A la hora de pagar impuestos, los ciudadanos están seguros de que sólo tienen una responsabilidad.
Sin embargo, en algunas situaciones, la legislación rusa prevé beneficios tangibles. Todos en la vida tuvieron que resolver el problema de la vivienda: comprar un departamento, una casa con terreno, emprender una construcción compartida.
Un ciudadano tiene derecho a que el estado le reembolse parte de los costos de compra de un inmueble por un monto del 13% del costo, una deducción fiscal en la estructura del impuesto sobre la renta () de los ciudadanos.
¡Queridos lectores! El artículo habla de formas típicas de resolver problemas legales, pero cada caso es individual. Si quieres saber como resuelve exactamente tu problema- póngase en contacto con un asesor:
(Moscú)
(San Petersburgo)
(Regiones)
es rapido y gratis!
La esencia de la deducción de propiedad.
Una persona empleada oficialmente es un contribuyente. De todos los tipos de ganancias (ingresos), el empleador deduce el 13% de los impuestos. Al pagador se le devuelven los importes ya pagados en caso de adquisiciones socialmente significativas ( , ).
El objetivo de la deducción sobre bienes inmuebles es en la compensación del impuesto sobre la renta de los costos reales incurridos para comprar una casa. El monto de la compensación y el algoritmo para su provisión dependen de la situación específica.
Regulación legislativa
Los fundamentos legales y las normas para la compensación del impuesto a la propiedad están determinados por el artículo 220 del Código Fiscal de la Federación de Rusia. Ciertos aspectos de la aplicación de las deducciones patrimoniales se detallan en las Cartas del Ministerio de Hacienda Nos.
Las siguientes finanzas normas de subsidio:
En 2014, se realizaron cambios fundamentales en la legislación fiscal para proporcionar a las personas una compensación del impuesto sobre la renta de las personas físicas.
La posibilidad de deducir varios apartamentos: ahora es real
La principal innovación ha cambiado. objeto de beneficio. Ahora él es el dueño de la propiedad. ¿Qué significa esto en la práctica?
La deducción se puede obtener para varias propiedades dentro de las normas financieras establecidas. Digamos que una persona compra un estudio por un precio de 800 mil rublos y un apartamento de una habitación por 1,1 millones de rublos. Hasta 2014, la deducción se realizaba únicamente para un tipo de inmueble a elección del contribuyente. Ahora el comprador está en una mejor posición.
Dado que el coste total de las adquisiciones es de 1,9 millones de rublos, deducción debida para cada uno de ellos por el monto de los costos reales incurridos:
- La deducción por “estudio” será: 800.000 x 13% / 100 = 104.000 rublos;
- por "odnushka" el estado devolverá: 1.100.000 x 13% / 100 = 143.000 rublos;
- El importe total de los pagos es de 247.000 rublos con un "contragolpe" no utilizado de 13.000, lo que puede resultar útil para próximas adquisiciones de bienes inmuebles.
El límite se aplica en proporción al coste de varios apartamentos, incluso si su coste total supera los 2 millones. Es cierto que el pago total no excederá los 260 mil.
El nuevo sistema de compensación de la propiedad se aplica a los propietarios que compraron una vivienda después de la aprobación de las enmiendas a la ley y continúa funcionando en 2017.
¿Quién tiene derecho a recibir una compensación?
Requisitos al solicitante:
Legislativo normas para la propiedad:
- La adquisición se realiza dentro del territorio de la Federación de Rusia;
- La propiedad está prevista para ser utilizada como vivienda. Los locales y edificios comerciales no están sujetos a deducciones fiscales.
Legal motivos para obtener La compensación patrimonial por el IRPF son las siguientes situaciones:
- Adquisición de propiedad de local residencial en el mercado primario o secundario. Esta categoría incluye apartamentos, casas particulares, habitaciones, terrenos para la construcción de viviendas individuales, parcelas para viviendas adquiridas;
- Finalización de la construcción individual. En 2016, la compra de vivienda para construcción compartida también permite recibir una deducción;
- Trabajos de reparación y acabado en el inmueble adquirido (confirmados mediante controles, contratos con el contratista).
Restricciones
La legislación fiscal establece una serie de restricciones y prohibiciones sobre la prestación de apoyo financiero a los compradores de viviendas.
En 2017 no elegible para la deducción:
- propietarios que compraron apartamentos antes del 01/01/2014 y aprovecharon el derecho preferencial. Además, no importa el importe del pago recibido. Por ejemplo, una persona compró una propiedad inmobiliaria en 2009 por 550 mil rublos con una compensación del estado de 71 500 rublos. En este sentido, su derecho se considera plenamente realizado;
- ciudadanos que hayan agotado por completo el límite impositivo de 260 mil rublos después de enero de 2014;
- parientes cercanos que se compran viviendas entre sí (padres, hijos, hermanos / hermanas);
- compradores de bienes inmuebles a expensas de la empresa. Incluso si el empleador contribuyó con una pequeña parte del costo, las autoridades fiscales se negarán a pagar;
- ciudadanos que utilizaron fondos para comprar un apartamento (por ejemplo, o).
