Мразя да ме лекуват в държавни клиники.
По-лесно ми е да платя, отколкото да стоя на опашка, за да видя уморена баба лекар. Затова за всяко заболяване отивам в платена клиника.
През 2015 г. похарчих 18 800 рубли за диагностика, консултации и процедури. През 2016 г. кандидатствах за данъчно облекчение за лечение и върнах 2500 RUR. Ще ви кажа как да направите същото.
Екатерина Кондратиева
получи данъчно облекчение за лечение
Какво е данъчно облекчение за лечение
Данъчното облекчение е парите, които държавата ви връща от платения данък върху доходите на физическите лица, ако направите нещо полезно за държавата. Има данъчни облекчения за закупуване на апартамент и обучение. Днес ще говорим за удръжки за платени медицински услуги.
Под медицински услуги Данъчният кодекс означава срещи с лекар, диагностика, медицински преглед, тестване, хоспитализация, лечение в дневна болница, стоматология и протезиране. Списъкът включва всичко, което обикновено среща болен човек.
Операциите, включително пластичната хирургия, IVF и лечението на сериозни заболявания, попадат в категорията на скъпите лечения. Те получават още едно приспадане за тях, но повече за това следващия път.
Можете също така да получите приспадане за доброволно здравно осигуряване, ако сами сте платили полицата. Ако работодателят е платил за това, тогава няма да се прави приспадане.
Размерът на приспадането зависи от цената на лечението: колкото повече сте похарчили, толкова повече ще получите обратно. Но максималната цена на лечението, която се взема предвид при изчисляване на приспадането за лечение, е 120 000 RUR. Това е общата граница за почти всички социални удръжки, по-специално за разходи за лечение и образование (вижте член 219, параграф 2 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Дори да сте платили милион в болницата, ще получите приспадане, сякаш сте платили 120 хиляди.
Кой може да получи приспадане
Ако получавате заплата или имате доход, от който плащате данък върху доходите на физическите лица, можете да получите приспадане. Неработещите пенсионери, студенти и жени в отпуск по майчинство нямат такъв доход, не плащат данък върху доходите на физическите лица и следователно не претендират специално за това приспадане.
Ще получите парите си обратно и ако сте платили за лечение на вашите родители, съпруг или деца под 18 години. За да направите това, ви е необходим документ, потвърждаващ връзката: свидетелство за брак или акт за раждане. Няма да ви се прави удръжка за заплащане на лечението на вашата тъща или тъст.
Няма значение за кого е договорът за лечение. Но платежният документ трябва да бъде издаден на лицето, което ще получи приспадането.
Например, възрастен баща е бил хоспитализиран и дъщеря му иска да подаде приспадане за лечението му. Договорът може да бъде съставен както за бащата, така и за дъщерята, но платежните документи могат да бъдат само за дъщерята. Ако документите за плащане са издадени на бащата, клиниката няма да даде на дъщерята данъчно удостоверение. Най-добре е и договорът, и документите за плащане да съдържат данните за лицето, което ще издаде приспадането. В нашия пример - дъщери.
Колко пари ще бъдат върнати
Размерът на удръжката зависи от размера на вашата заплата и разходите за лечение. Във всеки случай данъчната служба няма да върне повече пари от платения данък върху доходите на физическите лица за годината. Да разгледаме един пример:
Василий работи като мениджър и печели 40 000 R на месец. През годината той спечели 480 000 рубли.
През 2015 г. той похарчи 80 000 рубли за лечение. Василий събра документи и подаде заявление за данъчно облекчение.
След подаване на заявлението данъчната служба ще приспадне сумата на лечението от доходите на Василий за годината и ще преизчисли неговия данък върху доходите на физическите лица: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 RUR.
Оказва се, че Василий е трябвало да плати 52 000 рубли, но всъщност е платил 62 400 рубли. Данъчната служба ще му върне надплатената сума: 62 400 − 52 000 = 10 400 RUR.
Приспадането може да бъде издадено в рамките на три години от датата на лечението. През 2017 г. можете да получите приспадане за лечение през 2016, 2015 и 2014 г. Датата и месецът нямат значение.
Как работи
За да получите пари, първо трябва да съберете доказателства, че сте лекувани и платени: договори, чекове и сертификати от клиниката. След това попълнете декларацията 3-NDFL на данъчния уебсайт и я изпратете заедно със сканирани документи за проверка.
След като декларацията бъде одобрена, трябва да напишете заявление за възстановяване. Според закона един месец след подаване на заявлението данъчната служба трябва да преведе пари по сметката ви.
Можете да направите всичко постепенно. Не бързах и подготвях документите около три месеца.
Събирайте разписки и договори за лечение
На касата или регистратурата на клиниката ще Ви бъде даден договор и касова бележка. Запазете тези документи: само те потвърждават факта на плащане за лечение. Прикрепете чека към договора с кламер или телбод. След това ще бъдете изтощени, опитвайки се да разберете кой договор е кой чек.
Вземете сертификат от клиниката
Отидете в регистъра или счетоводния отдел и поискайте данъчно удостоверение. Покажете паспорта си, данъчния идентификационен номер, споразумението с клиниката, всички разписки.
Някои клиники не изискват разписки. Те вземат информация за предоставяните услуги от тяхната база данни. Но не всеки прави това. Изгубих няколко разписки и момичето на рецепцията не ги включи в сумата на сертификата.
Ако кандидатствате за удръжка за лечение на роднини, носете заедно с документите и удостоверението за брак или раждане и поискайте издаване на удостоверение на ваше име.
В клиниката, която посетих, удостоверението се издава за максимум 5-7 дни. Дойдох в пусто време, така че след половин час ми дадоха сертификат.
Ако се съмнявате, че удостоверението е попълнено правилно, проверете дали отговаря на указанията на Министерството на здравеопазването. Обикновено този проблем не възниква. Ако клиниката има лиценз, тя е длъжна да издаде коректно оформен сертификат.
Заедно със сертификата ще получите копие от лиценза за практикуване на медицина. Ако клиниката няма лиценз или валидността му е изтекла, данъчната служба няма да ви върне нищо. Копие от лиценза остава при вас, не е необходимо да се изпраща до данъчната служба.
Подгответе документи за декларацията
Сканирайте удостоверение от клиниката и договора, за да ги изпратите до данъчната служба от разстояние. Ако получавате приспадане за лечение на родители, съпруг, деца под 18 години, направете сканиране на вашия акт за брак или акт за раждане.
Данъчният уебсайт приема файлове във формати .txt, .doc, .docx, .pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png, .tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj ,.xls, .xlsx
Вземете сертификат 2-NDFL от счетоводния отдел на работа. Данните от този сертификат са необходими за попълване на декларацията. Не е нужно да го сканирате.
Подайте документи в данъчната служба
Документи се подават по три начина:
- Лично в най-близката данъчна служба.
- С препоръчана поща.
- На уебсайта nalog.ru.
Първите два метода не ми подхождаха: не исках да стоя на опашки. Прекарах вечерта и подадох документи на сайта.
Как да подадете документи за приспадане на данъчния уебсайт
Подаването на документи в данъчната служба е лесно. Общата логика е следната: попълнете лични данни, посочете доходи и качете доказателства за разходите за лечение. За да ви помогнем да избегнете объркване, подготвихме инструкции в шест стъпки.
1. Отидете в личния акаунт на данъкоплатеца и изберете раздела „Данък върху доходите“ → Данък върху личните доходи.
2. Попълнете паспортната си информация. Ако сте посочили TIN, тогава датата, мястото на раждане, паспортните данни и гражданството не е необходимо да се попълват.
3. Посочваме работодателя и дохода. Тук ще ви трябва сертификат 2-NDFL. Първият параграф на сертификата съдържа информация за работодателя (TIN, KPP и OKTMO).
4. Изберете приспадането, което искате да получите. Удръжката за лечение се намира в групата „Социални данъчни удръжки“. Въведете изразходваната сума в прозореца „Разходи за лечение“.
Моля, имайте предвид, че разходите за лечение и скъпите разходи за лечение са две различни неща. Говорим само за удръжки за лечение.
5. Проверете числата и щракнете върху червения бутон „Генериране на файл за изпращане“.
6. Добавяне на сканирани сертификати и договори. Подписваме с електронен подпис и натискаме „Подписване и препращане“. Ако нямате електронен подпис, регистрирайте го в личния си акаунт в раздела „Профил“ → „Получаване на сертификат за ключ за проверка на електронен подпис“.
Това е, изпратихте декларацията си в данъчната служба. Инспекторът е длъжен да го провери в тримесечен срок. Няма известия за проверка на декларацията, така че проверявах личната си сметка веднъж месечно.
След месец и половина декларацията ми беше одобрена.
Кандидатствайте за възстановяване
Дори декларацията ви да бъде одобрена, парите няма да бъдат върнати без заявление. Отидете отново на уебсайта на Федералната данъчна служба:
В приложението автоматично ще се заредят вашите три имена и паспортни данни. Трябва да въведете данните за сметката, където искате да получите парите.
Моля, вижте личния си акаунт на уебсайта на банката за подробности. В Tinkoff Bank отидете в личната си сметка в раздела „За сметката“:
След като подадете молбата си, парите ще бъдат кредитирани по сметката ви в рамките на един месец. Ще получите съобщение за това от банката.
Помня
- Приспадането на данъка ще бъде върнато, ако сте платили за вашето лечение или лечението на вашите родители, съпруг или дете под 18-годишна възраст.
- Можете да кандидатствате за приспадане в рамките на три години от датата на плащане за лечение.
- За да получите приспадане, запазете разписките и договорите си. Поискайте данъчно удостоверение в клиниката и удостоверение 2-NDFL на работа.
- Сканирайте документите и подайте заявлението на данъчния уебсайт. След като подадете молбата си, парите ще бъдат кредитирани по сметката ви в рамките на един месец.
