Odio que me traten en clínicas públicas.
Es más fácil para mí pagar que hacer cola para una abuela doctora cansada. Por lo tanto, para cualquier enfermedad, voy a una clínica paga.
En 2015, gasté 18 800 R en diagnósticos, consultas y procedimientos. En 2016, presenté una deducción de impuestos por tratamiento y devolví 2500 R. Te diré cómo hacer lo mismo.
Ekaterina Kondratieva
recibió una deducción de impuestos por tratamiento médico
¿Qué es una deducción fiscal por tratamiento médico?
Una deducción fiscal es dinero que el estado te devuelve del impuesto sobre la renta personal que pagaste si haces algo útil para el estado. Hay deducciones de impuestos para la compra de un apartamento y la educación. Hoy hablaremos de la deducción por servicios médicos pagados.
Dentro de los servicios médicos, el Código Tributario incluye la cita médica, el diagnóstico, el examen médico, las pruebas, la hospitalización, el tratamiento en el hospital de día, la odontología y la prótesis. La lista incluye todo lo que una persona enferma suele encontrar.
Las operaciones, incluido el plástico, la FIV, el tratamiento de enfermedades graves se clasifican como tratamientos costosos. Obtienen una deducción diferente para ellos, pero más sobre eso la próxima vez.
También puede obtener una deducción por seguro de salud voluntario si pagó la póliza usted mismo. Si fue pagado por el empleador, entonces no se hará la deducción.
El importe de la deducción depende del coste del tratamiento: cuanto más gastes, más te reembolsarán. Pero el costo máximo del tratamiento, que se tiene en cuenta al calcular la deducción por tratamiento, es de 120 000 R. Este es un límite general para casi todas las deducciones sociales, en particular, para los costos de tratamiento y educación (ver párrafo 2 del artículo 219 del Código Fiscal de la Federación Rusa). Incluso si pagó un millón en el hospital, recibirá una deducción como si pagara 120 mil.
Quién puede obtener una deducción
Si percibe un salario o tiene ingresos por los que paga el IRPF, puede recibir una deducción. Los pensionistas que no trabajan, los estudiantes y las mujeres en situación de baja por maternidad no tienen tales ingresos, no tributan en el IRPF y por tanto no reclaman específicamente esta deducción.
También recibirá un reembolso si pagó por el tratamiento de sus padres, cónyuge, hijos menores de 18 años. Para hacer esto, necesita un documento que confirme el parentesco: un certificado de matrimonio o un certificado de nacimiento. No se le hará una deducción por pagar el tratamiento de su suegra o suegro.
Para quién se redacta el contrato de tratamiento, no importa. Pero el documento de pago debe ser emitido a favor de quien recibirá la deducción.
Por ejemplo, un padre anciano ingresa en el hospital y la hija quiere hacer una deducción por su tratamiento. El contrato se puede redactar para el padre o para la hija, pero los documentos de pago, solo para la hija. Si se emiten documentos de pago al padre, la clínica no le dará a la hija un certificado fiscal. Lo mejor es que tanto el contrato como los papeles de pago contengan los datos de la persona que hará la deducción. En nuestro ejemplo, hijas.
¿Cuánto dinero se devolverá?
El monto de la deducción depende de su salario y del costo del tratamiento. En cualquier caso, la Hacienda Pública no devolverá más dinero que el IRPF pagado en el ejercicio. Veamos un ejemplo:
Vasily trabaja como gerente y recibe 40 000 R por mes. Para el año ganó 480,000 R.
En 2015, gastó 80 000 R en tratamiento. Vasily reunió los documentos y solicitó una deducción de impuestos.
Después de presentar la solicitud, la autoridad fiscal deducirá el importe del tratamiento de los ingresos del año de Vasily y volverá a calcular su impuesto sobre la renta personal: (480 000 - 80 000) × 0,13 = 52 000 R.
Resulta que Vasily tuvo que pagar 52 000 R, pero en realidad pagó 62 400 R. La oficina de impuestos le devolverá el sobrepago: 62 400 − 52 000 = 10 400 R.
La deducción se puede emitir dentro de los tres años siguientes a la fecha del tratamiento. En 2017, puede recibir una deducción por tratamiento en 2016, 2015 y 2014. No importa el día y el mes.
Cómo funciona
Para recibir dinero, primero debe recopilar evidencia de que recibió tratamiento y pago: contratos, cheques y certificados de la clínica. Luego complete la declaración 3-NDFL en el sitio web de impuestos y envíela junto con los documentos escaneados para su verificación.
Después de que se aprueba la declaración, es necesario escribir una solicitud de reembolso. De acuerdo con la ley, un mes después de presentar la solicitud, el impuesto debe transferir dinero a su cuenta.
Puedes hacer todo gradualmente. No tenía prisa y preparé los documentos durante unos tres meses.
Cobro de cheques y contratos por tratamiento
En la caja o recepción de la clínica, se le entregará un contrato y un recibo. Guarde estos documentos: solo confirman el hecho de pago del tratamiento. Adjunte el cheque al contrato con un sujetapapeles o una engrapadora. Entonces te atormenta buscar qué contrato qué cheque.
Obtener ayuda de la clínica
Vaya al departamento de registro o contabilidad y solicite un certificado fiscal. Presente su pasaporte, TIN, acuerdo con la clínica, todos los recibos.
Algunas clínicas no requieren recibos. Toman información sobre los servicios prestados de su base de datos. Pero no todos hacen esto. Perdí varios cheques, y la chica de la recepción no los incluyó en el monto del certificado.
Si está haciendo una deducción por el tratamiento de familiares, traiga un certificado de matrimonio o un certificado de nacimiento junto con los documentos y solicite que se expida un certificado a su nombre.
En la clínica que visité se hace un certificado en un máximo de 5-7 días. Llegué a una hora desierta, así que obtuve un certificado en media hora.
Si tienes dudas de que el certificado esté emitido correctamente, comprueba si cumple con las instrucciones del Ministerio de Sanidad. Por lo general, este problema no ocurre. Si la clínica tiene una licencia, está obligada a emitir un certificado correctamente ejecutado.
Junto con el certificado, se le entregará una copia de la licencia para realizar actividades médicas. Si la clínica no tiene licencia o su período de validez ha expirado, la oficina de impuestos no le devolverá nada. Una copia de la licencia permanece contigo, no es necesario enviarla a la oficina de impuestos.
Preparar los documentos para la declaración.
Escanee un certificado de la clínica y un acuerdo para enviarlos a la oficina de impuestos de forma remota. Si recibe una deducción por el tratamiento de padres, cónyuge, hijos menores de 18 años, entonces haga un escaneo de su certificado de matrimonio o certificado de nacimiento.
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Obtenga un certificado 2-NDFL del departamento de contabilidad en el trabajo. Los datos de este certificado serán necesarios para cumplimentar la declaración. No necesita ser escaneado.
Presentar documentos en la oficina de impuestos.
Los documentos se pueden presentar de tres formas:
- Personalmente en la oficina de impuestos más cercana.
- Por correo certificado.
- En el sitio nalog.ru.
Los dos primeros métodos no me convenían: no quería hacer cola. Pasé la tarde y archivé documentos en el sitio.
Cómo solicitar una deducción en la web de impuestos
Enviar documentos a la oficina de impuestos es fácil. La lógica general es la siguiente: completar los datos personales, indicar los ingresos y cargar el comprobante de los costos del tratamiento. Para que no se confunda, hemos preparado una instrucción de seis pasos.
1. Vamos a la cuenta personal del contribuyente y seleccionamos el apartado "Impuesto sobre el IRPF" → IRPF.
2. Complete los datos del pasaporte. Si indicó el TIN, se pueden omitir la fecha, el lugar de nacimiento, los detalles del pasaporte y la ciudadanía.
3. Indicamos el empleador y los ingresos. Aquí necesitará un certificado 2-NDFL. El primer párrafo del certificado contiene información sobre el empleador (TIN, KPP y OKTMO).
4. Elegir la deducción que queremos recibir. La deducción por tratamiento se encuentra en el grupo "Deducciones fiscales sociales". Ingrese la cantidad que ha gastado en la ventana "Gastos del tratamiento".
Tenga en cuenta que el costo del tratamiento y el costo del tratamiento costoso son dos cosas diferentes. Hablamos únicamente de la deducción por tratamiento.
5. Verifique los números y presione el botón rojo "Generar un archivo para enviar".
6. Agregue certificados y contratos escaneados. Firmamos con una firma electrónica y hacemos clic en "Firmar y enviar". Si no dispone de firma electrónica, emitirla en su cuenta personal en el apartado "Perfil" → "Obtención de certificado de clave de verificación de firma electrónica".
Eso es todo, envió la declaración a la oficina de impuestos. El inspector está obligado a comprobarlo en un plazo de tres meses. No hay notificaciones sobre la verificación de la declaración, por lo que revisé mi cuenta personal una vez al mes.
Un mes y medio después, mi declaración fue aprobada.
Solicitar un reembolso
Incluso si se aprueba su declaración, el dinero no se devolverá sin una solicitud. De nuevo vamos a la página web del Servicio de Impuestos Federales:
En la aplicación, el nombre completo, los datos del pasaporte se cargarán automáticamente. Debe ingresar los detalles de la cuenta donde desea recibir dinero.
Ver detalles en su cuenta personal en el sitio web del banco. En Tinkoff Bank, vaya a su cuenta personal en la pestaña "Acerca de la cuenta":
Después de enviar la solicitud, el dinero se acreditará en su cuenta dentro de un mes. Recibirá un mensaje del banco al respecto.
Recordar
- La deducción fiscal se devolverá si pagó por su propio tratamiento o el tratamiento de sus padres, cónyuge, hijo menor de 18 años.
- Puede solicitar una deducción dentro de los tres años a partir de la fecha de pago del tratamiento.
- Guarde sus recibos y contratos para recibir la deducción. Solicite en la clínica un certificado de impuestos y en el trabajo, un certificado de impuestos sobre la renta de 2 personas.
- Escanee los documentos y envíe una solicitud en el sitio web de impuestos. Después de enviar la solicitud, el dinero se acreditará en su cuenta dentro de un mes.
