Списък с документи за възстановяване на данъци при покупка на апартамент

Много хора, които купуват жилище, не знаят, че има законова възможност да върнат част от стойността му от бюджета. Размерът на такова възстановяване се нарича приспадане на данък върху имуществото, а механизмът за получаването му се определя от чл. 220 от Данъчния кодекс.

Тези, които са се сблъскали с този механизъм в действие, имат много въпроси относно списъка с документи във всеки конкретен случай, начините и времето за получаване на приспадане. Ще се опитаме да разберем всичките му функции и ще ви предоставим инструкции стъпка по стъпка.

Документи за възстановяване на данък при покупка на апартамент:

прилагане на установения формуляр;
паспорт;
договор за продажба на апартамент;
документи за правото на собственост (сертификат, ако къщата е въведена в експлоатация и акт за прехвърляне, ако строителството на сградата все още не е завършено);
подробности за организацията-работодател, в случай на избор на втория вариант на получаване (изисква се за попълване на уведомлението);
нотариално заверено пълномощно, ако документите се предоставят от упълномощен представител на собственика на апартамента.

Допълнителен списък с документи, ако гражданинът е избрал първата опция за получаване (в IFTS):

данъчна декларация 3-NDFL;
данни за сметка за прехвърляне на приспадането;
декларация за предаване;
сертификат 2-NDFL (ще има няколко от тях, ако служителят работи на повече от едно място).

Оправдателни документи, ако покупката на апартамента се извършва в съсобственост:

Споразумение за разделяне на удръжката между съпрузите. Имайте предвид, че такова споразумение е необходимо, ако цената на апартамента е под 4 милиона рубли. Не е необходимо да се заверява нотариално.
Брачен договор.
Акт за раждане на детето (ако приспадането е получено за него).

Бихме искали да отбележим, че:

При подаване на документи от самия собственик и чрез негов представител е необходимо да се вземат както копия на документите, така и техните оригинали.
Всички удостоверения и декларации се подават само в оригинал.
Можете да заверите копия или като посетите IFTS лично, или от нотариус. В първия случай данъчните инспектори проверяват автентичността на копията на документите на място, като ги сравняват с оригинала и отбелязват потвърждението.
Даденият комплект документи не се връща обратно.

Кога и къде да кандидатствате?

Гражданинът може да упражни правото си на приспадане, като използва две възможности:

Опция 1- може да бъде незабавно върнат в рамките на 1-3 години. За да направите това, в края на отчетния период се свържете с IFTS и изпратете определен пакет от документи. Плащането се извършва незабавно по вашата лична сметка в кредитна институция;
Вариант 2- връщане без изчакване края на текущата година. При тази опция ще го получите от работодателя, който няма да удържа данък върху доходите на физическите лица от заплатата към бюджета за цялата година, реализирайки получаването на удръжката по този начин.

При първия начин можете да кандидатствате в данъчната служба през годината, следваща тази, в която е направена покупката, а при втория това може да стане веднага, без да чакате края на годината.

Цялата процедура за получаване на приспадане по първия метод (чрез IFTS) се състои от 4 стъпки:

Действие 1- изготвяне на данъчна декларация, заявление и списък с документи.
Действие 2- предаване на събраните документи на данъчния орган. Това действие се извършва от собственика на апартамента, с помощта на негов представител по нотариално заверено пълномощно или с препоръчана поща.
Действие 3- Документална проверка на подадените документи, която ще продължи три месеца. То ще завърши с отказ или решение да ви бъде предоставено приспадане, за което данъчната служба ще уведоми писмено.
Действие 4- възможно само ако IFTS вземе положително решение. След това пишете заявление, в което посочвате подробностите за личната си сметка, към която ще бъде прехвърлено приспадането. Данъчните ще извършат плащането до месец.

При избора на втората опция за получаване на приспадане има следните нюанси:

Възможно е да се получи приспадане както за заплати, така и за други възнаграждения и доходи, обложени с данък от 13%;
Декларация 3-NDFL и удостоверения се подават за всички години поотделно, а всички останали документи за собственост и разходи - еднократно.
Продължителността на получаване на пари ще бъде приблизително 4 месеца от датата на получаване на данъчни документи. (Три месеца за проверка плюс месец за прехвърляне на приспадането);
Тази процедура за събиране на документи трябва да се извършва ежегодно до пълното изплащане на максималната сума.

