Малко хора знаят, че когато получавате платени медицински услуги, можете да върнете част от изразходваните пари обратно в джоба си. Руското законодателство ви позволява да върнете 13% от сумата на платените данъци, ако сте били лекувани срещу заплащане, закупили сте апартамент, учили сте сами или сте учили децата си за пари, закупили сте акции, сте направили доброволни пенсионни вноски. Нека се спрем по-подробно на приспадането на социалния данък за платени медицински услуги.
Какво е данъчно облекчение?
Данъчният кодекс гласи, по-специално, член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация, че всеки гражданин на Руската федерация може да кандидатства и да получи социално приспадане, ако е платил за медицински услуги или скъпи лекарства. С други думи, възстановете си част от парите, изразходвани за лечение. Ако лечението на близки роднини, например деца или родители, е платено, тогава приспадането също подлежи на възстановяване от данъчната служба.
Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за решаване на правни проблеми, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:
+7 (499) 350-63-18
(Москва)
+7 (812) 627-14-92
(Санкт Петербург)
Бързо е и безплатно!
Данъчното приспадане е част от официалния доход, която не подлежи на облагане с данък върху дохода. Ако служителят има официален доход и редовно плаща данък върху дохода, той може да върне част от парите в размер на 13% от цената на платеното лечение.
Възможности за възстановяване на разходите за лечение
За да поискате възстановяване на данъка си за здравеопазване, трябва да отговаряте на следните критерии:
- Основното условие е тези услуги да се предоставят само от руски медицински институции.
- Можете да получите възстановяване на сумата за вашето собствено лечение и за лечението на вашия съпруг, родители или деца.
- Услугите се предоставят от институции, притежаващи държавна лицензия за извършване на медицинска дейност.
- Платените медицински услуги са включени в списъка на услугите, за които според закона може да се предостави социално данъчно приспадане.
- Закупуват лекарства за лична употреба или за свои близки роднини за своя сметка. Лекарствата трябва да бъдат предписани от лекар.
- Закупените лекарства са в списъка на лекарствата, които дават право на социално приспадане.
Размерът на данъчното приспадане за лечение
Сега нека поговорим за размера на приспадането за медицински услуги. Изчислява се за предходната година и има следните характеристики:
- можете да върнете не повече от 13% от официалния доход, т.е. няма да можете да получите повече;
- има ограничение за максималния размер на приспадането. Тя е равна на 120 000 рубли. Това означава, че за лечението ще бъде възможно да получите максимум 15 600 рубли. (120000 X 13%=15600)
- има списък от скъпи видове медицински услуги, одобрени от закона, за които максималният праг е 120 000 рубли. не се прилага. За тези видове лечение можете да получите данъчно облекчение върху пълната им цена. Например операция за отстраняване на злокачествен тумор.
Нека дадем пример за такава ситуация за по-голяма яснота. През предходната година Петренко А. С. претърпя операция за отстраняване на злокачествен тумор на стойност 400 000 рубли. Той също така премина курс на лечение при зъболекар, струващ 150 000 рубли. През същата година той спечели 600 000 рубли. и платен данък върху доходите в размер на 78 000 рубли.
Стоматологичните услуги не принадлежат към скъпите видове медицински услуги, така че данъчното приспадане ще бъде максималната сума - 120 000 рубли. А операцията за отстраняване на тумора е скъп вид лечение и няма ограничения. Така приспадането ще бъде 600 000 рубли. Общата сума е: (120000*13%)+(400000*13%)=67600. Тази сума е по-малка от размера на платения данък, следователно Петренко A.S. ще го получи изцяло.
Процедурата за издаване на приспадане за лечение
- Към днешна дата можете да използвате два начина за получаване на данъчно облекчение за медицински услуги:
- Чрез работодателя. При избора на този метод приспадането не се връща и работодателят просто не удържа данък върху дохода от заплатата.
- Чрез данъчната служба. С този метод средствата ще бъдат върнати веднага за годината или последните 3 години.
Как изглежда процесът на теглене?
Нека се опитаме да го разберем. Необходимо:
- съберете необходимия пакет документи. Тази стъпка ще бъде описана по-подробно в следващия раздел;
попълнете декларацията 3-NDFL, като използвате софтуера, инсталиран от официалния уебсайт на данъчната служба. Всяка година се пуска нова версия, например през 2016 г. - Decl2015;
попълнете заявление за възстановяване на данъци; - подайте всички документи в данъчната служба. Можете да го донесете лично, да го изпратите с препоръчана поща, чрез личния си акаунт на уебсайта на данъчната служба.
