це швидко і безкоштовно!
Податкове відрахування — це частина офіційного доходу, яка не підлягає обчисленню прибуткового податку. Якщо працівник має офіційний прибуток і справно відраховує прибутковий податок, отже, може повернути собі частину коштів обсягом 13% вартості платного лікування.
Варіанти отримання відрахування за лікування
Щоб пред'явити свої права на повернення податкового відрахування за медичні послуги, потрібно привести їх у повну відповідність таким критеріям:
- Головна умова – ці послуги надані лише російськими лікувальними установами.
- Отримати повернення можна і за своє лікування, і за лікування чоловіка, батьків чи дітей.
- Послуги були надані установами, які мають державну ліцензію на провадження медичної діяльності.
- Оплачені медичні послуги присутні у списку послуг, за якими згідно із законодавством може бути надано соціальне податкове відрахування.
- Придбано за власний кошт лікарські препарати для особистого користування або для своїх близьких родичів. Медикаменти мають бути призначені лікарем.
- Придбані препарати перебувають у переліку медикаментів, які дають декларація про отримання соціального відрахування.
Величина податкового відрахування на лікування
Тепер поговоримо про розмір вирахування за медичні послуги. Він розраховується за попередній рік і має такі характеристики:
- можна повернути не більше 13% офіційного доходу, тобто більше отримати не вдасться;
- Існує ліміт на граничну суму відрахування. Він дорівнює 120 000 руб. Значить, за лікування вдасться отримати максимум 15 600 руб. (120000 X 13% = 15600)
- існує затверджений законодавством список дорогих видів медичних послуг, куди максимальний поріг 120000 крб. не розповсюджується. За цими видами лікування можна повернути податкове відрахування з їхньої повної вартості. Наприклад, операція з видалення злоякісної пухлини.
Наведемо приклад такої ситуації для наочності. У попередньому році Петренко А.С. була проведена операція з видалення злоякісної пухлини вартістю 400 000 руб. Також він проходив курс лікування у стоматолога вартістю 150 000 руб. У цьому року він заробив 600000 крб. та сплатив прибутковий податок у сумі 78000 руб.
Стоматологічні послуги не належать до дорогих видів медичних послуг, тому податкове відрахування становитиме максимальну суму – 120000 крб. А операція з видалення пухлини є дорогим видом лікування та обмежень не має. Отже, відрахування становитиме 600000 крб. Разом виходить: (120000 * 13%) + (400000 * 13%) = 67600. Ця сума менша за суму сплаченого податку, отже, Петренко А.С. отримає її повністю.
Порядок оформлення відрахування на лікування
- На сьогоднішній день можна скористатися двома способами отримання податкового відрахування за медичні послуги:
- Через роботодавця. При виборі цього вирахування не повертається, а роботодавець просто не утримує прибутковий податок із зарплати.
- Через податкову службу. При цьому способі кошти повернуть відразу за рік або останні 3 роки.
Який вигляд має процес отримання відрахування?
Спробуємо розібратися. Необхідно:
- зібрати потрібний пакет документів. Докладніше цей етап буде описаний у наступному розділі;
заповнити декларацію 3-ПДФО за допомогою програмного забезпечення, встановленого з офіційного сайту податкової служби. Щороку виходить нова версія, наприклад, 2016 – Decl2015;
заповнити заяву повернення податку; - подати всі документи до податкової інспекції. Можна особисто принести, надіслати рекомендованим листом поштою, через особистий кабінет на сайті податкової служби.
На перевірку всього пакета документів податковій службі приділяється 3 місяці. Після перевірки прийде поштою повідомлення про її розгляд та прийняття позитивного чи негативного рішення. При ухваленні позитивної відповіді на перерахування податкового відрахування дається ще 1 місяць. Під час перевірки можуть виникнути додаткові питання та податкового інспектора, тому обов'язково потрібно вказати контактний телефон.
Для доступу в особистий кабінет на сайті потрібно знову ж таки йти в офіс податкової інспекції, щоб отримати логін і пароль. Але це зробиш раз – і на все життя! Більше не буде жодної біганини. При виборі надсилання документів поштою обов'язково потрібно додати повідомлення про вручення листа. Так буде надійніше!
Пакет документів, необхідний отримання податкового відрахування
Для повернення податкового відрахування потрібно буде зібрати солідний пакет документів. Нижче наводиться основний список:
- паспорт або інший документ, що засвідчує особу, знадобиться копія сторінки з фото та реєстрації;
- декларацію форми 3-ПДФО, роздрукована із програми Decl-2015;
- заяву на повернення з обов'язковою вказівкою рахунку для перерахування;
- довідку про доходи 2-ПДФО, оформлену в бухгалтерії;
- документ, що підтверджує оплату медичних послуг. Отримати його можна у медичній установі, яка надавала послуги;
- ліцензію лікувального закладу;
- договір, укладений із медичною установою про надання послуг.
Довідка про доходи, заява на повернення, довідка про сплату медичних послуг, декларація, подаються в оригіналі, решта документів – ксерокопії. Щоб повернути гроші за лікування дітей, знадобиться свідоцтво про народження кожного. Якщо оформлюватиметься відрахування за лікування батьків, то потрібно подати свідоцтво про народження заявника. Якщо за дружину (чоловіка) – свідоцтво про шлюб.
До документів, поданих для податкової інспекції, не обов'язково прикладати різні чеки та інші платіжки. Для податківців достатньо документа, що підтверджує надання медичних послуг. Там суму буде прописано.
Коли та за які періоди можна отримати податкове відрахування
13% податкового відрахування можна повернути за попередній рік лише надалі.
Наприклад, якщо послуги з лікування було отримано у 2015, то отримати свої кревні за них вдасться лише у 2016 році. За отриманням відрахування можна звернутись одноразово і лише за останні 3 роки.
Наприклад, послуги були надані у 2014 році, але отримати їх можна і у 2015, 2016 та 2017 роках, але у 2018 вже буде пізно. Прийде відмова.
Перелік видів лікування та медичних послуг, що дають право на повернення 13%
На жаль, вирахування не може бути надано на всі види медичних послуг. Існує конкретний перелік, згідно з яким громадяни можуть претендувати на повернення грошей. Короткі витяги з нього:
- Вирахування надається з діагностики або лікування, наданих швидкою медичною допомогою.
- Гроші повернути можна з діагностичних, лікувальних послуг амбулаторної поліклінічної медичної допомоги.
- Також підлягають поверненню послуги з лікування, діагностики, які надано у денному стаціонарі, лікарями загальної практики.
- Послуги з проведення різноманітних медичних експертиз.
- Оформити повернення можна за послуги, надані під час лікування, реабілітації в санаторіях, пансіонатах та інших оздоровчих центрах.
- Повернути гроші вдасться за послуги, надані на санітарну освіту людей.
Список дорогих видів лікування, за якими немає максимального порогу для податкового відрахування:
- операції з видалення вроджених дефектів та аномалій;
- хірургічне втручання для лікування хвороб органів дихання, серцево-судинної системи, органів зору, нервової системи, травної системи;
- операції з протезування чи відновлення суглобових сполук;
- операції з трансплантології;
- операції зі встановлення кардіостимуляторів, електродів та металевих конструкцій;
- видалення злоякісних пухлин;
- лікування опікових ран загальною площею не менше 30% від усієї поверхні тіла;
- медичний догляд дітей з екстремально низькою масою тіла;
- проходження курсу терапії від безплідності шляхом ЕКЗ (екстракорпоральне запліднення)
Вконтакте
