Всяко лице, което реши да закупи апартамент, според закона може да върне определена сума от държавния бюджет. Но само ако е официално нает и плаща месечен данък върху доходите. Това е лесно да направите, като следвате инструкциите и съветите, дадени в тази статия.
Възстановяване на данък общ доход при покупка на апартамент
Можете да използвате данъчното облекчение в следните случаи:
- Покупка на апартамент
- Връщане на лихви по получен ипотечен кредит за покупка на апартамент
- Ремонт и декорация на закупения апартамент (в случай, че апартаментът е закупен от предприемача)
Важно: Това намаление може да се използва само веднъж!
За да върнете данък върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент, трябва:
- Купете апартамент на правото на собственост върху него
- Получаване на потвърждение за плащане на данък през отчетния период от данъчния орган (отчетният период е календарна година)
- Изготвяне и подаване на данъчна декларация за доходи
Полезни съвети:
- Данъчното приспадане се получава в размер на реалните разходи, които не надвишават 2 милиона рубли.
- Ако действителният доход на дадено лице е по-малък от 2 милиона рубли, тогава остатъчната сума може да бъде прехвърлена към следващия период (3 данък върху доходите на физическите лица)
- Ако апартаментът е закупен за по-малко от 2 милиона рубли, тогава балансът може да се използва в бъдеще
Важно: при закупуване на апартамент от предприемач се вземат предвид не само разходите за закупуване на апартамент, но и разходите, свързани с ремонта и декорацията на апартамента!
Правила за получаване на приспадане при закупуване на недвижим имот
Можете да получите данъчно приспадане в следните случаи:
- Покупка или строеж на жилище(частна къща, апартамент, стая, част от апартамента)
- Закупуване на парцел с построена върху него жилищна сградаили да строиш
- Разходи за ипотечни лихвипредоставени за закупуване или строителство на жилище
- Разходи за довършване или ремонт на апартамент(ако е закупен от строител)
Самият процес на приспадане се състои от три етапа:
- Подаване на документи до данъчния орган(пакет от необходими документи + Декларация 3NDFL)
- Проверка на документацията(отнема три месеца от датата на подаване на документите, а собственикът получава писмен отговор в рамките на 10 дни след проверка на документите)
- Прехвърляне на средства
Изваждането може да се получи по два начина:
- Чрез работодателя. В този случай данъкът върху доходите не се удържа от гражданина от неговата заплата, докато на гражданина не бъде върната цялата сума на приспадането
- Чрез данъчната служба. В този случай в края на годината (и за определен брой години) на гражданина се прехвърля данъчно приспадане
Важно: ако жилище е закупено преди 01.01.2014 г., тогава можете да използвате приспадането само веднъж и сумата на жилището няма значение, а ако жилище е закупено след 01.01.2014 г., тогава можете да върнете максималната сума от 260 000 рубли.
Те няма да могат да се възползват от данъчното облекчение:
- Еднолични търговци, ползващи специалния данъчен режим
- Жени в отпуск по майчинство (до връщане на работа)
- Безработни пенсионери
Документация
Първата стъпка за получаване на данъчно приспадане ще бъде подаването на документи. Гражданинът трябва да събере следните документи:
- Удостоверение от месторабота форма 2 за данък върху доходите на физическите лица.
- Изявление.
- Декларация.
- Разходни документи (при строителство).
- Удостоверение за брак, копие (при споделена собственост).
- Копие от акт за раждане (за дете).
- Актът за приемане и предаване на жилище.
- TIN номер.
- Заявление за определяне на дялове (за споделена собственост).
- Договор за ремонт (при ремонт или довършителни работи).
- Договор за ипотечен кредит (в случай на кредит).
- Документ за самоличност.
- Удостоверение за лихва (за кредит).
- Документ, удостоверяващ разходите.
- Документи, потвърждаващи правото на гражданин на данъчно приспадане.
- Данни за банковата сметка, по която ще се извършват плащанията (ако приспадането се извършва чрез данъчната служба, а не чрез мястото на работа).
Важно: всички предоставени копия трябва да бъдат нотариално заверени, ако не са направени от данъчен служител!
Разрешено е прехвърляне на документи в данъчната служба лично или по пощата.
При подаване на документи лично от гражданин:
- Данъчният служител веднага казва кои документи липсват и кои са неподходящи или излишни.
- Може да бъдат помолени да предоставят някои други документи (декларации, удостоверения и др.).
При подаване на документи по пощата:
- Документи се подават само в пълен комплект.
- Необходимо е описание на приложените документи.
Можете да кандидатствате за възстановяване на данъци веднага след придобиване на собственост.
Декларация. Помощ за 2NDFL и приложение
За да предоставите приспадане на данъчната служба, в допълнение към пакета документи, трябва да попълните декларация във формуляр 3 на данъка върху доходите на физическите лица. Това е попълване на специален формуляр за доходи, той се издава от данъчната служба. Числото 3 в заглавието е индексът на документа, а данъкът върху доходите на физическите лица е данъкът върху доходите на физическите лица.
Декларацията може да бъде попълнена по няколко начина:
- На ръка- попълва се с молив в данъчната служба и веднага се проверява от инспектора, след което се прибира с химикал.
- В таблица на Excel- всички данни се въвеждат в програмата.
- В онлайн версията- инсталирана е програмата "Декларация" и се въвеждат данни в нея.
Важно: всяка година инсталирайте нова версия на "Декларацията"!
Помощ 2NDFL се взема от работодателя. Това е стандартен формуляр, той приписва доходите на физическо лице и сумите, прехвърлени към данъка за отчетния период. Дава се на служителя при писмено заявление до 3 работни дни.
Помощта съдържа:
- Информация за работодатели(три имена, юридически адрес, данни и др.).
- Информация за служителите(Име, длъжност, заплата и др.).
- Размерът на месечния данък върху дохода.
- Социални и имуществени удръжки(издръжка и др.).
- Общата сума на доходите и удръжките.
Важно: удостоверението се подписва от работодателя и се заверява с печат!
- Заявление за данъчно облекчение.
През април 2015 г. беше одобрен нов формуляр за кандидатстване. Заявлението е специален формуляр, както се попълва декларацията в данъчната служба. За помощ при попълването можете да се свържете с данъчния служител.
Новият формуляр трябва да включва:
- Кодове KBK и OKTMO (намират се в раздел 1 на декларацията)
- Данни от паспорта на данъкоплатеца
Възстановяване на данък при ипотечен кредит
В случай на заем възстановяването на данъка върху доходите на физическите лица може да се извърши по два начина:
- Чрез банка– данъчната служба ще преведе определена сума по банковата сметка, като по този начин изплати лихвите по ипотеката (кредитополучателят ще плати по-малка сума)
- Чрез работодателя- няма да се удържа данък от служителя, т.е. служителят ще получава не „бяла“, а „сива“ заплата.
Важно: размерът на лихвите, от които се връща данъкът, не е ограничен! Това означава, че гражданинът получава възвръщаемост на цената на апартамента (по договора за покупко-продажба) плюс 13% от лихвите по ипотеката.
Връщане за ремонт (довършителни работи) на жилища
Доста лесен начин за възстановяване на данъци. Документи за закупуване на апартамент от предприемача и документи, потвърждаващи разходите за ремонт (проверки за закупуване на строителни материали, договори със строители и др.) се предоставят на данъчната служба. Данъкът се възстановява в размер на 13% от стойността на ремонта.
Връщане при съвместна собственост и връщане за съпрузи
Тук няма разпределени акции. Общата собственост може да бъде собственост на съпрузи или роднини.
В този случай може да се възстанови данък:
- пропорционално- на всеки собственик се възстановява еднаква сума данък. (Например 50/50), т.е. от максимално възможните 260 000 рубли се връщат 130 000 рубли на всеки (в случай на собственост на 2 лица)
- Връщане към един човек- ако един от собствениците има такава заплата, че данъкът може да му бъде върнат за 1-2 години, тогава данъкът не се връща на други собственици
Важно: други собственици могат да приложат правото си на възстановяване на данъци в бъдеще!
- Произволно- тоест на всеки собственик се връща данъка пропорционално на печалбата, тоест който има повече печалба, ще му се върне повече и обратно.
Ако имотът е закупен от един от съпрузите и е регистриран само на негово име, тогава съпругът може да получи приспадане за него, но ако преди това не е упражнил правото си на приспадане.
Връщане на споделена собственост с или за дете
Случва се жилище да бъде придобито в съвместна собственост с детето. В този случай родителите (настойници, попечители и т.н.) могат да получат данъчно облекчение за детето.
Важно: ако родителят е получил цялата сума на приспадането (260 000 рубли), тогава след пълнолетие детето не губи възможността да получи приспадане в бъдеще за друго жилище!
Приспадането за дете може да се получи както от единия родител, така и от двамата.
Удръжката се изплаща пропорционално на дела на детето. Можете също така да получите приспадане за дете, ако детето живее с един от родителите и друг роднина (дядо, баба, брат, сестра)
Ако родителят вече е получил приспадане за себе си за друг обект, тогава той няма да може да получи приспадане за детето. Но ако родителят вече е получил приспадане за същия обект, тогава можете да се свържете с данъчната служба за приспадане за детето.
Помощ при пенсиониране за минали години
В случая с пенсионерите има много нюанси. Тъй като те не плащат данък върху доходите на физическите лица, за тях е доста трудно да получат приспадане. . Законът предвижда възможност за получаване на приспадане за минали години:
- Ако лицето току-що се е пенсионирало- тогава той може да получи приспадане за последните 3 години работа, т.е. ще му бъде върнат данъкът само за 3 години.
- Ако човек се е пенсионирал преди година- той ще получи приспадане за последните 2 години работа.
- Ако човек се е пенсионирал преди 2г- приспадането се прави за последната година работа.
Важно: в други случаи без допълнителен облагаем доход, приспадането не се заплаща!
Възстановяване на данък при подаване на документи за друго лице
Има случаи, когато самият гражданин не може да кандидатства за приспадане на имущество. Тогава всеки може да го направи вместо него, ако издадете пълномощно с право да подписвате документи.
Важно: пълномощното трябва да е нотариално заверено!
Как се подготвят и заверяват документи?
Полезни съвети:
- Прегледайте списъка с необходимите документи(представено беше по-рано) само за вашия случай.
- Направете фотокопия на всички документи(Именно те се дават на данъчната служба, оригиналът е само декларации и справки!).
- Носете със себе си оригинални документи(може да бъде поискано да покаже).
Преди подаване в данъчната служба всички документи трябва да бъдат заверени. Можете да направите това по два начина:
- Използването на нотариус е най-добрият вариант. Данъчните служители няма да имат съмнения относно автентичността на документите. Този метод има един недостатък - трябва да платите на нотариус за услуги.
- Независимо - вие сами пишете на всяко копие: „копието е правилно“, датата и подписа.
По този начин, следвайки тези инструкции, стъпка по стъпка, можете да получите приспадане на имущество в почти всяка житейска ситуация.
Блиц съвети от професионалисти:
- не забавяйте подаването на документи;
- вземете със себе си оригинални документи;
- получавате удръжки за вашите деца;
- попълнете декларацията и молбата първо с молив.