Процесът на получаване на приспадане на имущество във втория вариант (на работното място) се състои от следните последователни стъпки:

Действие 1- събиране на набор от документи за IFTS, който включва удостоверение от работодателя, със задължително посочване на неговите данни (TIN, KPP, юридически адрес и др.), И заявления по установения формуляр.
Действие 2- предоставяне на набор от документи на IFTS по същите начини, както в първия вариант.
Действие 3- разглеждане на документи от IFTS в рамките на един месец, което завършва с издаване на известие или отказ за предоставянето му. Той посочва данните на данъкоплатеца и неговия работодател, размера на приспадането и периода на получаването му.
Действие 4- предоставяне на вашия работодател на известие от Инспектората на Федералната данъчна служба заедно с изявление, че счетоводният отдел трябва да извърши изчисления и да не удържа данък върху доходите на физическите лица през периода, посочен в известието, до изчерпване на приспадането.

Когато прилагате втория вариант, трябва да знаете някои нюанси:

Уведомлението се извършва само за текущия данъчен период, като не може да се получава приспадане за минали години;
Не се изисква издаване на данъчна декларация и удостоверение за доход 2-NDFL;
Ако уведомлението е подадено на мястото на работа не от началото на годината, тогава данъкът за предходните месеци няма да бъде преизчислен и може да бъде върнат през следващата година, но чрез данъчната служба;
Ако служител планира да смени работата си, тогава в друга организация той няма да получи приспадане, тъй като известието се издава само веднъж годишно. Останалата част от данъка върху доходите на физическите лица също може да бъде получена само във Федералната данъчна служба;

Ако човек официално работи за няколко работодатели, тогава той може да направи приспадане от всички тях, но в рамките на сумата, посочена в известието.

Какво е приспадане на данък върху имуществото?

Заплатата и други доходи на гражданин, съгласно закона, са данъчна основа и ако той закупи жилище, тогава неговият размер може да бъде намален с размера на приспадането в рамките на установения лимит - 2 милиона рубли. По този начин приспадането е този удържан данък, който държавата връща на дадено лице като компенсация за неговите разходи за закупуване на съществуващ имот или изграждане на нов имот.

Всеки има право да върне точно толкова данък върху доходите на физическите лица (ДДФЛ) през отчетната година, който работодателят му е удържал.

Кой трябва?

Те могат да използват:

Всички граждани на Руската федерация, ако са официално наети и получават заплата или парично възнаграждение, от които работодателят удържа данък върху доходите на физическите лица в размер на 13%.
Официално работещи чужденци, които живеят в Русия повече от 183 дни и стават данъчни жители.

Нека да разгледаме някои от предимствата на удръжките за собственост:

Предназначен е както за продавачи, така и за купувачи на недвижими имоти. Основното условие е служебната им работа и внасянето на данък върху доходите от заплатата им в бюджета.
За деца под пълнолетие право на издаване имат работещите им родители.
Ако служител е официално нает от няколко работодатели, тогава той има възможност да получи възстановяване на всичките си работни места едновременно. Разбира се, документите от данъчната служба се предоставят за тях отделно и приспадането ще отнеме много време.
Ако имотът е закупен от съпруг и съпруга, тогава и двамата могат да връщат данък върху доходите на физическите лица независимо един от друг.
Удръжката за собственост, придобита в споделена собственост преди 2014 г., се изплаща според дяловете и не може да се прехвърля от един собственик на друг. За имущество, придобито след 2014 г., тази разпоредба вече не се прилага. Съгласно него удръжката се предоставя от собствениците в зависимост от направените от тях разходи.
При съвместна собственост приспадането се определя въз основа на писмено заявление по споразумение на страните. Той, заедно с други документи, се предава на IFTS.
Ако споразумение за замяна с допълнително плащане е послужило като основа за получаване на собственост върху апартамент, тогава решението за приспадане ще бъде положително, тъй като този метод за придобиване на жилище е разрешен от Данъчния кодекс.

Моля обърнете внимание:

Ако имате смесена заплата (сива в плик и бяла минимална), тогава удръжката ще бъде върната само за данъка върху доходите на физическите лица, удържан от официално регистрираната заплата. Тогава получаването му ще се простира в продължение на много години.
Ако апартаментът е закупен като обща собственост, понякога е изгодно единият от собствениците да откаже приспадането им, а другият, който има по-висок доход, да го използва изцяло.