Lista de documentos requeridos
La etapa de recopilación de documentos debe abordarse de la manera más cuidadosa y responsable posible. Basta con omitir cualquier certificado, omitir el sello o la firma de un funcionario para obtener un "turno desde la puerta" en la oficina de impuestos. En la práctica, hay casos en los que la burocracia del propietario del apartamento retrasa el tiempo de deducción para el siguiente período impositivo.
En 2017, el solicitante de la deducción debe proporcionar:
Todas las copias deben ser legibles, con la marca ciudadana "copia correcta" y firma personal certificante. Por motivos de seguridad, es mejor adjuntar los documentos originales. Si el paquete se entrega por correo, las copias deben estar certificadas ante notario.
Uso de hipoteca
En esta situación, al conjunto estándar de documentos legales y referencias. el impuesto requerirá:
- El contrato de préstamo original entre el prestatario y el banco con una copia del documento, que es mejor que esté certificado por el prestamista;
- Cronograma de crédito y confirmación de pagos realizados;
- Extracto bancario sobre el monto de los intereses y el monto de las deducciones.
La deducción de la propiedad por la compra de un apartamento y el reembolso de los intereses de un préstamo objetivo son beneficios diferentes. La compra de una vivienda con hipoteca no excluye la devolución del impuesto sobre la renta personal sobre el coste de la vivienda y da derecho a una compensación por los costes del crédito.
Devolución de impuestos al vender un apartamento.
Un particular le obliga a pagar impuestos sobre los ingresos recibidos. Dependiendo del período de propiedad del inmueble por parte del vendedor, el legislador también estableció beneficios para el pago fiscal sobre los ingresos por la venta de un departamento.
terrenos preferenciales :
La situación con la propiedad a corto plazo de bienes inmuebles a veces implica un sistema diferente de cálculo de impuestos: por reducir los ingresos del vendedor debido al costo de comprar un apartamento.
El algoritmo es beneficioso en los casos en que el precio del apartamento ha subido bastante. Por ejemplo, en 2013 una persona compró un "kopek" por 2 millones de rublos. Dos años después, vende un apartamento por 2,6 millones de rublos.
Es más rentable para el vendedor reemplazar la disminución de la base imponible con una disminución de los ingresos recibidos: 2.600.000 - 2.000.000 = 600.000 rublos. Aquí el impuesto será de 78.000 rublos.
Si aplica el estándar menos un millón, tendrá que desprenderse de 208 mil.
Una persona puede aplicar una deducción por la venta de vivienda. número ilimitado de veces durante toda la vida.
Para realizar una deducción, el vendedor proporciona:
- Pasaporte de ciudadano de la Federación de Rusia;
- Prueba documental del tiempo de posesión del inmueble. Por lo general, estos son documentos de título para la compra de una vivienda: una escritura de donación, un testamento, un acuerdo de compra con un certificado de registro de la transferencia de propiedad;
- La base legal para la venta del apartamento es el contrato de compraventa del vendedor y el nuevo comprador (original y copia);
- Un documento de pago por parte del comprador del valor facturado: extractos bancarios, cheques, etc.;
- Ayuda 3-NDFL que refleja los ingresos por la venta de un apartamento.
Procedimiento de registro
La legislación fiscal prevé dos esquemas fundamentalmente diferentes para la restauración del impuesto sobre la renta.
A través de la división territorial del Servicio de Impuestos Federales por tres años en pagos únicos
En este caso, el reembolso se transfiere a la cuenta del solicitante por un monto que no excede el monto total de los impuestos pagados durante el año contable. Es raro que alguien tenga un impuesto sobre la renta personal de 260 mil rublos al año, por lo que el pago se extiende a lo largo de varios períodos impositivos.
Todas las actividades son realizadas por la inspección fiscal.
En 2017, podrá recibir el primer tramo de compensación 4 meses después de presentar un paquete de documentos para la deducción:
- Se necesitan 3 meses para que el servicio de impuestos realice inspecciones de la propiedad, los aspectos legales de la transacción y del propio solicitante;
- Se dedica otro mes a la transferencia de fondos.
En la práctica, el procedimiento no dura más de 2-3 meses. 
A través del empleador
Esta opción supone la exención de los ingresos del solicitante del pago de un impuesto mensual del 13% hasta la compensación total del importe de la deducción.
Algoritmo de concesión Los beneficios son los siguientes:
- El solicitante presenta una solicitud a NI con un paquete de documentos con una notificación del método de reembolso deseado;
- La autoridad fiscal realiza inspecciones y notifica al ciudadano su decisión y el monto de la deducción;
- El solicitante presenta la decisión de las autoridades fiscales del lugar de trabajo.
Todas las preocupaciones posteriores sobre la exención de impuestos de una persona son asumidas por el departamento de contabilidad de la empresa. Es importante saber que este método de deducción no requiere la presentación de un certificado 3-NDFL.
Sobre qué documentos serán necesarios para tramitar una devolución del IRPF al comprar un apartamento, vea el siguiente vídeo:
