Документи за данъчно приспадане при покупка на апартамент с ипотека

Ако сте закупили апартамент или отделна стая в него, тогава имате пълното право да поискате приспадане на данък върху имуществото. Размерът на приспадането на имуществото ще бъде идентичен с действителните разходи, направени за закупуване на жилищен недвижим имот.

В този случай можете да очаквате възстановяване на данък в размер на до 260 хиляди рубли. Ако сте закупили жилище при условия на ипотека, тогава освен това има възможност за възстановяване на 13 процента от лихвите, платени на банковите институции по договора за заем.

Уважаеми читатели!

Ако искате да знаете, или ни се обадете на телефони:

+7 (499) 450-39-61
Москва, Московска област

+7 (812) 615-77-34
Санкт Петербург, Ленинградска област

+8 (800) 500-27-29 вътр. 435
Федерален номер ( Обаждането е безплатно за всички региони на Русия)!

Какви документи трябва да бъдат предоставени?

Декларация, сертификат формуляр 2-NDFL, приложение:

Попълване на декларацията в съответствие с установения формуляр 3-NDFL в оригинала (можете да изтеглите формуляра);
Писане на заявление за възстановяване на данъчно плащане, като се посочват банковите данни, където ще бъдат преведени средствата, трябва да се предостави в оригинал (можете да изтеглите образец на заявление);
Предоставяне на удостоверение(я) по образец 2-NDFL, показващо получената печалба за годишния период, за който желаете да върнете данъци, издадено по месторабота (в оригинал). Счетоводният отдел добре знае какво представлява.

Относно платената сума за имота:

Договор за придобиване (копие от него);
Сертификат, потвърждаващ правото на собственост (наричан още „Удостоверение за държавна регистрация на права“), при закупуване или изграждане на жилище или акт за прехвърляне на жилище (при инвестиране в жилище в процес на изграждане). Ако имате на разположение както един, така и втори документ, най-добрият вариант е да вземете и двата (или по-скоро копия от тях);
Документ, потвърждаващ плащанията: това могат да бъдат чекове или разписки, банкови извлечения, платежни нареждания, лични разписки, написани от продавача (не се изисква нотариална заверка) и т.н. (в копия).

Относно лихвата по договор за ипотека:

Копие от договора за ипотека;
Утвърден график за погасяване на сумата по кредита и плащане на лихви по ипотечни условия (негово копие). Такъв график може да бъде една от клаузите на договора или отделно приложение към него. Може да се представи и като отделен документ. Освен това графикът за погасяване на дълга може да бъде описан устно;
Банков сертификат, потвърждаващ действителния размер на платената лихва (в оригинал). Всеки банков служител е наясно за какво става въпрос и се издава сертификат по установения от банката образец. Основното условие е сертификатът да съдържа сумата на платената лихва през годишния период в рубли, като се посочва годината;
Документи, потвърждаващи плащането (чекове и различни разписки, банкови извлечения, платежни нареждания и др.) в оригинали или копия, направени от тях. Дори като се има предвид, че ще предоставите удостоверение, потвърждаващо платените лихви, са приложени допълнителни документи, директно потвърждаващи факта на плащането. Тази процедура е формална, но все пак е свързана с изискванията на инспекцията. Ако такива документи не са запазени, тогава банката взема извлечение от сметката, което ясно показва картината на изплащането на лихви. Тази декларация може напълно да замени цялата платежна документация.

За довършителни работи и ремонти в жилища:

Документация, потвърждаваща разходите за закупуване на материали и довършителни работи.

Когато споделяте собственост или регистрирате декларация за съпруг:

Споразумение за разпределение на сумата на приспадане (в оригинала), при условие че цената на жилището е по-малко от 4 милиона рубли. Данъчната декларация съдържа името на такъв документ „Заявление за разпределение...“. За да подадете сами този документ, не е необходимо да имате нотариална заверка и не е необходимо присъствието на друг собственик (който не подава декларацията) при подаване на документа.

Бележката. Съгласно остарелите правила, когато гражданите имат право на приспадане преди 2014 г., това споразумение се изготвя и за съвместна собственост. В новите правила (когато правото на закупуване на приспадане започва от 2014 г. (включително), споразумение се изготвя само когато цените на жилищата не надвишават 4 милиона рубли.

Ако цената на жилището е над този праг, във всеки случай и двамата могат да разчитат на сума на приспадане, равна на 2 милиона рубли, и следователно разпределението е ненужно. Съответно споразумението е същото.

Удостоверение, потвърждаващо брака (негово копие).

Ако говорим за споделена собственост с присъствието на дете или регистриране на връщане за последното:

Удостоверение, потвърждаващо раждането на детето (негово копие).

За пенсионери, пренасящи удръжки за предходни години:

Лична карта на пенсионер (копие от нея). Този документ е необходим, ако използвате правото да получите приспадане за минали периоди, като попълните декларация за годините преди момента, в който жилището е регистрирано като собственост. Пенсионерите имат предимство при получаване на право на приспадане за годините преди влизането в сила на правото за придобиване на приспадане.

