А ви знаєте, що, сплативши дороге протезування чи інші послуги стоматолога засобами зі своєї кишені, ви можете частково повернути їх назад, оформивши документи на податкове відрахування на лікування зубів?
У чинному Податковому кодексі РФ є стаття під номером 219, яка встановлює право особи, яка справно сплачує прибуткові податки, на оформлення соціального податкового відрахування. Однак, на практиці реалізують його далеко не всі громадяни, які заплатили за своє лікування або лікування своїх неповнолітніх дітей, чоловіка (дружини), батьків.
Багато хто вважає, що самостійно оформити повернення неможливо, оскільки це вимагатиме великих витрат часу, сил, і (не без цього) нервів. Насправді все набагато простіше, і отримати гроші, покладені згідно із законом, може кожна людина, яка навіть не має практичних навичок у роботі з державними органами.
Вашим основним завданням стане підготовка повного пакету документів на повернення 13 відсотків за лікування. Як це зробити? Давайте розберемося разом.
Але спочатку пропоную подивитися відео про те, кому належить повернення ПДФО за медичні послуги.
Щоб скористатися своїм правом на повернення грошей, Вам доведеться підготувати всі необхідні документи для податкового вирахування за лікування. Це найвідповідальніша частина завдання.
Якщо документація буде оформлена неправильно, або зібраний пакет документів виявиться неповним, вам буде відмовлено у прийнятті заяви. Після цього вам доведеться виправляти зауваження інспектора, повторно відвідувати податкову службу, а отже, витрачати свій час.
Тому варто постаратися зробити все правильно з першого разу, відповідально підійшовши до підготовки необхідних документів.
Уважно ознайомтеся зі списком, який включає наступні документи для повернення податку за лікування.
Декларація 3-ПДФО
Основним документом, який необхідно подати до податкової інспекції, є заповнена декларація за формою 3-ПДФО.
Ви можете внести до неї всю необхідну інформацію самостійно, скориставшись безкоштовною програмою, розробленою фахівцями ФНП Росії. Завантажити його можна на офіційному сайті податкової служби.
Зверніть увагу, що для кожного року, за підсумками якого заповнюється декларація, існує окрема програма. Це означає, що якщо Ви, складаючи документ на повернення коштів, витрачених у 2016 році, скористаєтеся програмою для 2014 року, податковий інспектор відмовить вам у прийнятті такої декларації.
На допомогу тим, хто бажає повернути прибутковий податок за медичні послуги, ми підготували . Вам залишається тільки скачати і підставити в готові файли свої цифри про доходи та витрати.
Якщо ви не бажаєте розбиратися з принципом роботи програми, що надає послуги зі складання різних документів та довідок, у тому числі й необхідної Вам декларації.
Довідка 2-ПДФО
Довідка за формою 2-ПДФО складається вашим роботодавцем. Для отримання цього паперу вам потрібно звернутися до бухгалтерії організації, працівником якої Ви є.
У цьому документі зазначено відомості про розмір отриманого Вами заробітку за рік та про суму прибуткового податку, сплаченого за цей час. Саме ця довідка є джерелом інформації при складанні декларації 3-ПДФО.
У невеликих організаціях довідку 2-ПДФО можуть видати в бухгалтерії відразу ж, а на великих підприємствах потрібно замовити заздалегідь. Після цього за 1-2 дні можна буде забрати оформлений документ.
Зверніть увагу, якщо Ви повертаєте ПДФО за кілька років, то і довідки 2-ПДФО складаються за ті роки, в яких проходило лікування.
Таким чином, іноді може знадобитися одразу 3 документи за 3 попередні роки, у які можна повернути податок.
Терміну давності для 2-ПДФО немає, оскільки підсумковий документ складається за результатами річних доходів. Після закінчення року у минулих періодах додаткових нарахувань не провадиться.
Документи з лікарні
Повертаємо за себе
Ось перелік тих паперів, які необхідно взяти в медичній установі під час лікування, ну чи наприкінці року.
- Угода про надання платних послуг, укладена з організацією, де Ви проходили лікування.
- Додаткові договори, що змінюють встановлену вартість таких послуг (якщо ви їх укладали).
- Чеки, квитанції та інші документи, що підтверджують факт придбання товарів чи оплати послуг.
- Довідка на податкове вирахування на медичні послуги, в якій зазначено суму витрачених вами коштів на лікування.
- Ліцензія закладу охорони здоров'я на право провадження ним лікувальної діяльності.
Повертаємо за родичів
Якщо ж ви подаєте заяву на відшкодування ПДФО за лікування рідні, список документів збільшиться. Вам потрібно буде представити папери, що підтверджують наявність між вами та пацієнтом родинного зв'язку. До них відносяться:
- свідоцтво про шлюб
- свідоцтво про народження дитини;
- ваше свідчення про народження, якщо ви сплатили за лікування свого батька або матері.
Повертаємо за ліки
Якщо вам потрібно оформити повернення прибуткового податку через витрати, понесені на придбання ліків, то до перерахованих вище документів потрібно додати рецепт, складений за формою №107-1/у.
На ньому має стояти друк «Для податкових органів РФ, Ідентифікаційний номер платника податків».
Повертаємо за санаторій
При оформленні податкового відрахування за санаторно-курортне лікування, документи, що підлягають передачі до ФНП, поповняться папером із санаторію, в якому вказано точну вартість наданих вам лікувальних та оздоровчих послуг.
Як скласти заяву на повернення коштів
Заява про відрахування за медичні послуги повинна бути написана вручну або підготовлена на комп'ютері та роздрукована за допомогою принтера. У ньому необхідно вказати таке:
- найменування податкової інспекції, до якої подаються документи;
- ваші П.І.Б. та адресу проживання;
- вимога про виплату податкового відрахування, право на який виникло внаслідок понесених вами грошових витрат при лікуванні зубів, протезуванні, придбанні ліків тощо;
- посилання на пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, на підставі якого ви можете отримати гроші;
- розмір суми коштів, що підлягають виплаті;
- номер рахунку у банку, на який будуть перераховані гроші;
- перелік документів, що додаються до заяви;
- дата складання заяви та ваш підпис (вона має бути поставлена особисто вами навіть у тому випадку, якщо ви подаєте заяву в друкованому вигляді).
Зазвичай заяву на повернення податку за лікування або придбання медикаментів можна безпосередньо заповнити в податковій інспекції, коли інспектор прийматиме Ваші документи на соціальне вирахування.
Потрібно мати на увазі, що деякі податківці приймають цей документ, складений лише за зразком, ухваленим саме у цьому місті. Тому не завжди є сенс заповнювати заяву заздалегідь.
Терміни подання документів
При оформленні документів варто пам'ятати, що законом встановлено точні терміни подання декларації, протягом яких може бути отримано відрахування.
Подати заяву на відшкодування частини коштів, витрачених при протезуванні зубів та інших видах лікування, можна протягом трьох років з моменту надання такої послуги. Якщо ви не встигнете оформити документацію протягом цього часу, отримати гроші не вдасться через закінчення встановленого законом терміну давності.
Якщо вас цікавить питання про те, коли можна подати документи на податкове вирахування на лікування, вам варто знати, що ви можете зробити це протягом усього року, наступного за роком, у якому ви витратили свої гроші.
приклад. Пломбова Марія лікувала свої зуби у 2014 році, тоді ж було здійснено оплату за ці стоматологічні послуги. У цьому випадку, декларацію 3-ПДФО на повернення 13% витрачених коштів, вона може подати у 2015 році. Може, й у 2016. І навіть у 2017. А от, якщо вона «згадає» про свої витрати у 2018 році, то жодних грошей вона повернути вже не зможе.
Що раніше ви займетеся оформленням паперів, то швидше отримаєте відрахування – розгляд заяви займає 90 календарних днів; ще місяць йде на перерахування коштів за вказаними вами реквізитами. Таким чином, максимальний період часу, через який повертають гроші, становить 4 місяці.
Ви можете отримати відрахування і до закінчення цього терміну – все залежить від ступеня завантаженості податкового інспектора на момент подання вами зібраних довідок та паперів.
Також можна отримати. У цьому випадку Ви не отримаєте гроші на руки, просто з Вас певний час на роботі не буде утримуватись податок на доходи.
