Документи для повернення податку при купівлі квартири

Кожна людина, яка вирішила купити квартиру, за законом може повернути певну суму з бюджету держави. Але тільки якщо він офіційно працевлаштований та щомісяця сплачує прибутковий податок. Це легко зробити дотримуючись інструкцій та порад, представлених у цій статті.

Повернення прибуткового податку при купівлі квартири

Використовувати податкове вирахування дозволено у таких випадках:

Придбання квартири
Повернення відсотків за іпотечним кредитом, отриманим на купівлю квартири
Ремонт та оздоблення купленої квартири (у разі, якщо квартира була куплена у забудовника)

Важливо: таким вирахуванням можна скористатися лише один раз!

Щоб повернути ПДФО при покупці квартири потрібно:

Придбати квартиру на праві власності на неї
У податковому органі отримати підтвердження сплати податку у звітному періоді (звітний період – календарний рік)
Підготувати та здати Декларацію з ПДФО

Корисні поради:

Податковий відрахування виходить у розмірі реальних витрат, які перевищують 2 млн. рублів.
Якщо фактичний дохід людини менше двох млн. рублів, то залишкову суму можна перенести на наступний період (3 ПДФО)
Якщо квартира була куплена менше ніж за 2 млн рублів, то залишком можна скористатися в майбутньому

Важливо: при покупці квартири у забудовника враховуються не лише витрати на придбання квартири, а й витрати, пов'язані з ремонтом та оздобленням квартири!

Правила отримання вирахування при придбанні нерухомості

Отримати податкове віднімання можна у таких випадках:

Купівля чи будівництво житла(приватний будинок, квартира, кімната, частина квартири)
Купівля земельної ділянки з збудованим на ньому житловим будинкомабо для його спорудження
Витрати на сплату відсотків за іпотечним кредитом, наданому для купівлі чи будівництва житла
Витрати з обробки чи ремонту квартири(якщо вона придбана у забудовника)

Сам процес надання відрахування складається з трьох етапів:

Подання документації до податкового органу(пакет необхідних документів + Декларація 3ПДФО)
Перевірка документації(займає три місяці з моменту подання документів, а власник отримує письмову відповідь протягом 10 днів після перевірки документів)
Перерахування коштів

Отримати віднімання дозволяється двома способами:

Через роботодавця. У цьому випадку, від громадянина не віднімається прибутковий податок з його зарплати, доки громадянинові не повернеться вся сума відрахування
Через податкову інспекцію. У цьому випадку, наприкінці року (і протягом певної кількості років) громадянину перераховується податкове відрахування

Важливо: якщо житло було куплено до 01.01.2014, то скористатися вирахуванням можна лише один раз і при цьому сума житла не має значення, а якщо житло було куплено після 01.01.2014, то максимально можна повернути 260 000 рублів.

Не зможуть скористатися податковим вирахуванням:

Індивідуальні підприємці, які використовують спеціальний податковий режим
Жінки у декреті (до моменту повернення на роботу)
Безробітні пенсіонери

Документи

Першим кроком для отримання податкового відрахування стане подання документів. Громадянину необхідно зібрати такі документи:

Довідка з місця роботи, форма 2 ПДФО.
Заява.
Декларація.
Витратні документи (у разі будівництва).
Свідоцтво про шлюб, копія (у разі пайової власності).
Копія свідоцтва про народження (для дитини).
Акт прийому-передачі житла.
Номер ІПН.
Заява про визначення часток (для пайової власності).
Договір про ремонт (при ремонті чи оздобленні).
Договір про іпотечний кредит (у разі кредиту).
Документ, що засвідчує особу.
Довідка про відсотки (при кредиті).
Документ, що засвідчує витрати.
Документи, що підтверджують право громадянина на податкове відрахування.
Дані банківського рахунку, який буде виробляється виплати (у разі якщо відрахування проводиться через податкову інспекцію, а чи не через місце роботи).

Важливо: всі надані копії мають бути завірені нотаріусом, якщо їх не зробив працівник податкової!

Передати документацію до податкової інспекції дозволено особисто або поштою.

При поданні документів громадянином особисто:

Працівник податкової одразу каже яких документів не вистачає, а які не підходять чи зайві.
Можуть попросити надати якісь інші документи (витяги, довідки та ін.).

Під час подання документів поштою:

Документи подаються лише повним комплектом.
Необхідний опис вкладених документів.

Подавати документи на повернення податку можна відразу після вступу до права власності.

Декларація. Довідка 2ПДФО та заява

Для надання вирахування до податкової інспекції крім пакета документів слід заповнити Декларацію за формою 3 ПДФО. Це заповнення спеціального бланку про доходи, його видають у податковій. Цифра 3 у назві – це індекс документа, а ПДФО – податок на доходи фізичних осіб.

Декларацію можна заповнити кількома шляхами:

Вручну– заповнюється олівцем у податковій та одразу перевіряється інспектором, потім відводиться ручкою.
У таблиці Exel– усі дані вносяться до програми.
В онлайн версії– встановлюється програма «Декларація» та до неї вносяться дані.

Важливо: встановлювати нову версію "Декларації" щороку!

Довідка 2ПДФО береться у роботодавця. Це стандартна форма, у ній приписується дохід фізичної особи та суми, перераховані до податкової за звітний період. Вона дається працівникові за письмовою заявою протягом 3-х робочих днів.

