Перелік документів для повернення податку при купівлі квартири

Багато людей, які купують житло, не знають, що є законна можливість повернення частини його вартості з бюджету. Сума такого повернення називається майновим податковим вирахуванням, а механізм її отримання визначено ст. 220 Податкового кодексу.

У тих, хто зіткнувся з цим механізмом у дії, виникає безліч питань про перелік документів у кожному конкретному випадку, шляхах, часі отримання відрахування. Ми намагатимемося розібратися у всіх його особливостях і представити вам покрокову інструкцію.

Документи для повернення податку при купівлі квартири:

заяву встановленого зразка;
паспорт;
договір купівлі-продажу квартири;
документи про право власності (свідоцтво, якщо будинок введено в експлуатацію та акт передачі, якщо будівництво будівлі ще не закінчено);
реквізити організації-роботодавця, у разі вибору другого варіанта одержання (необхідних для заповнення повідомлення);
нотаріально завірена довіреність, якщо документи надає довірена особа власника квартири.

Допоміжний перелік паперів, якщо громадянин вибрав перший варіант отримання (ІФНС):

податкова декларація 3-ПДФО;
реквізити рахунку для перерахування відрахування;
заяву про перерахування;
довідка 2-ПДФО (їх буде кілька, якщо співробітник працює більш ніж в одному місці).

Допоміжні документи, якщо купівлю квартири здійснено у спільну власність:

Угода про поділ відрахування між подружжям. Зазначимо, що така угода потрібна, якщо ціна квартири менша за 4 млн рублів. Запевняти його у нотаріуса не потрібно.
Свідоцтво про шлюб.
Свідоцтво про народження дитини (якщо вирахування виходить нею).

Хочемо зауважити, що:

При поданні документів самим власником і через представника, із собою слід брати як копії паперів, так і їх оригінали.
Усі довідки та декларація подаються лише оригінальні.
Завіряти копії можна або завітавши до ІФНС особисто, або й у нотаріуса. У першому випадку податкові інспектори перевіряють справжність копій документів на місці, звіряючи з оригіналом, та проставляють позначки про підтвердження.
Відданий комплект паперів не повертається назад.

Коли та куди подавати?

Права на відрахування громадянин може здійснити за допомогою двох варіантів дій:

Варіант 1- його можна одразу повернути за проміжок часу 1-3 роки. Для цього після закінчення звітного періоду зверніться до ІФНС та подайте певний пакет документації. Виплата провадиться відразу на ваш особистий рахунок у кредитній організації;
Варіант 2- Повернення без очікування закінчення поточного року. При цьому варіанті ви отримуватимете його у роботодавця, який не утримуватиме ПДФО до бюджету із зарплати весь рік, реалізовуючи отримання відрахування таким чином.

При першому способі звернутися до податкової можна у році, наступним за тим, у якому було зроблено купівлю, а у другому - це можна зробити відразу, не чекаючи закінчення року.

Вся процедура отримання відрахування при першому способі (через ІФНС) складається з чотирьох дій:

Дія 1- підготовка податкової декларації, заяви та переліку документів.
Дія 2- передача зібраних паперів до податкового органу. Ця дія здійснюється самим власником квартири, за допомогою його представника за нотаріально завіреною довіреністю або поштою рекомендованим листом.
Дія 3- камеральна перевірка поданих документів, що триватиме три місяці. Вона завершиться відмовою або ухваленням рішення про надання вам відрахування, про яке податкова повідомить письмово.
Дія 4- можливе лише у разі прийняття ІФНС позитивного рішення. Тоді ви пишете заяву із зазначенням реквізитів свого особистого рахунку, на який перераховуватимуть відрахування. Податкові органи протягом місяця здійснять виплату.

Є такі нюанси при виборі другого варіанта отримання відрахування:

Отримати відрахування можна як по зарплаті, так і за іншими винагородами та доходами, які оподатковуються за ставкою 13%;
Декларація 3-ПДФО та довідки подаються за всі роки окремо, а решта паперів про право власності та за видатками - один раз.
Тривалість отримання грошей становитиме приблизно 4 місяці від дня отримання документів податкової. (три місяці на перевірку плюс місяць на перерахування відрахування);
Цю процедуру збирання документів потрібно проводити щорічно до повного погашення граничної суми.

Процес отримання майнового відрахування при другому варіанті (на робочому місці) складається з наступних послідовних дій:

Дія 1- збір комплекту документів для ІФНС, куди входить довідка роботодавця, з обов'язковим зазначенням його реквізитів (ІПН, КПП, юридична адреса та ін.) та заяви встановленого зразка.
Дія 2- надання комплекту паперів в ІФНС такими самими способами, як і першому варіанті.
Дія 3- розгляд ІФНС документів протягом одного місяця, що закінчується видачею повідомлення або відмовою у його наданні. У ньому зазначаються дані платника податків та його роботодавця, величина відрахування та період його отримання.
Дія 4- надання своєму роботодавцю повідомлення з ІФНС разом із заявою, щоб у бухгалтерії провели розрахунки та не утримували ПДФО протягом зазначеного у повідомленні періоду до вичерпання відрахування.

При застосуванні другого варіанта слід знати деякі нюанси:

Повідомлення робиться тільки на поточний податковий період, і за минулі роки вирахування не може бути отримано;
Оформляти податкову декларацію та довідку про доходи 2-ПДФО не потрібно;
Якщо повідомлення подається за місцем роботи не з початку року, то за попередні місяці податок не перерахують і його наступного року можна повернути, але вже через податкову службу;
Якщо працівник планує змінити роботу, то в іншій організації він не отримає відрахування, оскільки видається повідомлення лише один раз на рік. Залишок ПДФО можна отримати також тільки в ІФНС;

Якщо людина працює офіційно у кількох роботодавців, то вона може оформити відрахування у них усіх, але в рамках суми, зазначеної у повідомленні.

Що таке майнове податкове відрахування?

Зарплата та інші доходи громадянина, згідно із законом, - це база оподаткування, і якщо він купує житло, то розмір її можна знизити на величину відрахування в установленій межі - 2 млн рублів. Таким чином, відрахування і є цей утриманий податок, який держава повертає людині компенсацією її витрат на купівлю вже існуючої нерухомості або зведення нового об'єкта майна.

Усі мають право повернути саме ту суму податку на дохід фізичних осіб (ПДФО) у звітному році, яку утримав за нього роботодавець.

Кому належить?

Скористатися ним можуть:

Усі громадяни Російської Федерації, якщо вони офіційно працевлаштовані та отримують зарплату чи грошову винагороду, з яких утримується роботодавцем ПДФО за ставкою 13%.
Офіційно працюючі іноземці, які у Росії понад 183 днів і які стали податковими резидентами.

Зазначимо деякі нюанси надання майнового відрахування:

Він призначений як продавців, так покупців об'єкта нерухомості. Основна умова – це їхня офіційна робота та сплата прибуткового податку із зарплати до бюджету.
За дітей, які не досягли повноліття, його мають право оформити їхні працюючі батьки.
Якщо працівник офіційно працевлаштований у кількох роботодавців, він має можливість отримувати повернення всіх його роботах одночасно. Зрозуміло, документи з податкової служби їм надаються окремо, і оформлення відрахування забере багато часу.
Якщо нерухомість купили чоловік із дружиною, то обидва вони можуть повертати ПДФО з доходів незалежно один від одного.
Вирахування на майно, придбане у пайову власність до 2014 року, виплачується згідно з частками, і його не можна віддати від одного власника іншому. Щодо майна, яке купується з 2014 року, це становище вже не діє. За ним відрахування надається власниками залежно від понесених витрат.
При спільній власності відрахування визначається на основі письмової заяви за згодою сторін. Його разом із іншими паперами здають до ІФНС.
Якщо договір міни з доплатою послужив основою отримання у власність квартири, то рішення про відрахування буде позитивним, оскільки такий спосіб придбання житла дозволено Податковим кодексом.

Просимо звернути увагу:

Якщо у вас змішана зарплата (сіра в конверті та біла мінімальна), то відрахування повернуть лише за утриманим ПДФО з офіційно оформленої зарплати. Тоді його отримання розтягнеться довгі роки.
Якщо квартира була куплена у спільну власність, іноді буває вигідно одному з власників відмовитися від свого відрахування, а іншому, який має вищий дохід, скористатися ним повністю.

Хто не має прав на відрахування:

У яких випадках можна одержати?

Перерахуємо витрати, за якими надається вирахування:

На придбання квартири в вже побудованому багатоквартирному будинку, що тільки будується.
Погашення процентів за кредитами, витраченими на її придбання.
Виплату відсотків із рефінансування кредитів, узятих раніше у російських банках.

До складу витрат при розрахунку вирахування включаються витрати на ремонт або оздоблення (тільки якщо в договорі прописано купівлю об'єкта нерухомості без оздоблення, незавершеного будівництвом).

До переліку витрат, що впливають на визначення розміру відрахування, допускається включити витрати:

створення проектної документації;
на закупівлю будматеріалів;
на оплату послуг оздоблювальникам,
на підключення до централізованих систем (електрика, газ, вода) або їх автономний пристрій.

Не включаються до складу відрахування витрати на перепланування, встановлення сантехніки, і якщо житло куплено з існуючим оздобленням приміщень.

Розмір відрахування

Вона залежить від двох основних параметрів:

витрат на придбання житла;
сплаченого прибуткового податку.

Гранична величина відрахування на нове будівництво або купівлю житла становить 2 млн рублів (до 2008 року він дорівнював 1 млн рублів). Мається на увазі, що вам можуть відновити суму податку не більше 260 000 руб, що дорівнює 13% від максимальної величини відрахування, без урахування виплачених відсотків за кредитом.

Згідно з поправками в НК РФ, при придбанні житла після 2014 року вирахування може бути застосований до витрат на купівлю не тільки однієї, а й кількох квартир, якщо вперше вона коштувала менше від граничного відрахування. Його надають одночасно за сукупністю об'єктів на загальну суму їхньої вартості, але тільки в межах ліміту.

За який час можна отримати?

Використовувати відрахування можна абсолютно будь-коли незалежно від давності покупки квартири - обмежень за часом не існує.
Більше, ніж перераховано до бюджету роботодавцем ПДФО, працівник за рік повернути не зможе і тимчасовий інтервал отримання обмежений 3 роками.
Фізособа, яка не отримала протягом року відрахування цілком, може зробити це в майбутні роки, його повернення здійснюється кілька років, поки він не погаситься остаточно.

Додаткові пункти у списку для пенсіонерів

Будь-яка людина пенсійного віку з 2014 року може перенести залишок відрахування на минулі роки, якщо він не був до кінця використаний, і він мав у цей час дохід, що оподатковується за ставкою 13%. Інтервал перенесення обмежений трьома роками. Зазначимо, що ця категорія фізичних осіб може отримати відрахування за час, що передує року виникнення права на відрахування, на відміну від інших.

Для реалізації свого права їм необхідно надати додаткове пенсійне посвідчення.

Вирахування при купівлі квартири в кредит

Допоміжними документами, що надаються в ІФНС при покупці житла в іпотеку, будуть такі:

іпотечний договір із фінансовою установою;
графік погашення кредиту, якщо це документ окремий, а чи не додаток до іпотечному договору;
виписка про виплачені відсотки;
документи, що засвідчують оплату кредиту.

Скільки разів людина має право отримати компенсацію?

Використовувати право на відрахування, пов'язане з придбанням житла, можна лише раз у житті, і терміну давності для нього не існує.

Його можна оформити за кількома об'єктами майна, якщо гранична величина 2 млн рублів була повністю витрачена вперше. Тоді громадянин використовує у майбутньому повторне відрахування. Ця норма діє з 2014 року і зворотної сили не має, отже поширюється на квартири, куплені лише після цього року.

Майнове відрахування передбачене державою з метою збільшення фінансових можливостей громадян щодо купівлі житла.

Звичайно ж, оформлення викликає багато незручностей, але якщо ви добре ознайомилися з нашою інструкцією, то ви зможете прорахувати вигоду, грамотно вибрати спосіб повернення податку, що влаштовує вас, і без особливих труднощів пройти всю процедуру.

Не поспішайте оформляти відрахування на куплене житло, тому що потім ви зможете зробити це відразу за три роки, що скоротить вам час походів інстанціями.
У кожному випадку предметно уточнюйте список документів ІФНС.
Щоб полегшити собі тягар збору паперів, складання декларації та походів у податкову, радимо скористатися послугами спеціалізованих організацій, які зроблять все за вас.