В случай на съдебно решение:

Когато удостоверение, потвърждаващо регистрацията на правото на жилище, е издадено в съответствие със съдебно решение, трябва да бъде приложено копие от него. Ако е имало инвестиция в жилище в процес на изграждане, наличието на акт за прехвърляне на жилище е важно, но не и самото удостоверение за регистрация на правото; поради тази причина, дори ако удостоверението е издадено в съответствие със съдебно решение , няма нужда да прикачвате последното.

Ако се подава документация за друго лице:

Копие от пълномощно.

Как се изготвя и заверява документацията?

Декларация 3-NDFL със заявлението се подава в оригинали. Също така се препоръчва да се представят оригинали на сертификати 2-NDFL, банкови сертификати за платени лихви за годината и банкови извлечения. Ако говорим за останалата част от документацията, тогава обикновено се представя или оригиналът, или копие с нотариална заверка, или копие, заверено независимо.

В последния случай декларацията трябва да се подаде лично (а не когато се изпраща по пощата), но оригиналите на представените документи трябва да се носят със себе си. В някои случаи служителите може да изискат сравнение с оригиналите, за да поставят подходящи белези върху копията. Изпратената документация не може да бъде върната, поради тази причина е препоръчително да изпратите копия, така че оригиналните документи да останат във вашите ръце.

Ако копията са заверени независимо, тогава знакът „Копието е вярно“ е задължителен на всяка страница, която е запечатана с подпис, с декодиране на фамилията, собственото име и бащиното име. Записва се и датата на приключване на заверката.

Документи за данъчно приспадане при покупка на апартамент с ипотека

Какво трябва да се представи:

Декларация 3 данък върху доходите на физическите лица;
Заявление за приспадане и прехвърляне на възстановяване на данък;
Копие от удостоверение, потвърждаващо регистрацията на брака;
Заявление за разпределяне на данъчни облекчения между брачна двойка;
Удостоверение за данък върху доходите на физическите лица образец 2;
Копие от вашия паспорт;
Документи, потвърждаващи собствеността върху недвижими имоти;
Копие от договора за ипотека, сключен с банковата институция, заедно с план за плащане;
Документи, потвърждаващи плащането на средства за недвижими имоти и ипотечни плащания;
Удостоверение, издадено от банката за размера на платените лихви и извършените плащания по главницата.

Подробни инструкции:

За да получите приспадане, е необходимо първо да съберете съответния пакет документи и да го представите на данъчната служба. Първо се попълва формуляр за декларация 3-NDFL за периода, за който ще бъде обработено приспадането. Въпросът е, че за него могат да кандидатстват само лица, които плащат данък върху доходите на физическите лица в размер на 13 процента. Поради тази причина попълването на декларация е задължително;
Съставят се две отделни декларации, всяка в свободна форма - относно предоставянето на приспадане и връщането на средствата за него. В последния случай е необходимо да посочите подробностите, според които ще бъдат преведени средствата. Доста често е необходимо да прикачите съответно извлечение от личната лична сметка, посочена за целите на възстановяване на средства;
Често договорът за ипотека се изготвя като обща собственост на съпрузите. В този случай на данъчните власти трябва да бъде предоставено копие от свидетелството за брак и отделно споразумение, в което се посочва, че страните са постигнали споразумение относно разделянето на сумата на приспадането;
На мястото на работа трябва да получите удостоверение, потвърждаващо получаването на доходи в съответствие с формуляр 2-NDFL. Сертификатът трябва да бъде взет за периода, обхванат от приспадането. Най-често при връщане на средства, използвани за закупуване на жилище, приспадането се обработва за предходната година. Можете да връщате сумата на данъка всяка година;
Също така трябва да подготвите копия на документи, потвърждаващи правото на собственост върху жилище. Списъкът с тях включва удостоверение за държавна регистрация на собственост, както и споразумение за покупка на недвижим имот и акт за прехвърляне на права. В случай на изготвяне на договор за ипотека с цел строителство на недвижим имот е необходимо допълнително удостоверение за държавна регистрация на собствеността върху парцела;
Следващата група документи засяга пряко ипотеките. Копие от договора за заем и приложения график за погасяване на сумата на заема и допълнителните лихви трябва да бъдат изпратени на данъчните власти;
Вие също ще трябва да документирате разходите за закупуване на недвижим имот (включително първоначалната вноска) и ипотечните лихви. Списъкът с тази документация включва разписки за PKO, банкови извлечения и чекове. Често се случва касовите бележки да избледняват с времето. При тези обстоятелства само извлечение от данни от личната сметка на данъкоплатеца или удостоверение, издадено от банката за размера на платената лихва по ипотечния кредит, може да служи като потвърждение за плащането на лихвата.

Моля обърнете внимание

Максималната сума на разходите, от която се изчисляват удръжките при закупуване на недвижим имот, е 2 милиона рубли. Възстановяването е възможно само в рамките на 260 хиляди рубли. Ако говорим за приспадане на платени ипотечни лихви, тогава на настоящия етап максималната сума за изчисления е около 3 милиона рубли.

Уважаеми читатели!Нашите статии говорят за типични начини за разрешаване на правни проблеми, но всеки случай е уникален.

Ако искате да знаете как да разрешите вашия конкретен проблем - свържете се с формата за онлайн консултант вдясно. Това е бързо и безплатно!Или ни се обадете на телефони: