Lista de documentos para la devolución de impuestos al comprar un apartamento

Muchas personas que compran una casa no saben que existe una oportunidad legal de devolver parte del costo del presupuesto. El monto de dicho reembolso se denomina deducción del impuesto predial, y el mecanismo para obtenerlo está determinado por el art. 220 del Código Tributario.

Quienes se han encontrado con este mecanismo en acción tienen muchas dudas sobre la lista de documentos en cada caso específico, formas y tiempos para obtener la deducción. Intentaremos comprender todas sus características y proporcionarle instrucciones paso a paso.

Documentos para la devolución de impuestos al comprar un apartamento:

• aplicación del formulario establecido;
• pasaporte;
• contrato de compraventa de un apartamento;
• documentos sobre el derecho de propiedad (certificado, si la casa está en funcionamiento y el acto de transferencia, si la construcción del edificio aún no se ha completado);
• datos de la entidad empleadora, en caso de optar por la segunda opción de recibo (obligatorio para cumplimentar la notificación);
• un poder notariado, si los documentos son proporcionados por un representante autorizado del propietario del apartamento.

Lista auxiliar de papeles, si el ciudadano optó por la primera opción de obtención (en el IFTS):

• declaración de impuestos 3-NDFL;
• detalles de la cuenta para transferir la deducción;
• declaración de transferencia;
• certificado 2-NDFL (habrá varios de ellos si el empleado trabaja en más de un lugar).

Documentos de respaldo, si la compra del apartamento se realiza en copropiedad:

1. Acuerdo sobre el reparto de la deducción entre los cónyuges. Tenga en cuenta que dicho acuerdo es necesario si el precio del apartamento es inferior a 4 millones de rublos. No necesita ser notariado.
2. Certificado de matrimonio.
3. Acta de nacimiento del hijo (si se obtiene la deducción para él).

Nos gustaría señalar que:

1. Cuando se presenten documentos por el propio propietario ya través de un representante, se deben llevar consigo tanto copias de los documentos como sus originales.
2. Todos los certificados y declaraciones se presentan únicamente en original.
3. Puede certificar copias ya sea visitando el IFTS en persona o por un notario. En el primer caso, los inspectores fiscales verifican la autenticidad de las copias de los documentos en el acto, comparándolos con el original, y marcan la confirmación.
4. El juego de papeles entregado no será devuelto.

¿Cuándo y dónde aplicar?

Un ciudadano puede ejercer el derecho a deducir utilizando dos opciones:

1. Opción 1- se puede devolver inmediatamente en un plazo de 1-3 años. Para hacer esto, al final del período del informe, comuníquese con el IFTS y envíe un determinado paquete de documentación. El pago se realiza de inmediato a su cuenta personal en una institución de crédito;
2. opcion 2- volver sin esperar a que finalice el año en curso. Con esta opción, lo recibirás del empresario, que no retendrá el IRPF del salario al presupuesto de todo el año, realizándose así el recibo de la deducción.

Con el primer método se puede presentar la solicitud en Hacienda en el año siguiente a aquél en el que se realizó la compra, y en el segundo se puede hacer de forma inmediata, sin esperar a que finalice el año.

Todo el procedimiento para obtener una deducción en la primera modalidad (a través del IFTS) consta de 4 pasos:

1. Acción 1- preparación de declaración de impuestos, solicitud y lista de documentos.
2. Acción 2- transferencia de los papeles recogidos a la autoridad fiscal. Esta acción la lleva a cabo el propietario del apartamento, con la ayuda de su representante en un poder notariado o por correo certificado.
3. Acción 3- Verificación documental de los documentos presentados, que tendrá una duración de tres meses. Terminará con una denegación o una decisión de concederle una deducción, que la Agencia Tributaria le notificará por escrito.
4. Acción 4- posible solo si el IFTS toma una decisión positiva. Luego escribe una solicitud que indica los detalles de su cuenta personal, a la que se transferirá la deducción. Las autoridades fiscales realizarán el pago en el plazo de un mes.

Existen los siguientes matices al elegir la segunda opción para obtener una deducción:

1. Es posible recibir una deducción tanto por salarios como por otras remuneraciones e ingresos gravados a una tasa del 13%;
2. La declaración 3-NDFL y los certificados se presentan para todos los años por separado, y todos los demás documentos sobre propiedad y gastos, una vez.
3. La duración de la recepción del dinero será de aproximadamente 4 meses a partir de la fecha de recepción de los documentos fiscales. (Tres meses para la verificación más un mes para la transferencia de la deducción);
4. Este procedimiento de recogida de documentos deberá realizarse anualmente hasta la devolución total del importe máximo.

El proceso para obtener una deducción patrimonial en la segunda opción (en el lugar de trabajo) consta de los siguientes pasos secuenciales:

1. Acción 1- recopilación de un conjunto de documentos para el IFTS, que incluye un certificado del empleador, con la indicación obligatoria de sus detalles (TIN, KPP, dirección legal, etc.), y solicitudes del formulario establecido.
2. Acción 2- proporcionar un juego de papeles al IFTS de la misma manera que en la primera opción.
3. Acción 3- consideración de los documentos por parte del IFTS en el plazo de un mes, que finaliza con la emisión de un aviso o la negativa a proporcionarlo. Indica los datos del contribuyente y su empleador, el monto de la deducción y el período de su recibo.
4. Acción 4- proporcionar a su empleador un aviso de la Inspección del Servicio de Impuestos Federales junto con una declaración de que el departamento de contabilidad debe realizar cálculos y no retener el impuesto sobre la renta personal durante el período especificado en el aviso hasta que se agote la deducción.

Al aplicar la segunda opción, debe conocer algunos matices:

1. La notificación se hace únicamente por el período impositivo en curso, no pudiendo recibir deducción por años anteriores;
2. No se requiere emitir declaración de impuestos y certificado de ingresos 2-NDFL;
3. Si la notificación se presenta en el lugar de trabajo no desde el comienzo del año, entonces el impuesto de los meses anteriores no se volverá a calcular y se puede devolver el próximo año, pero a través del servicio de impuestos;
4. Si un empleado planea cambiar de trabajo, en otra organización no recibirá una deducción, ya que la notificación se emite solo una vez al año. El resto del impuesto sobre la renta personal también se puede obtener solo en el Servicio de Impuestos Federales;

Si una persona trabaja oficialmente para varios empleadores, puede emitir una deducción de todos ellos, pero dentro del monto especificado en el aviso.

¿Qué es una deducción del impuesto sobre la propiedad?

El salario y otros ingresos de un ciudadano, de acuerdo con la ley, es una base imponible, y si compra una vivienda, su tamaño puede reducirse por el monto de la deducción dentro del límite establecido: 2 millones de rublos. Así, la deducción es este impuesto retenido, que el estado devuelve a una persona como compensación por sus gastos para la compra de una propiedad existente o la construcción de una nueva propiedad.

Toda persona tiene derecho a devolver exactamente la cantidad del impuesto sobre la renta personal (IRP) en el año de informe que el empleador retuvo para él.

¿Quién se supone que debe hacerlo?

Pueden usar:

1. Todos los ciudadanos de la Federación Rusa, si están empleados oficialmente y reciben un salario o una recompensa monetaria, de los cuales el empleador retiene el impuesto sobre la renta personal a una tasa del 13%.
2. Extranjeros que trabajan oficialmente y viven en Rusia durante más de 183 días y se convierten en residentes fiscales.

Echemos un vistazo a algunos de los beneficios de las deducciones de propiedad:

1. Está destinado tanto a vendedores como a compradores de bienes inmuebles. La condición principal es su trabajo oficial y el pago del impuesto sobre la renta de su salario al presupuesto.
2. Para los hijos menores de edad, sus padres trabajadores tienen derecho a emitirlo.
3. Si un empleado es empleado oficialmente por varios empleadores, entonces tiene la oportunidad de recibir un reembolso por todos sus trabajos al mismo tiempo. Por supuesto, los documentos del servicio de impuestos se les proporcionan por separado, y la deducción llevará mucho tiempo.
4. Si la propiedad fue comprada por un esposo y una esposa, ambos pueden declarar el impuesto sobre la renta personal de los ingresos independientemente el uno del otro.
5. La deducción por bienes adquiridos en copropiedad antes de 2014 se paga en función de las cuotas, no pudiendo ser transferida de un propietario a otro. Para los bienes adquiridos a partir de 2014, esta disposición ya no se aplica. Según él, la deducción la aportan los propietarios, en función de los gastos en que incurran.
6. En caso de copropiedad, la deducción se determina sobre la base de una solicitud escrita por acuerdo de las partes. Este, junto con otros papeles, se entrega a la IFTS.
7. Si un acuerdo de intercambio con un pago adicional sirvió como base para obtener la propiedad de un apartamento, entonces la decisión sobre la deducción será positiva, ya que este método de adquisición de vivienda está permitido por el Código Tributario.

Tenga en cuenta:

1. Si tienes un salario mixto (gris en sobre y mínimo blanco), entonces se te devolverá la deducción únicamente por el IRPF retenido del salario oficialmente registrado. Entonces su recibo se extenderá por muchos años.
2. Si el apartamento se compró como propiedad conjunta, a veces es beneficioso para uno de los propietarios rechazar su deducción y para el otro, que tiene un ingreso más alto, usarlo en su totalidad.

Quien no tiene derecho a deducción:

¿En qué casos se puede conseguir?

Aquí hay una lista de gastos que son deducibles:

1. Para la compra de un apartamento en un edificio de apartamentos ya construido y en construcción.
2. Reembolso de los intereses de los préstamos gastados en su adquisición.
3. Pago de intereses sobre préstamos de refinanciación tomados previamente de bancos rusos.

Al calcular la deducción, los gastos por reparaciones o acabados se incluyen en los gastos (solo si el contrato especifica la compra de una propiedad sin terminar, construcción en curso).

En la lista de gastos que inciden en la determinación del monto de la deducción, se permite incluir los siguientes gastos:

• para la creación de la documentación del proyecto;
• para la compra de materiales de construcción;
• para pagar los servicios a finishers,
• para conexión a sistemas centralizados (electricidad, gas, agua) o su dispositivo autónomo.

No incluido en la deducción de gastos por remodelación, instalación de plomería, y si la vivienda se compra con una decoración interior existente.

Importe de la deducción

Depende de dos parámetros principales:

• costos de vivienda;
• impuesto sobre la renta pagado.

El importe máximo de la deducción por obra nueva o compra de vivienda es de 2 millones de rublos (antes de 2008 era de 1 millón de rublos). Esto significa que puede recibir un reembolso de impuestos de no más de 260 000 rublos, lo que equivale al 13 % de la deducción máxima, sin incluir los intereses pagados por el préstamo.

De acuerdo con las enmiendas al Código Fiscal de la Federación Rusa, al comprar una vivienda después de 2014, la deducción se puede aplicar al costo de comprar no solo uno, sino también varios apartamentos, si por primera vez cuesta menos que la deducción máxima . Se proporciona simultáneamente para un conjunto de objetos por el monto total de sus costos, pero solo dentro del límite.

¿Qué período puede obtener?

1. Puede utilizar la deducción absolutamente en cualquier momento, independientemente de la prescripción de comprar un apartamento, no hay límites de tiempo.
2. Más que el impuesto sobre la renta personal transferido al presupuesto por el empleador, el empleado no podrá regresar por el año, y el intervalo de tiempo para recibir está limitado a 3 años.
3. Un individuo que no ha recibido una deducción en su totalidad durante el año tiene la oportunidad de hacerlo en años futuros, su devolución se lleva a cabo durante varios años hasta que finalmente se paga.

Artículos adicionales en la lista para jubilados

Cualquier persona en edad de jubilación a partir de 2014 puede arrastrar el saldo de la deducción a años anteriores si no ha sido utilizado en su totalidad, y tenía en ese momento ingresos gravados a una tasa del 13%. El intervalo de transferencia está limitado a tres años. Nótese que esta categoría de personas físicas pueden recibir una deducción por el tiempo anterior al año en el que surge el derecho a la deducción, a diferencia del resto.

Para ejercer su derecho, deberán aportar un certificado de pensión adicional.

Deducción al comprar un apartamento a crédito

Los documentos acreditativos que se aportan al IFTS a la hora de comprar una vivienda con hipoteca serán los siguientes:

• contrato de hipoteca con una entidad financiera;
• cronograma de pago del préstamo, si se trata de un documento separado y no de un anexo al contrato de hipoteca;
• declaración de intereses pagados;
• documentos que acrediten el pago del préstamo.

¿Cuántas veces una persona tiene derecho a una indemnización?

Puede usar el derecho a una deducción de vivienda solo una vez en la vida, y no hay estatuto de limitaciones para ello.

Se puede emitir para varios artículos de propiedad si el valor límite de 2 millones de rublos no se gastó por completo por primera vez. Entonces el ciudadano usa la deducción repetida en el futuro. Esta regla está en vigor desde 2014 y no tiene efecto retroactivo, por lo tanto, se aplica a los apartamentos comprados solo después de este año.

La deducción de propiedad es proporcionada por el estado para aumentar las oportunidades financieras de los ciudadanos para comprar vivienda.

Por supuesto, el registro causa muchos inconvenientes, pero si ha leído bien nuestras instrucciones, podrá calcular los beneficios, elegir correctamente el método de reembolso de impuestos que más le convenga y realizar todo el procedimiento sin mucha dificultad.

1. No se apresure a hacer una deducción por la vivienda comprada, porque entonces puede hacerlo de inmediato durante tres años, lo que reducirá su tiempo de acudir a las autoridades.
2. En cada caso, especifique específicamente la lista de documentos en el Servicio de Impuestos Federales.
3. Para aliviar la carga de realizar trámites, preparar una declaración e ir a la oficina de impuestos, le recomendamos utilizar los servicios de organizaciones especializadas que harán todo por usted.