Я ненавиджу лікуватися у державних поліклініках.
Мені простіше заплатити, ніж стояти в чергах до втомленої бабусі-лікаря. Тому за будь-якого захворювання я йду в платну клініку.
У 2015 році я витратила 18 800 Р на діагностику, консультації та процедури. У 2016 році я оформила податкове відрахування на лікування та повернула 2 500 Р . Розповім, як зробити так само.
Катерина Кондратьєва
отримала податкове вирахування за лікування
Що таке податкове відрахування на лікування
Податковий вирахування - це гроші, які держава повертає вам із сплаченого вами ПДФО, якщо ви робите щось корисне для держави. Бувають податкові відрахування за купівлю квартири та навчання. Сьогодні поговоримо про відрахування за платні медичні послуги.
Під медичними послугами Податковий кодекс має на увазі прийом у лікаря, діагностику, медичну експертизу, здачу аналізів, госпіталізацію, лікування у денному стаціонарі, стоматологію, протезування. У список потрапляє все, з чим зазвичай стикається хвора людина.
Операції, у тому числі пластичні, ЕКЗ, лікування тяжких захворювань відносяться до категорії дорогого лікування. За них отримують інше відрахування, але про це наступного разу.
Відрахування також можна отримати за добровільне медичне страхування, якщо ви самі сплатили поліс. Якщо його сплатив роботодавець, то вирахування не зроблять.
Розмір відрахування залежить від вартості лікування: що більше ви витратили, то більше вам повернуть. Але максимальна вартість лікування, яка враховується при розрахунку відрахування на лікування - 120 000 Р . Це загальний ліміт майже для всіх соціальних відрахувань, зокрема, щодо витрат на лікування та навчання (див. п. 2 ст. 219 НК РФ). Навіть якщо ви заплатили в лікарні мільйон, ви отримаєте відрахування, начебто заплатили 120 тисяч.
Хто може отримати відрахування
Якщо ви отримуєте зарплату або маєте дохід, з якого сплачуєте ПДФО, ви можете отримати відрахування. Непрацюючі пенсіонери, студенти та жінки у декретній відпустці таких доходів не мають, ПДФО не платять і тому конкретно на це вирахування не претендують.
Вам також повернуть гроші, якщо ви оплачували лікування своїх батьків, чоловіка, дітей віком до 18 років. Для цього потрібен документ, що підтверджує спорідненість: свідоцтво про шлюб чи свідоцтво про народження. За оплату лікування тещі чи тестя відрахування вам не дадуть.
На кого оформлено договір на лікування – значення не має. Але платіжний документ має бути оформлений на того, хто отримуватиме відрахування.
Наприклад, батько похилого віку потрапив до лікарні, і дочка хоче оформити відрахування за його лікування. Договір можна оформляти або на батька, або на дочку, а от платіжні документи – лише на дочку. Якщо платіжні документи випишуть на батька, клініка не надасть дочці довідку для податкової. Найкраще, якщо і в договорі, і в платіжних паперах будуть дані людини, яка оформлятиме відрахування. У нашому прикладі – дочки.
Скільки грошей повернуть
Сума відрахування залежить від розміру вашої зарплати та вартості лікування. У будь-якому разі податкова не поверне грошей більше, ніж сплачено ПДФО за рік. Подивимося на прикладі:
Василь працює менеджером та отримує 40 000 Р на місяць. За рік він отримав 480 000 Р .
2015 року він витратив на лікування 80 000 Р . Василь зібрав документи та подав заяву на податкове вирахування.
Після подання заяви податкова відніме суму лікування з доходу Василя за рік та перерахує її ПДФО: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р .
Виходить, що Василь мав заплатити 52 000 Р , а фактом заплатив 62 400 Р . Податкова поверне йому переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р .
Вирахування можна оформити протягом трьох років з моменту лікування. У 2017 році можна отримати відрахування за лікування у 2016, 2015 та 2014 роках. Число та місяць не мають значення.
Як це працює
Щоб отримати гроші, спочатку потрібно зібрати підтвердження, що ви лікувалися та платили: договори, чеки та довідки з клініки. Потім заповнити декларацію 3-ПДФО на сайті податкової та надіслати разом із відсканованими документами на перевірку.
Після того, як декларацію схвалять, треба написати заяву на повернення грошей. За законом через місяць після подання заяви податкова має перерахувати гроші на ваш рахунок.
Можна робити все поступово. Я нікуди не поспішала та готувала документи близько трьох місяців.
Зберіть чеки та договори на лікування
У касі або реєстратурі клініки вам дадуть договір та чек. Збережіть ці документи: лише вони підтверджують факт оплати лікування. Прикріпіть чек до договору скріпкою чи степлером. Потім замучитеся шукати, до якого договору який чек.
Отримайте довідку з клініки
Підійдіть до реєстратури чи бухгалтерії та попросіть довідку для податкової. Пред'явіть паспорт, ІПН, договір з клінікою, всі чеки.
Деякі клініки не потребують чеків. Вони беруть відомості про надані послуги зі своєї бази даних. Але так роблять не усі. Я втратила кілька чеків, і дівчина на ресепшені не включила їх до довідки.
Якщо ви оформляєте відрахування за лікування родичів, разом із документами принесіть свідоцтво про шлюб чи свідоцтво про народження та попросіть оформити довідку на ваше ім'я.
У клініці, яку я відвідувала, довідку роблять максимум за 5-7 днів. Я прийшла у безлюдний час, тому мені зробили довідку за півгодини.
Якщо ви сумніваєтеся, що довідка оформлена правильно, перевірте, чи відповідає вона інструкції МОЗ. Зазвичай такої проблеми немає. Якщо клініка має ліцензію, вона зобов'язана видати правильно оформлену довідку.
Разом із довідкою вам видадуть копію ліцензії на провадження медичної діяльності. Якщо клініка не має ліцензії або її термін дії закінчився - податкова вам нічого не поверне. Копія ліцензії залишається у вас, її не потрібно надсилати до податкової інспекції.
Підготуйте документи для декларації
Відскануйте довідку з клініки та договір, щоб відправити їх у податкову віддалено. Якщо ви отримуєте відрахування за лікування батьків, чоловіка, дітей віком до 18 років, то зробіть скан свідоцтва про шлюб або свідоцтва про народження.
На сайті податкової приймають файли формату.txt,.doc,.docx,.pdf,.gif,.bmp,.jpg,.jpeg,.png,.tif,.tiff,.zip,.7z,.rar,.arj ,.xls,.xlsx
Візьміть довідку 2-ПДФО у бухгалтерії на роботі. Дані цієї довідки знадобляться для заповнення декларації. Її сканувати не потрібно.
Подайте документи до податкової
Документи можна подати трьома способами:
- Особисто у найближчій податковій.
- Поштою рекомендованим листом.
- На сайті nalog.ru.
Перші два способи мені не підійшли: я не хотіла стояти у чергах. Потратила вечір та подала документи на сайті.
Як подати документи на відрахування на сайті податкової
Подати документи до податкової нескладно. Загальна логіка така: заповнити персональні дані, вказати доходи та завантажити докази витрат на лікування. Щоб ви не заплуталися, ми підготували інструкцію із шести кроків.
1. Заходимо до особистого кабінету платника податків та обираємо розділ «Податок на доходи ФО» → ПДФО.
2. Заповнюємо паспортні дані. Якщо ви вказали ІПН, то дату, місце народження, паспортні дані та громадянство можна не заповнювати.
3. Вказуємо роботодавця та дохід. Тут вам знадобиться довідка 2-ПДФО. У першому пункті довідки зазначено інформацію про роботодавця (ІПН, КПП та ОКТМО).
4. Вибираємо відрахування, яке хочемо отримати. Відрахування на лікування знаходиться у групі «Соціальні податкові відрахування». Вводимо суму, яку витратили у вікно «Витрати на лікування».
Зверніть увагу, витрати на лікування та витрати на дороге лікування – це різні речі. Ми говоримо лише про відрахування на лікування.
5. Перевіряємо цифри та натискаємо червону кнопку «Сформувати файл для надсилання».
6. Додаємо відскановані довідки та договори. Підписуємо електронним підписом та натискаємо «Підписати та направити». Якщо у вас немає електронного підпису, оформіть його в особистому кабінеті у розділі «Профіль» → «Отримання сертифіката ключа перевірки електронного підпису».
Все, ви надіслали декларацію до податкової інспекції. Інспектор зобов'язаний перевірити її протягом трьох місяців. Повідомлень про перевірку декларації немає, тому я перевіряла власний кабінет раз на місяць.
За півтора місяці мою декларацію схвалили.
Подайте заяву на повернення грошей
Навіть якщо вашу декларацію ухвалили, без заяви гроші не повернуть. Знову йдемо на сайт ФНП:
У заяві ПІБ паспортні дані завантажаться автоматично. Вам потрібно запровадити реквізити рахунку, куди ви хочете отримати гроші.
Реквізити дивіться у власному кабінеті на сайті банку. У Тінькофф-банку зайдіть у особистий кабінет на вкладку «Про рахунок»:
Після того, як ви надішлете заяву, гроші надійдуть на рахунок протягом місяця. Про це ви отримаєте повідомлення із банку.
Запам'ятати
- Податкове вирахування повернуть, якщо ви оплачували власне лікування або лікування батьків, чоловіка, дитини до 18 років.
- Подати заяву на відрахування можна протягом трьох років після оплати лікування.
- Для отримання вирахування збережіть чеки та договори. Попросіть у клініці довідку для податкової, а на роботі – довідку 2-ПДФО.
- Відскануйте документи та подайте заяву на сайті податкової. Після того, як ви надішлете заяву, гроші надійдуть на рахунок протягом місяця.
