Si trabaja oficialmente y paga los impuestos requeridos a tiempo, puede reclamar la devolución de parte de los fondos gastados.
Si durante el año necesitó un tratamiento dental costoso, que pagó con sus propias finanzas, comuníquese con el Servicio de Impuestos Federales y recupere el monto del impuesto.
Todo ciudadano de la Federación de Rusia que esté empleado oficialmente y reciba un salario sujeto al impuesto sobre la renta personal del 13% puede reembolsar parte de los gastos incurridos por recibir atención médica.
El tratamiento y las prótesis dentales en el dentista también pertenecen a la categoría de servicios por los que una persona puede solicitar una deducción fiscal.
Para recibir un reembolso por un tratamiento dental a través de la oficina de impuestos, se deben cumplir varias condiciones importantes:
- una organización médica que brinde servicios odontológicos debe tener una licencia oficial;
- la deducción se calcula exclusivamente sobre las rentas sujetas al IRPF por un importe del 13%;
- el pago de la atención médica no se realizó a expensas de la organización en la que trabaja el ciudadano;
- la persona tiene en sus manos todos los documentos necesarios que pueden confirmar el costo del tratamiento y la compra de los medicamentos recetados por el médico.
Si se cumplen todas las condiciones anteriores, el ciudadano tiene el derecho legal de reclamar la devolución de la deducción fiscal.
Además, esta deducción social también se proporciona en situaciones en las que una persona pagó los servicios médicos con sus propios fondos para el tratamiento de los hijos, los padres, el cónyuge oficial y también incurrió en los costos de compra de medicamentos.
En este último caso, los medicamentos deben ser recetados por el médico tratante e incluidos en la lista establecida por el Decreto del Gobierno de la Federación de Rusia No. 201 del 19 de marzo de 2001.
¿Cómo obtener un reembolso por servicios médicos?
La deducción garantizada se paga a los ciudadanos sujetos a todas las condiciones enumeradas anteriormente en un monto igual a los costos reales incurridos por ellos. Al mismo tiempo, el límite máximo para dicho pago está limitado a 120 mil rublos (en otras palabras, el Servicio de Impuestos Federales emite hasta 15 600 rublos).
Vale la pena señalar que este monto se considera total al recibir deducciones por varios motivos (por ejemplo, durante el tratamiento médico y la capacitación). Por tanto, el ciudadano no podrá devolver el impuesto que exceda el límite especificado. Si gastó una gran cantidad durante el tratamiento, no es posible transferirlo al año siguiente.
Hay 2 formas de obtener una deducción:
- después del final del año durante el cual se incurrieron en los costos;
- antes de finales de este año, si el ciudadano ha presentado la solicitud con los documentos pertinentes y una solicitud al empleador (para ello, el Servicio de Impuestos Federales debe confirmar que la persona tiene derecho a esta deducción utilizando una determinada).
En el primer caso, el ciudadano debe preparar un voluminoso conjunto de documentación y presentarlo al Servicio Federal de Impuestos de su lugar de residencia.
Después del registro de la solicitud, la autoridad fiscal realiza un control exhaustivo de los documentos en un plazo de 90 días (si la solicitud y la declaración se presentaron al mismo tiempo, este plazo se reduce a un mes). El dinero se devuelve al ciudadano en caso de una decisión positiva del Servicio de Impuestos Federales.
Independientemente del método elegido para emitir una deducción por la devolución de los costos en efectivo por el tratamiento, se presentan ciertos documentos al departamento de FTS, que se detallan a continuación:
- identificación;
- declaración en forma;
- documentos de pago que acrediten los gastos de tratamiento dental, sus prótesis o la compra de medicamentos recetados por un médico;
- certificado en el formulario del año en que se brindó la atención médica;
- con una solicitud de devolución del importe del impuesto;
- contrato para la prestación de servicios médicos (si corresponde);
- un documento que acredite el parentesco con un hijo, cónyuge o padre (si el ciudadano no paga su propio tratamiento);
- una fotocopia de la licencia de la institución (en ausencia de detalles de la organización en el contrato celebrado);
- sobre el depósito de fondos para pagar el servicio;
- un formulario de receta que contiene un sello de una institución médica (si se compraron medicamentos).
La lista exacta la establece finalmente el departamento del Servicio de Impuestos Federales, por lo que se recomienda aclarar la lista con anticipación con los empleados del organismo estatal.
Si un ciudadano decide recibir un reembolso a través de un empleador, se presentan los mismos documentos al Servicio de Impuestos Federales para obtener una deducción de impuestos por tratamiento dental, pero no es necesario presentar una declaración y un certificado 3-NDFL.
En lugar de una solicitud de pago de una devolución garantizada, se redacta para certificar que el ciudadano tiene derecho a recibir esta deducción (el documento se redacta en el plazo de un mes).
Después de eso, el empleado se presenta al departamento de contabilidad con una solicitud de formato libre y un certificado emitido por el Servicio de Impuestos Federales. El resto del trabajo recae sobre los hombros del empresario.
Cálculo del importe devuelto por el servicio de impuestos.
Como se mencionó anteriormente, el monto de la deducción máxima recibida por un ciudadano no debe exceder los 15.600 rublos. Esta cantidad se calcula según la fórmula "120 mil rublos x 13%".. Pongamos un ejemplo de cómo se determina el importe de la deducción que se devuelve al contribuyente en el caso de tratamientos dentales o prótesis.
El ciudadano Vasiliev ganó 500 mil rublos en 2016, de los cuales pagó 65 mil rublos por impuesto sobre la renta personal. Durante el mismo año, necesitaba atención médica, los servicios de un dentista costaron en total 40 mil rublos.
Por tanto, un ciudadano tiene derecho legal a recuperar 5.200 rublos (esta cantidad se calcula mediante la fórmula "40 mil x 13%).
Vasiliev pagó impuestos en una cantidad mayor (es decir, 65 mil rublos como impuesto sobre la renta personal por año> 5200 rublos), por lo que puede reclamar la devolución de la cantidad total: 5200 rublos.
De forma similar se calcula el importe de la devolución de impuestos por la compra de medicamentos recetados por un médico. Al mismo tiempo, no importa si los medicamentos fueron comprados para el contribuyente o para su pariente cercano.