Кой няма право на приспадане:

В какви случаи можете да получите?

Ето списък на разходите, които подлежат на приспадане:

За закупуване на апартамент във вече построена и новострояща се жилищна сграда.
Изплащане на лихви по заеми, изразходвани за придобиването му.
Плащане на лихви по заеми за рефинансиране, взети преди това от руски банки.

При изчисляване на приспадането разходите за ремонт или довършителни работи се включват в разходите (само ако в договора е посочено закупуване на имот без довършителни работи, незавършено строителство).

В списъка на разходите, които влияят върху определянето на размера на приспадането, е разрешено да се включат следните разходи:

за създаване на проектна документация;
за закупуване на строителни материали;
за заплащане на услугите на довършителите,
за свързване към централизирани системи (електричество, газ, вода) или тяхното автономно устройство.

Разходите за преустройство, инсталиране на водопроводни инсталации и ако жилище е закупено със съществуваща вътрешна декорация не са включени в приспадането.

Сума на приспадане

Зависи от два основни параметъра:

жилищни разходи;
платен данък общ доход.

Максималният размер на приспадането за ново строителство или закупуване на жилище е 2 милиона рубли (преди 2008 г. беше 1 милион рубли). Това означава, че можете да получите възстановяване на данък в размер на не повече от 260 000 рубли, което се равнява на 13% от максималното приспадане, с изключение на платената лихва по заема.

Съгласно измененията в Данъчния кодекс на Руската федерация, при закупуване на жилище след 2014 г., приспадането може да се приложи към разходите за закупуване не само на един, но и на няколко апартамента, ако за първи път струва по-малко от максималното приспадане . Предоставя се едновременно за набор от обекти за общия размер на разходите им, но само в рамките на лимита.

Какъв период можете да получите?

Можете да използвате приспадането абсолютно по всяко време, независимо от предписанието за закупуване на апартамент - няма ограничения във времето.
Повече от данъка върху доходите на физическите лица, прехвърлен в бюджета от работодателя, служителят няма да може да се върне за годината, а интервалът от време за получаване е ограничен до 3 години.
Физическо лице, което не е получило пълно приспадане през годината, има възможност да направи това през следващите години, връщането му се извършва в продължение на няколко години, докато най-накрая бъде изплатено.

Допълнителни елементи в списъка за пенсионери

Всяко лице на пенсионна възраст от 2014 г. може да пренесе остатъка от приспадането към минали години, ако не е използвано напълно и към този момент той е имал доход, обложен с данък от 13%. Интервалът на трансфер е ограничен до три години. Имайте предвид, че тази категория лица може да получи приспадане за времето, предхождащо годината, в която възниква правото на приспадане, за разлика от останалите.

За да упражнят правото си, те трябва да предоставят удостоверение за допълнителна пенсия.

Приспадане при покупка на апартамент на кредит

Придружаващите документи, предоставени на IFTS при закупуване на жилище с ипотека, ще бъдат следните:

договор за ипотека с финансова институция;
погасителен план на заема, ако това е отделен документ, а не приложение към ипотечния договор;
отчет за платени лихви;
документи, удостоверяващи плащането на кредита.

Колко пъти човек има право на обезщетение?

Можете да използвате правото на приспадане на жилище само веднъж в живота и няма давност за това.

Може да се издаде за няколко елемента имущество, ако лимита от 2 милиона рубли не е бил напълно изразходван за първи път. Тогава гражданинът използва повторното приспадане в бъдеще. Това правило е в сила от 2014 г. и няма обратно действие, поради което важи за апартаменти, закупени едва след тази година.

Приспадането на имуществото се предоставя от държавата, за да се увеличат финансовите възможности на гражданите за закупуване на жилище.

Разбира се, регистрацията причинява много неудобства, но ако сте прочели нашите инструкции добре, тогава ще можете да изчислите ползите, правилно да изберете метода за възстановяване на данъци, който ви подхожда и да преминете през цялата процедура без много затруднения.

Не бързайте да правите приспадане за закупеното жилище, защото тогава можете да го направите веднага за три години, което ще намали времето ви за ходене до властите.
Във всеки случай посочете конкретно списъка с документи във Федералната данъчна служба.
За да облекчите тежестта на събирането на документи, изготвянето на декларация и ходенето до данъчната служба, препоръчваме да използвате услугите на специализирани организации, които ще направят всичко вместо вас.