Довідка містить:

Відомості про роботодавців(Повне найменування, юр. Адреса, реквізити і т.д).
Відомості про працівників(ПІБ, посада, з/п і т.д).
Сума щомісячного ПДФО.
Соціальні та майнові відрахування(Аліменти та інше).
Загальна сума доходів та відрахувань.

Важливо: довідка підписується роботодавцем та засвідчується печаткою!

Заява на податкове відрахування.

У квітні 2015 року затверджено нову форму заяви. Заява – це спеціальний бланк, як і декларація заповнюється у податковій. За допомогою у заповненні можна звернутися до працівника податкової.

У новій формі обов'язково вказують:

Коди КБК та ОКТМО (перебувають у розділі 1 декларації)
Дані паспорта платника податків

Повернення податку у разі іпотечного кредиту

У разі кредиту повернення ПДФО може здійснюватися двома шляхами:

Через банк– податкова інспекція перераховуватиме певну суму на рахунок банку, тим самим погашаючи відсоток за іпотекою (позичальник сплачуватиме меншу суму)
Через роботодавця– з працівника не утримуватиметься податок, тобто працівнику платитиметься не «біла», а «сіра» зарплата.

Важливо: сума відсотків, із яких повертається податок не обмежена! Отже громадянин отримує повернення від вартості квартири (за договором купівлі та продажу) плюс 13% від відсотків за іпотекою.

Повернення по ремонту (оздобленню) житла

Досить легкий спосіб повернення податку. До податкової надаються документи про купівлю квартири у забудовника та документи, що підтверджують витрати на ремонт (чеки на купівлю будматеріалів, договори з будівельниками тощо). Податок повертається у розмірі 13% вартості ремонту.

Повернення у разі спільної власності та повернення за подружжя

Тут не виділяються частки. Спільна власність може бути у подружжя чи родичів.

В цьому випадку повернення податку можна оформити:

Пропорційно- Кожному власнику повертається рівна сума податку. (Наприклад 50/50), тобто з максимально можливих 260 000 рублів кожному повертається по 130 000 рублів (у разі власності двох осіб)
Повернення одній особі- якщо один із власників має таку зарплатню, що податок йому можуть повернути за 1-2 роки, то іншим власникам податок не повертають

Важливо: інші власники можуть застосувати право на повернення податку в майбутньому!

Довільно- тобто кожному власнику повертається податок пропорційно його заробітку, тобто у кого заробіток більше тому повернуть більше і навпаки.

У випадку, якщо житло куплене одним з подружжя і оформлене тільки на нього/його, то чоловік(а) може отримати відрахування за нього/його, але якщо раніше не використав своє право на відрахування.

Повернення часткової власності з дитиною або за дитиною

Буває так, що житло купується у спільну з дитиною власність. У цьому випадку батьки (опікуни, піклувальники тощо) можуть отримати податкове відрахування за дитину.

Важливо: якщо батько отримав всю суму відрахування (260 000 руб) то після повноліття дитина не втрачає можливість отримати відрахування надалі на інше житло!

Відрахування за дитину може отримати або один з батьків, або обидва.

Вирахування сплачується пропорційно долі дитини. Також можна отримати відрахування за дитину, якщо дитина живе з одним із батьків та іншим родичем (дідусь, бабуся, брат, сестра)

Якщо батько вже отримував віднімання за себе на інший об'єкт, то відрахування за дитину він отримати не зможе. Але якщо батько вже отримував відрахування за цей же об'єкт, то можна звернутися до податкової за вирахуванням на дитину.

Вирахування пенсіонерам, за минулі роки

У випадку із пенсіонерами є багато нюансів. Оскільки вони не платять ПДФО, то отримати вирахування їм досить складно . Закон передбачає можливість отримання відрахування за минулі роки:

Якщо людина тільки вийшла на пенсію- Тоді він може отримати відрахування за останні 3 роки роботи, тобто йому повернуть податок тільки за 3 роки.
Якщо людина вийшла на пенсію рік тому- Вирахування він отримає за останні 2 роки роботи.
Якщо людина вийшла на пенсію 2 роки тому- Вирахування покладено за останній рік роботи.

Важливо: в інших випадках без додаткового доходу, що оподатковується, вирахування не виплачується!

Повернення податку у разі подання документів за іншу особу

Трапляються випадки, коли громадянин сам не може подати документи на майнове відрахування. То зробити це за нього може будь-яка людина, якщо на неї оформити довіреність із правом підпису документів.

Важливо: довіреність має бути засвідчена нотаріально!

Як підготувати та завірити документи?

Корисні поради:

Вивчіть список необхідних документів(Він був представлений раніше) саме для Вашого випадку.
Зробіть ксерокопії всіх документів(саме їх віддають до податкової, оригінал лише декларації та заяви!).
Візьміть із собою оригінали документів(Можливо попросять показати).

Перед здаванням у податкову всі документи мають бути засвідчені. Зробити це можна двома способами:

За допомогою нотаріуса – найкращий варіант. У співробітників податкової немає сумнівів у справжності документів. Цей спосіб має один мінус – доведеться заплатити нотаріусу за послуги.
Самостійно - Ви самі на кожній копії пишіть: копія вірна, дату і підпис.

Таким чином, дотримуючись цих інструкцій, крок за кроком можна отримати майновий відрахування практично в будь-якій життєвій ситуації.

Бліц-поради професіоналів: