La calculadora de IVA es la forma más sencilla y rápida de calcular la cantidad de impuestos a pagar. Si no sabe cómo calcular correctamente el IVA, utilice nuestro servicio. No es necesario que un empresario novato o un contador sin experiencia profundice en las complejidades de los cálculos matemáticos. Basta con ingresar el monto de los ingresos de los que es necesario retener, o el monto al que se debe agregar el impuesto.
Cómo calcular el IVA (18%) para personas jurídicas 2016 en una calculadora
Usted es representante de una organización y desea comprender cómo cargar el IVA sobre un monto para incluir el impuesto en el precio final de los bienes, o cómo separar el IVA del monto existente. Cuando use una calculadora, realice la única acción: ingrese el número en la línea.
A la derecha aparecerá la cuota asignada y devengada, así como el importe de la compra o venta, con y sin impuestos.
Dado que algunos productos están sujetos al 10% de IVA, puede reemplazar el valor en la línea "tasa de impuestos".
Otros números aparecerán inmediatamente en los campos de la derecha.
Cálculo del IVA para dummies. Preguntas populares.
¿Qué es este impuesto y qué cantidades están sujetas a él?
El estado recauda el impuesto al valor agregado de las organizaciones y empresarios que venden bienes, servicios, obras e importan productos a través de las aduanas. Para entender por qué se cobra esta tarifa indirecta, veamos qué es el valor agregado. El valor agregado es la diferencia entre el precio de compra de un producto y el precio de venta. Renta sujeta a impuestos. Están sujetos a los anticipos recibidos y al precio de los productos que la empresa regala (en este caso, el IVA debe calcularse sobre el valor de mercado).
¿Cómo calcular el IVA a partir del importe?
Es más fácil entender con un ejemplo cuál es la asignación del IVA del monto y cómo calcular correctamente el IVA.
Eres un empresario y compraste un producto de un proveedor por 118 rublos. De estos, 18 rublos es el monto de la tarifa a razón del 18% que pagó, ya que está incluido en el precio de los bienes. Sin la colección, la compra costaría 100 rublos. Quiere vender este producto por 150 rublos, con un recargo del 50%. Al costo se le suma el 18% del impuesto que pagará el comprador de la mercancía. 18% de 150 rublos - 27 rublos. Entonces, está vendiendo productos por 177 rublos, incluido el IVA. Su empresa no paga la totalidad del impuesto que recibe del comprador al presupuesto. Tienes que pagar de la parte del precio que pones en la venta. Esos 18 rublos que pagaste al proveedor al momento de la compra se descuentan del IVA final de 27 rublos. El impuesto que debe al estado será de 27 - 18 = 9 rublos.
¿Quién paga el IVA?
En Rusia, este impuesto lo pagan todas las empresas y empresarios, excepto:
usando USN;
usando UTII;
aquellos cuyos ingresos por año no superan los 2 millones de rublos. (Para estar exento del pago de impuestos, presentar una solicitud ante el Servicio de Impuestos Federales).
¿Cuáles son las tasas de IVA?
Hay 2 tarifas regulares:
18% - principal
10% - reducido
Y una concesión:
La tasa base más utilizada es del 18%.
Se aplica un tipo reducido del 10% a la enajenación de aquellos tipos de bienes que se enumeran en la ley:
-
literatura educativa;
productos alimenticios enumerados en el artículo 164 del Código Fiscal de la Federación Rusa;
algunos productos médicos;
animales tribales
Se utiliza una tasa cero preferencial, como una tasa del diez por ciento, cuando se venden bienes, obras y servicios de una lista claramente limitada (). Uno de los elementos de la lista es exportar. Se documenta el derecho a utilizar la tasa 0%.
¿Qué es una tasa de liquidación?
A veces, el impuesto debe calcularse a partir de los ingresos con el IVA ya tomado en cuenta. Luego se aplica el método inverso de cálculo de acuerdo con las fórmulas:
Estas son las tasas de liquidación 18/118 o 10/110.
Ejemplo: una empresa recibió un anticipo por un monto de 118 rublos, incluido el IVA. La tarifa de dicho anticipo se paga utilizando la tasa estimada y será: 118 * 18/118 = 18 rublos. De hecho, el resultado en el cálculo sigue siendo el mismo que cuando se utiliza la tasa habitual del 18%. La fórmula de cálculo lo ayudará a verificar si calculó correctamente el impuesto a la tasa regular.
Hay siete casos en los que se utiliza la tasa estimada: se enumeran en el artículo 164 del Código Tributario. El impuesto se calcula de esta manera solo si la tarifa ya está incluida en la cantidad de dinero recibida.
Se aplican tarifas estimadas:
dinero que la empresa recibe durante la venta como ayuda financiera o para reponer el fondo;
ingresos en forma de intereses por pago de productos con pagarés o bonos o en forma de intereses superiores a la tasa principal del Banco Central;
ingresos por pagos de seguros en caso de incumplimiento de obligaciones por parte de los socios.
Al recibir fondos para bienes de la lista del Artículo 162 del Código Fiscal de la Federación Rusa. Este:
Al recibir anticipos para la próxima entrega o transferencia de derechos de propiedad;
Retención del IVA por parte de los agentes fiscales;
Al vender la propiedad adquirida;
Al vender productos agrícolas;
Al revender autos comprados a particulares;
Al transferir derechos de propiedad en virtud de los párrafos 2-4 del artículo 155 del Código Fiscal de la Federación Rusa.
¿Qué es una deducción del IVA?
Deducción: la cantidad de impuestos que pagó al comprar bienes de un proveedor. Con la venta posterior de productos al precio que establezca, pagará impuestos menos esta cantidad. Al mismo tiempo, debe tener documentos del proveedor que acrediten la compra de productos y el pago del IVA incluido en el precio. Confirmación - facturas. Además de los montos presentados por los proveedores, se pueden deducir impuestos (Artículo 171 del Código Fiscal de la Federación Rusa):
retenido en la importación en la aduana;
pagado al presupuesto en el momento de la venta, si el comprador luego rechazó y devolvió la mercancía;
pagado por adelantado, si el contrato se rescinde más tarde y se devuelve el pago anticipado;
presentado por el contratista durante la construcción de capital o la instalación (desmantelamiento) de activos fijos;
presentados por proveedores de bienes necesarios para las propias necesidades de construcción de la empresa;
pagado al presupuesto durante la construcción para las necesidades de la empresa;
transferidos al presupuesto por los agentes fiscales;
pagado en relación con gastos de viaje u hospitalidad;
pagado por exportaciones no confirmadas previamente por documentos después de la confirmación;
pagado del valor de la propiedad incluido en el capital autorizado.
Cómo calcular el IVA (18%) para empresarios individuales
Para los empresarios individuales, se calcula de la misma manera que para las organizaciones. Tampoco hay diferencia en las condiciones de pago: los contribuyentes presentan una declaración y pagan impuestos antes del día 25 del mes siguiente al trimestre de declaración.
Fórmula de asignación de IVA utilizada en la calculadora
Esta es la fórmula que se utiliza en la calculadora del IVA. Si comprende el principio, puede hacer el cálculo sin la ayuda del servicio. ¿De repente no hay Internet a la mano?
Para asignar el IVA: divida el valor requerido por 1 + 18 % (esto es 1,18), luego reste el monto original, multiplique por -1 y redondee al kopek más cercano.
Analicemos la fórmula usando nuestro ejemplo: seleccionamos la cantidad a razón del 18% de 118 rublos.
Calcular el IVA sobre la cantidad requerida es aún más fácil. Si se multiplica el importe de la renta sin IVA por 0,18, se obtiene el importe del propio impuesto, y si se multiplica por 1,18, el coste de los bienes, incluido el impuesto.
Nuevamente, el ejemplo más simple: cobramos el 18% de IVA sobre 100 rublos.