Данъчната служба има 3 месеца, за да провери целия пакет документи. След проверката ще бъде изпратено известие по пощата за нейното разглеждане и приемането на положително или отрицателно решение. Ако бъде приет положителен отговор за прехвърлянето на данъчното приспадане, се дава още 1 месец. По време на проверката могат да възникнат допълнителни въпроси от данъчния инспектор, така че не забравяйте да посочите телефонния номер за връзка.
За да влезете в личния си акаунт в сайта, трябва отново да отидете в данъчната служба, за да получите потребителско име и парола. Но ще го направите веднъж - и за цял живот! Няма да има повече тичане. Когато избирате да изпращате документи по пощата, не забравяйте да прикачите известие за получаване на писмото. Така че ще бъде по-надеждно!
Пакетът от документи, необходими за получаване на данъчно приспадане
За да върнете данъчното приспадане, ще трябва да съберете солиден пакет документи. По-долу е основният списък:
- паспорт или друг документ за самоличност, ще ви трябва копие на страницата със снимка и регистрация;
- декларация по образец 3-NDFL, разпечатана от програмата Decl-2015;
- заявление за възстановяване със задължително посочване на сметката за превод;
- удостоверение за доход 2-NDFL, издадено в счетоводния отдел;
- документ, потвърждаващ плащането на медицински услуги. Можете да го получите в лечебното заведение, предоставило услугите;
- лиценз за лечебно заведение;
- сключен договор с лечебно заведение за предоставяне на услуги.
Удостоверение за доход, заявление за възстановяване, удостоверение за плащане на медицински услуги, декларация, представена в оригинал, други документи - фотокопия. За да върнете парите за лечение на деца, ще ви е необходим акт за раждане на всяко. Ако ще бъде издадено приспадане за лечение на родители, тогава трябва да бъде представен акт за раждане на кандидата. Ако за съпруга (съпруг) - свидетелство за брак.
Не е необходимо да прилагате различни чекове и други плащания към документите, подадени за данъчната служба. За данъчните власти ще бъде достатъчен документ, потвърждаващ предоставянето на медицински услуги. Сумата ще бъде публикувана там.
Кога и за какви периоди мога да получа данъчно приспадане
13% от данъчното облекчение за предходната година може да бъде върнато само през следващата.
Например, ако услугите за лечение са получени през 2015 г., тогава те ще могат да получат трудно спечелените пари за тях едва през 2016 г. Можете да кандидатствате за приспадане веднъж и само за последните 3 години.
Например през 2014 г. са предоставени услуги, но могат да бъдат получени през 2015, 2016 и 2017 г., но през 2018 г. ще бъде твърде късно. Ще има отказ.
Списък на видовете лечение и медицински услуги, които дават право на възстановяване на 13%
За съжаление, приспадането не може да бъде предоставено за всички видове медицински услуги. Има конкретен списък, по който гражданите могат да кандидатстват за възстановяване. Кратки откъси от него:
- Приспадането се предоставя за диагностика или лечение, предоставено от спешна медицинска помощ.
- Можете да върнете парите за диагностични, терапевтични услуги на извънболнична поликлинична медицинска помощ.
- На връщане подлежат и услугите по лечение, диагностика, предоставени в дневен стационар от общопрактикуващи лекари.
- Услуги за различни медицински прегледи.
- Можете да възстановите сумата за услуги, предоставени по време на лечение, рехабилитация в санаториуми, пансиони и други здравни центрове.
- Ще може да се връщат парите за предоставените услуги за здравно образование на хората.
Списък на скъпите лечения, за които няма максимален праг за данъчно приспадане:
- операции за отстраняване на вродени дефекти и аномалии;
- хирургическа интервенция за лечение на заболявания на дихателната система, сърдечно-съдовата система, органите на зрението, нервната система, храносмилателната система;
- операции за протезиране или възстановяване на ставни стави;
- трансплантационни операции;
- операции по поставяне на пейсмейкъри, електроди и метални конструкции;
- отстраняване на злокачествени тумори;
- лечение на рани от изгаряния с обща площ най-малко 30% от цялата повърхност на тялото;
- медицински грижи за деца с екстремно ниско телесно тегло;
- преминаване на курс на лечение за безплодие чрез IVF (ин витро оплождане).
Във връзка с
