Основним документом, який дозволяє громадянину довести свій офіційний дохід, є довідка 2-ПДФО. Як правило, виникає питання не лише про те, як оформити цей документ, а й скільки дійсна довідка 2-ПДФО. Її термін дії формально не обмежений, але насправді документ має певний тимчасовий ліміт. Про те, як розібратися у кожному конкретному випадку – прямо зараз.
В даний час законодавство не змінило вимог до отримання, заповнення та подання довідки про доходи. Оскільки і раніше, і зараз, жодних вимог до того, що діє довідка 2-ПДФО, не пред'являється, то можна сказати, що в кожному випадку потрібно орієнтуватися на конкретні вимоги організації, яка вимагає надання цього документа.
Якщо довідка потрібна для банку
І тут необхідно уточнювати у самому банку. Проте практично склалася досить стійка позиція: термін дії довідки про доходи складає 30 календарних днів з моменту його оформлення. Вивчаючи платоспроможність клієнта, банк виходить із невеликої ймовірності того, що його дохід може різко впасти за 1 місяць. Тому, як правило, така інформація визнається дійсною. Відповідно потрібно виконати саме вимоги кредитної організації.
ПРИКЛАД. Громадянин має намір взяти кредит у жовтні 2017 року. Тоді він має звернутися по виготовлення її наприкінці вересня. Як правило, такий документ оформляється за 2-3 робочі дні. Щоб максимально збільшити час вибору банку, встигнути проаналізувати різні можливості, краще взяти довідку про доходи якомога пізніше.
Якщо довідка потрібна для податкової інспекції
В даному випадку ситуація набагато простіше – для податкової немає обмежень щодо термінів дії. Основна вимога – надати документ із достовірною інформацією точно у строк. Причина в тому, що податкову інспекцію цікавлять прибутки за певний період. А скільки часу пройшло з того часу – не має жодного значення.
За цією ж логікою міркують і багато інших організацій, що вимагають її надання, але краще заздалегідь уточнити, скільки документ діє за їх правилами.
Відповіді на поширені запитання
Детальний розбір найпопулярніших із них наводиться нижче.
Чи можна вказати завищені доходи
Банк завжди перевіряє будь-яку інформацію про клієнта, оскільки ретельно прораховує свої ризики, пов'язані з неповерненням грошей за кредитом. Таким чином, навіть у разі незначних сум (споживчих кредитів) кредитна установа перевірить насамперед відомості про доходи та трудову зайнятість громадянина. Якщо у довідці надано недостовірну інформацію, банк обов'язково встановить це та надійде відповідним чином. Не варто побоюватись якихось законодавчих штрафів – подібних прецедентів не спостерігається. Банк просто відмовить у кредиті, без жодних наслідків.
Форма: єдина чи ні
Форма затверджена наказом ФНС, тому кожна організація немає права створювати цей документ на бланку довільного виду. Для одержувача важливо розуміти, що всі формальності повинні дотримуватися у суворій відповідності до цієї форми. Відомі реальні випадки, коли банки відмовлялися приймати документ, у якому, наприклад, не зазначено позначки у верхньому правому кутку, показану на малюнку.
Також дуже важливо розуміти, що всі дані необхідно вписати за паспортом. Наприклад, якщо в адресі (постійній або тимчасовій реєстрації) вказано не квартиру, а кімнату, то пишеться саме так. Будь-яке відхилення від форми може призвести до того, що організація відмовиться прийняти документ, у результаті доведеться звертатися до роботодавця з проханням виготовити новий.
Чи потрібна друк
На перший погляд, питання досить дивне. Проте нещодавні роз'яснення ФНП (у листі за лютий 2015 року) вказують на те, що друк ставити необов'язково. З іншого боку, якщо поставити її, жодної помилки не буде і документ не перестає діяти. Тому, зрештою, це залишається на розсуд зацікавлених сторін – самого працівника та організації, яка потребує надання документа.
Хто має право підписувати
Якщо друк ставити необов'язково, наявність рукописного, оригінального підпису уповноваженого співробітника – обов'язкова умова. ФНП пояснює, що зараз право підпису має:
- сам уповноважений співробітник (переважно це головний бухгалтер чи директор);
- уповноважений представник – тобто. співробітник, який має право підпису згідно з оформленою довіреністю; у такому разі слід обов'язково вказати і реквізити довіреності (номер, назва, дата).
ЗВЕРНІТЬ УВАГУ. В обох випадках підпис слід обов'язково розшифрувати (прізвище, ініціали). Вказувати посаду необов'язково.
Чи можна надати копію довідки 2-ПДФО
Іноді не стоїть питання, чи можна використовувати копію паперу як документ із однаковою юридичною силою. Законодавство передбачає можливість видачі працівникові лише оригіналу. Якщо організацію чи державний орган достатньо надати лише копію, можна і зробити. Причому слід виходити з того, що завіряти копію нотаріуса необов'язково. Краще принести оригінал, щоб уповноважений співробітник міг сам звірити його з копією. Щодо кількості оригіналів, громадянин може замовити їх у будь-яких розумних кількостях.
За який термін видається
На це питання у законодавстві немає однозначної відповіді. Передбачається, що будь-який громадянин має право отримати документ за будь-який термін, як він вимагає. Іноді буває необхідність отримання довідки за цілий рік чи кілька останніх років. Якщо працівник всі ці роки працював в одній і тій самій організації, вона оформляється як документ. Якщо у різних – слід зробити кілька запитів.
Чи діє довідка в електронному вигляді
Якщо передбачається можливість надіслати документ в електронному (сканованому) вигляді, це набагато зручніше. У багатьох випадках податкові інспекції припускають таку процедуру. Щодо банків, найчастіше документ необхідно надати виключно в оригіналі і саме в традиційному паперовому вигляді.
Де може знадобитися, крім банків
Поряд із кредитними організаціями її можуть вимагати й інші установи при вирішенні таких питань:
- отримання податкового відрахування – наприклад, для батьків тих студентів, які навчаються на комерційній основі у вузах чи установах середньої професійної освіти;
- на формування пенсії – розрахунок розміру допомоги з зарплати;
- у судових розглядах як основний або додатковий доказовий документ (наприклад, у справах з виплати аліментів);
- для оформлення візи з метою відвідин деяких держав.
Поширені помилки під час оформлення документа
При отриманні співробітника краще самостійно перевіряти виданий документ. Важливо, щоб у довідці не було таких помилок:
- будь-яких помарок, виправлень, друкарських помилок;
- дата наводиться не в цифровому форматі – наприклад, 1 вересня 2017 року слід записати як 01.01.2017 р.;
- друк проставляється виключно у лівому нижньому кутку (там стоїть позначка «М.П.»)
ЗВЕРНІТЬ УВАГУ. Бухгалтерія зазвичай бере всі особисті дані співробітників із відділу кадрів (особисті відносини). Однак за певний час частина даних може багаторазово змінитись – переїзд, зміна прізвища тощо. До того ж, є ймовірність того, що дані спочатку були оформлені з неточностями. Краще зайвий раз перевіряти ще раз інформацію, особливо якщо йдеться про термінові справи.
Де отримати довідку безробітному
Офіційно безробітні громадяни – це ті, хто стоїть на біржі праці та виконує всі її вимоги. Там вони й одержують її. Якщо ж громадянин не працює офіційно і не встає на облік, відповідно, він не має офіційного доходу, і довідку видати неможливо.
Де отримують студенти
Стипендія також є доходом, який, однак, не оподатковується. Проте її можуть отримати і студенти – їм потрібно звернутися за місцем навчання (до бухгалтерії вузу чи коледжу, технікуму).
Де отримати довідку ІП
По суті, ІП можуть оформити такий документ самі для себе, але в більшості випадків такої необхідності немає, оскільки доходи вони можуть підтвердити документом за формою 3-ПДФО або даними податкової декларації.
Де отримати військовослужбовця
Якщо громадянин проходить військову службу (незалежно від того, за контрактом чи за призовом), він може отримати довідку про доходи в Єдиному розрахунковому центрі Міністерства оборони. Розташування відомства залежить від конкретного військового округу – є 3 установи у таких містах: Санкт-Петербург, Єкатеринбург та Хабаровськ. У більшості випадків у відомства робиться письмовий запит поштою (у тому числі електронною за наявності такої можливості), тому важливо звернутися до командування військовою частиною. Відповідь має прийти не пізніше ніж через 5 робочих днів, без урахування часу пересилання.
Таким чином, закон не обмежує, скільки діє довідка 2-ПДФО, але кожна організація має право пред'явити свої вимоги, про які краще уточнювати заздалегідь.
