З подібним питанням доводиться стикатися багатьом громадянам, які займаються продажем товарів/послуг. Зокрема проблема актуальна для новачків у цьому середовищі, хто не може дозволити собі оплату роботи бухгалтера. Як порахувати ПДВ 18% від суми та як працює формула?
Перш ніж розумітися на цьому питанні, варто розуміти, що таке ПДВ. Це податок, запроваджений Російській Федерації з 1992 року. Споживач при купівлі товару сплачує даний податок продавцю, оскільки він уже входить у вартість. Основні завдання, з якими він має впоратися:
- Виключення постійного податкового справляння під час виробничо-комерційної діяльності;
- знизити рівень ризику щодо несплати податкових зборів;
- Підвищення рівня конкурентоспроможності продуктів, вироблених вітчизняним виробником.
Виходить, ПДВ (податок на додану вартість) відіграє ключову роль у сфері торгівлі. Розрахувати ПДВ можна, маючи за основу стартову ставку:
- 18% – основна ставка оподаткування для більшості товарів. Як правильно, саме із цим відсотком доводиться працювати більшості підприємців;
- 10% – ставка зниженого плану. Можлива, якщо громадянин займається продажем товарів, що входять до спеціального державного переліку;
- 0% - відповідно до статті 149 Податкового Кодексу Російської Федерації.
Хто має сплачувати податок
Важливо знати, хто саме підпадає під категорію платників даного податкового стягнення. Перш ніж починати враховувати ці дані, слід переконатися, що діяльність відповідає законним вимогам щодо виплат ПДВ. Під податок потрапляють:
- Усі компанії, що належать до статусу юридичних. Не має значення відношення до будь-яких відомств. Банки, страхові установи, об'єднання міжнародного формату, організації некомерційного типу (тільки під час реалізації операцій торговельного виду). Усі потрапляють під ПДВ. Виняток можуть становити лише деякі операції, які законно не оподатковуються податковими виплатами;
- ІП. Незалежно від діяльності. Кожен підприємець має сплатити ПДВ 18;
- Громадяни, які перевозять цінні речі через митницю. У цьому випадку діє та сама податкова формула ПДВ 18.
Кожен платник може бути обліку в податкових органах. За приховування доходу, невиплати податкових стягнень/підробку документів – громадяни караються відповідно до російського законодавства. Настійно не рекомендується уникати податкових виплат.
Не повинні сплачувати ПДВ структури:
- Які перейшли на спрощену систему оподаткування/оплату єдиного сільськогосподарського типу. Це може бути організації, ІП, підприємства;
- Відповідно до законами РФ, якщо за три місяці діяльності підприємця, продаж товарів/послуг виявився в сукупності менше 2 мільйонів рублів, то громадянин звільняється на цей тимчасовий період від податкових виплат з ПДВ. Належить тільки до операцій, що проводяться на території Росії.
Сплата ПДВ здійснюється щокварталу. Тобто, не пізніше 20 числа того місяця, який слідує за тримісячною декадою. Наприклад, до 20 червня мають бути здійснені виплати за весняний квартал.
Найближчим часом фахівці не прогнозують зміну ставки з ПДВ. Це дуже позитивна заява для багатьох підприємців.
За якою формулою порахувати ПДВ 18% від суми
Існує кілька формул для різних ситуацій. Кожна має виводити суму залежно від ситуації та вимог. Формули виглядають так:
- Простий розрахунок ПДВ: Х = (Сума * 18) / 100. У разі Х виступає як сума податку;
- Розрахунок ПДВ із загальної суми, з урахуванням податку: Х = (СумаН \ 118) * 18. СумаН - це повна вартість, з урахуванням податку;
- Формула з розрахунком без включення ПДВ: Х=(СумаН/118)*100. Х – це сума без податкового обліку. СумаН – сума з урахуванням ПДВ;
- Формула розрахунку з ПДВ: Сума Н = Сума * 1.18. Сума - це сума без включення ПДВ. СумаН - сума з ПДВ;
- Порахувати податкову величину, необхідну виплатити до бюджету з урахуванням вирахування ПДВ. У разі ПДВ=СуммаТ-СуммаП, де СуммаТ – вартість посередника, а СуммаП – вартість поставщика.
Саме наведені формули є ключовими під час різних розрахунків, пов'язаних із ПДВ. Багато підприємців займаються вирахуванням/обліком вручну, без допомоги бухгалтерів (хоча цю справу краще довірити професіоналам). У зв'язку з цим можуть бути помилки, який завжди правильно введені числа/інше.
Зрозуміло, такий підхід виправдовує себе за невеликих обсягів закупівель та продажів. У цій ситуації зайві витрати на бухгалтерію виглядають невиправданими. Формули розрахунку ПДВ можуть здатися здавалося б складними. Це не так. Досить трохи потренуватись і вони міцно відкладуться в голові.
Висновок
В інтернеті можна знайти завдання від простих до складних, які дозволять відточити майстерність відрахування. Крім того, існує низка порталів, які пропонують своїм клієнтам скористатися послугами онлайн-калькулятора, що обчислює суму ПДВ. Один із найпростіших промірів - http://nds-calculator-online.ru. Як порахувати ПДВ 18% від суми та не заплутатися у цифрах – докладно описано вище. Також варто звернути увагу на спеціалізовані бухгалтерські програми – 1С.
