El registro estatal de un individuo como empresario individual se lleva a cabo ante la autoridad fiscal en el lugar de su residencia, es decir, el lugar de registro permanente indicado en el pasaporte. En Moscú, el registro estatal de IP se lleva a cabo solo por la Inspección de Impuestos No. 46, ubicada en la dirección: Moscú, Pokhodny proezd, hogar 3, edificio 2.
Registrar a un empresario individual es más fácil que registrar una LLC, pero también hay muchos matices por los cuales el inspector de impuestos tiene derecho a negarse a registrar a un empresario individual y rechazarlo por el más mínimo error cometido al redactar una solicitud de registro y compilación. un paquete de documentos necesarios. Los errores cometidos pueden cometerse en cualquier apartado de la solicitud de registro de una IP, estos pueden ser errores en el clasificador de direcciones, abreviaturas generalmente aceptadas, códigos OKVED inexistentes, etc.
En caso de que se niegue el registro, la tarifa estatal pagada por el registro no es reembolsable e IFTS 46 no devuelve el paquete de documentos, por lo tanto, para volver a enviar los documentos para el registro, deberá pagar la tarifa estatal. nuevamente, vuelva a redactar una solicitud sin errores en el formulario No. P21001 y prepare todos los documentos requeridos.
Para registrar un empresario individual en el impuesto 46, debe preparar los siguientes documentos e información
- Decidir sobre el futuro sistema tributario. En Moscú, se pueden aplicar los siguientes sistemas impositivos: USN-6%, USN-15%, OSNO o PSN. Al elegir el sistema tributario simplificado, es necesario preparar una solicitud en 3 copias;
- Decide los tipos de actividad económica de tu futura empresa y selecciona los códigos OKVED requeridos en el clasificador. Lea atentamente las instrucciones para completar: el orden de disposición de los códigos, la cantidad mínima de dígitos en el código y la cantidad requerida de códigos OKVED;
- Determine e indique en la solicitud el código OKVED principal, al que se destinará más del 60% de los ingresos;
- Redacte con precisión una solicitud de registro de un empresario individual en el formulario No. Р21001;
- Haga una copia del pasaporte en forma expandida y la página con el registro;
- Haga una copia del TIN;
- Pague la tarifa estatal por un monto de 800 rublos para registrar a un empresario individual y adjúntela a los documentos presentados. En Moscú, el impuesto estatal se puede pagar en la terminal IFTS 46.
No se requiere certificar documentos para registrar a un empresario individual; después de preparar los documentos, debe presentarse ante la autoridad de registro y presentar los documentos al inspector para el registro. Debe tener los documentos anteriores y los originales (pasaporte y TIN) con usted. Al recibir los documentos, el inspector le dará un recibo al recibir los documentos e indicará en él la fecha de emisión de los documentos terminados. El plazo para registrar a un empresario individual en la oficina de impuestos es de 3 días hábiles. En la fecha señalada, debe presentarse en la oficina de impuestos y recibir los documentos de registro.
Registro de IP en fondos
El registro de un empresario individual en la UIF se produce automáticamente, la oficina de impuestos se registra de forma independiente en el fondo de pensiones y se le enviará una notificación por correo dentro de dos semanas, para que no tenga que ir al fondo.
Solo tienes que hacer un sello para tu empresario individual, abrir una cuenta bancaria y podrás empezar a hacer negocios. Puede abrir una cuenta corriente con nuestro banco asociado, en cuyo caso se reducirá el plazo para abrir una cuenta y se simplificará mucho el procedimiento.
Asistencia en el registro de IP
Para evitar el riesgo de rechazo, pérdida del deber estatal y para ahorrar tiempo, comuníquese con las empresas de registro para obtener ayuda. El costo de registrar a un empresario individual en Moscú en IFTS 46 llave en mano es 4 800 rublos , este costo ya incluye el impuesto estatal, la obtención de códigos estadísticos, la impresión en forma automática, la presentación conjunta y la recepción de documentos.
En cuanto a la empresa BUKHprofi usted ahorra su tiempo, porque. no hay necesidad de visitar la oficina y perder el tiempo, todos los documentos se proporcionan por correo electrónico, todos los documentos para el registro son preparados por los abogados de la empresa, no tendrá dolor de cabeza con la definición de los códigos OKVED, etc., y el Al día siguiente, junto con un especialista de la empresa, se encontrarán en la oficina de impuestos y presentarán los documentos para el registro. Después de registrar a un empresario individual, recibe documentos preparados y una carpeta completa con documentos en la oficina de impuestos, así como la impresión en equipos automáticos, códigos de estadísticas y una nota sobre el pago de impuestos y el mantenimiento de la contabilidad.
Para el registro necesitas
Actualizar. Grabé varios videos para principiantes y los agregué a este artículo. Sobre qué son las vacaciones fiscales y de supervisión, respuestas a preguntas frecuentes, etc. Preste especial atención al video sobre el diferimiento de las cajas registradoras en línea para empresarios individuales sin empleados que presten servicios o vendan bienes de producción propia. No seas perezoso, échale un vistazo =)
¡Hola futuras IP!
Llegó el año 2020 y decidí actualizar el artículo sobre la apertura de una IP para aquellos que quieren convertirse en empresarios. ¿Por qué actualizo este artículo regularmente?
Todo es simple. El caso es que cada año aparecen nuevas leyes, surgen algunos matices, etc. En términos generales, si leyó en algún lugar un artículo sobre la apertura de una IP hace dos o tres años, lo más probable es que cometa errores al registrar una IP. O incluso se le negará un impuesto después de verificar los documentos que lleva allí ...
Hay algunos cambios que se avecinan en 2020 que debe tener en cuenta. Hablaremos de ellos en este artículo.
- Vale la pena señalar que los cambios en el procedimiento de apertura en 2020 están más relacionados con el hecho de que los futuros empresarios están siendo redirigidos cada vez más para registrar empresarios individuales desde las inspecciones fiscales a los llamados MFC (centros multifuncionales). Esta tendencia se ha observado durante los últimos tres años, así que no se sorprenda si lo envían de la oficina de impuestos al MFC. Las diferencias en el registro de la PI serán mínimas si se compara con el registro a través del impuesto. En algunos casos, es aún más conveniente.
- Con base en los resultados del registro, los documentos serán enviados electrónicamente a su correo electrónico. Sin embargo, esta regla está en vigor desde el 29 de abril de 2018. Convenientemente, no necesita ir a la inspección dos veces (o al MFC). Por lo tanto, no olvide indicar su dirección de correo electrónico correcta en la solicitud R 21001.
- Aún así, toquemos un poco el 2019. Para aquellos empresarios individuales del régimen tributario simplificado que se registraron en diciembre de 2019 (o se registrarán en diciembre de 2020), Pero lea sobre este cambio al final del artículo (y también mire el video). Un punto importante, por cierto, que pocas personas recuerdan. ¡Presta especial atención a esto! De hecho, estamos hablando de que volvieron a cambiar los plazos para presentar la primera declaración sobre el régimen tributario simplificado para quienes abren una IP sobre el régimen tributario simplificado en diciembre.. ¡Es muy importante!
- Si comete un error al completar los documentos y se le niega el registro de un empresario individual, entonces no necesita pagar el impuesto estatal nuevamente (previamente pagado). Pero solo se otorga un intento gratuito y tres meses para la nueva presentación de documentos.
Lea sobre otras innovaciones para 2020 al final del artículo. Por ejemplo, hace tiempo que se habla de la abolición de las declaraciones de impuestos para empresarios individuales sobre los "ingresos" STS (STS 6%), pero con la condición obligatoria de usar una caja registradora en línea.
Y, lo más importante, si desea elegir UTII y PSN, a partir del 1 de enero de 2020, existen serias restricciones para estos dos sistemas impositivos. Y quieren cancelar UTII por completo a partir del 1 de enero de 2021.
Pero hablaremos de todo esto al final del artículo y en los comentarios.
Para no confundir las mentes de los lectores =), los eliminé como un bloque separado al final del artículo. Considere también las preguntas más frecuentes de los novatos.
En él, considero cada etapa del descubrimiento con aún más detalle y cuidado:
Con ejemplos de registro de los documentos necesarios y responder a muchas preguntas que no se consideran aquí.
Así que finalmente comencemos.
De hecho, el procedimiento para registrar a un empresario individual es bastante simple, pero requiere cuidado en cada paso. Es suficiente cometer un error en cualquier etapa, y nuevamente tendrá que andar con papeles en un círculo burocrático =). Sin embargo, CADA persona puede entender este procedimiento.
Y no tiene absolutamente ningún sentido pagar a empresas de terceros que cobran a las personas entre 4 y 6 mil por este procedimiento primitivo. ¡Así que lea este artículo detenidamente para comprender lo fácil que es! Trataré de describir todas las etapas del procedimiento de apertura de la manera más clara y comprensible posible.
Echemos un vistazo más de cerca a cada paso en este artículo.
Paso #1: Debes tener claro lo que vas a hacer. Y seleccione los códigos de actividad apropiados para OKVED
El hecho es que para cada tipo de actividad empresarial, los funcionarios idearon los llamados códigos OKVED (Clasificador de tipos de actividad de toda Rusia). En términos generales, para CADA tipo de actividad empresarial existe un código OKVED único.
Por ejemplo, decidiste abrir un salón de peluquería y una casa de baños =). Luego, debe especificar el código OKVED apropiado al abrir.
Un ejemplo de un código según OKVED-2 para peluqueros
Un ejemplo de un código según OKVED-2 para aquellos que quieren abrir una casa de baños =)
Y así, para cada tipo de actividad en la que participará, debe elegir su código de este directorio.
Para los empresarios principiantes, surge inmediatamente la pregunta de dónde obtener estos códigos OKVED incomprensibles ...
Y aquí estamos esperando el primer pequeño problema. El hecho es que a partir del 1 de enero de 2017, se introdujo un NUEVO libro de referencia sobre códigos OKVED, que se llama OKVED-2. Las dos imágenes de arriba muestran códigos específicos para OKVED-2.
Por lo tanto, ahora, al elegir códigos de actividad en 2020 (y en años posteriores), ¡usamos solo OKVED-2!
Entonces, en este paso, debe seleccionar varios tipos de actividades OKVED que utilizará. No es necesario prescribirlos para 100-200 piezas. Siempre puede eliminar o agregar nuevas actividades después del registro después de la apertura. Para ello, basta con presentar una solicitud en tu oficina de impuestos (este trámite es gratuito).
Además, debe elegir el tipo PRINCIPAL de actividad según OKVED. Este es un código que será el principal, que generalmente describe lo que hará la IP. También debe seleccionar códigos de actividad ADICIONALES para OKVED. Por ejemplo, para una peluquería, es lógico seleccionar varios códigos que también se aplican a esta actividad. Creo que entiendes el punto.
Paso 2. Necesito averiguar cómo gravar
Un error muy común es cuando un futuro empresario individual emprende su propio negocio y no tiene la menor idea de cuánto debe pagar de impuestos al estado. Pospone este asunto “para más adelante”, y como consecuencia, se enfrenta a graves multas y sanciones.
O no paga impuestos en absoluto, olvidando que tiene el estatus de empresario individual. Curiosamente, esta situación también es bastante común.
Antes de pasar al siguiente paso, debe sentarse y averiguar qué sistema fiscal será beneficioso para USTED.
A menudo me hacen preguntas del siguiente contenido: "Estoy abriendo un empresario individual ... ¿qué sistema fiscal debo elegir?"
Al mismo tiempo, no hay detalles, no hay información sobre lo que quiere hacer, etc. Mi respuesta es muy simple: “No tengo ni idea”.
Pero en serio, la pregunta es bastante extraña para una persona que decidió convertirse en IP. Antes de hacer esa pregunta, debe tomar una calculadora y, al menos, comprender aproximadamente los principales esquemas fiscales:
- USN 15%
Te hablaré muy brevemente sobre la "simplificación" del 6% y el 15%:
Pero para que no te ahogues en detalles redundantes por ahora, te explicaré brevemente sobre los dos sistemas de impuestos más populares en Rusia:
1. Este es un Régimen Simplificado de Tributación con el signo “Renta” USN 6%
En resumen, un empresario individual en el sistema tributario simplificado 6% paga el 6% de todo el dinero recibido +
Puedes ver un video en el que te cuento como se calculan los impuestos para empresarios individuales en el sistema tributario simplificado 6% en 2019. Próximamente grabaré un video similar, pero para el 2020.
Por cierto, tengo un pequeño video de resumen sobre las contribuciones de los empresarios individuales "para mí" para 2020, puedes verlo. En él te cuento cómo calcular las cotizaciones “por ti mismo” y a qué debes prestar atención:
Os recuerdo que podéis suscribiros a mi canal de vídeos en Youtube a través de este enlace:
Pero recuerde que las contribuciones al PFR y FFOMS ahora son recaudadas por el servicio de impuestos de Rusia (abreviado como FTS).
2. STS 15% “Ingresos menos Gastos”
Aquí ya nuestra IP no paga el 6% de todos los ingresos, y el 15% de la diferencia entre ingresos y gastos. + paga las mismas contribuciones al PRF + FFOMS
Entonces, asumiremos que nuestra IP ha elegido los siguientes parámetros para el registro de IP:
1. Elegí una lista de códigos OKVED que son adecuados para futuras actividades comerciales. Y recalco una vez más que estos códigos siempre se pueden agregar después de abrir la IP. Por lo tanto, no se deje llevar y recoja no más de 10-20 piezas, las más necesarias.
2. Y como sistema tributario eligió el sistema tributario simplificado 6% (por cierto, yo tengo el sistema tributario simplificado 6%).
Importante: en nuestro ejemplo, supondremos que nuestro empresario individual quiere cambiar inmediatamente al sistema impositivo simplificado del 6%.
El hecho es que si simplemente abre un empresario individual y no escribe una solicitud para la transición al régimen fiscal deseado (STS o PSN o UTII), se encontrará automáticamente en el llamado OSN. (Régimen general de tributación).
Estar en la OSN es un dudoso placer, francamente. Este sistema es bastante confuso, especialmente para IP principiantes. Además, este sistema tiene la carga fiscal más alta + muchos informes. Es por eso que le recomiendo encarecidamente que decida de inmediato sobre el sistema fiscal, para que luego no sufra la OSN.
Paso número 3: Pagamos el impuesto estatal por abrir una IP. ¡Esto debe hacerse ANTES de enviar los documentos a la oficina de impuestos!
Por el momento es de 800 rublos.
¿Dónde puedo obtener un recibo por el impuesto estatal y cómo lo pago? Todo es muy simple.
Vamos al sitio web oficial del Servicio Federal de Impuestos de la Federación Rusa aquí en este enlace https://servicio.nalog.ru/gp2.do e imprima un recibo para pagar en cualquier sucursal de Sberbank.
Es decir, una vez más: siga el enlace de arriba al sitio web oficial de Tax Russia, seleccione el elemento, "Deber estatal para el registro de un comerciante individual como empresario individual", genere un recibo con sus datos para el pago a través de Sberbank en efectivo.
nota que si se registra a través del MFC, debe seleccionar otro elemento “Registro estatal de FL como empresario individual (cuando se aplica a través de centros multifuncionales).
nota que a partir de 2019, en muchas MFC dejaron de cobrar una tarifa por impuesto estatal al registrar a un empresario individual. Recomiendo aclarar este tema antes de enviar documentos. Pero pronto esta práctica se extenderá a todas las MFC.
Solo necesita seguir cuidadosamente las instrucciones en la pantalla y luego imprimirlo.
¡MUY IMPORTANTE! ¡En ningún caso, no pierda este recibo de pago de impuestos estatales después de pagarlo! Lo necesitaremos más adelante cuando envíe un paquete de documentos a la oficina de impuestos.
Repito que en 2020 la gran mayoría de todos los que quieran convertirse en empresarios individuales serán redirigidos al registro en el MFC. Pero en cualquier caso, aclara este punto con antelación, en tu oficina de impuestos, para poder pagar la opción de impuesto estatal requerida.
De lo contrario, simplemente no se le aceptarán documentos para el registro, ya que se pagó la versión incorrecta del impuesto estatal. Sin embargo, si entrega los documentos y, en el proceso de verificación, resulta que el impuesto estatal se pagó "a la dirección incorrecta", se le negará el registro de un empresario individual.
Si se registra completamente electrónicamente, a partir del 1 de enero de 2019, no necesita pagar el impuesto estatal. Pero esto requerirá una firma digital electrónica y configuraciones de computadora adicionales. Pero con el registro en papel, debe pagar una tarifa.
Paso 4: ¿Dónde necesita registrarse como empresario individual? ¿A qué inspección debo llevar un paquete de documentos?
Encuentre en el sitio la dirección de la inspección fiscal, que está asignada a la dirección de su residencia. Permítanme recordarles que el procedimiento para registrar una IP está regulado por las reglas Ley Federal del 8 de agosto de 2001 No. 129-FZ "Sobre el registro estatal de personas jurídicas y empresarios individuales".
No seas perezoso, estudia esta ley y muchas preguntas desaparecerán: http://www.nalog.ru/rn53/ip/interest/reg_ip/petition/3921906/(Este es el sitio web de la Oficina de Impuestos de Novgorod, pero puede elegir cualquier región de la Federación Rusa allí) Después de eso, llame a su oficina de inspección y especifique que será necesario registrarse allí.
En esta etapa, a menudo se escucha la siguiente pregunta: "No vivo por registro, en otra ciudad ... ¿Dónde llevar el paquete de documentos?"
Desafortunadamente, la ley establece claramente que un empresario individual está registrado en la inspección que se le asigna mediante el registro en su pasaporte. Por lo tanto, tienes que hacer precisamente eso. Pero puedes hacerlo a distancia enviando un paquete de documentos por correo certificado, con una descripción del contenido.
Pero todavía le aconsejo que haga esto durante una visita personal a la inspección, ya que la práctica muestra que durante la comunicación personal con un funcionario fiscal, pueden surgir otras preguntas de su parte. Por ejemplo, preguntas de su parte sobre el diseño de los propios documentos o sobre la composición del paquete de documentos.
Paso número 5: ¿Qué documentos se necesitan para abrir una IP en 2020?
Para ciudadanos rusos:
- Pasaporte de un ciudadano de la Federación Rusa
- Una copia del pasaporte (es mejor hacer copias de todas las páginas de inmediato. El hecho es que algunas inspecciones requieren copias de exactamente todas las páginas del pasaporte. Pero no en todas partes, por supuesto)
- Una copia del certificado con el número de TIN del físico. caras (si las hay).
- Recibo de pago de la tasa estatal por registro de IP.
- Solicitud de registro de físico personas como PI según el formulario Р21001. Si el solicitante no entrega personalmente los documentos, entonces la solicitud debe ser certificada por un notario (certificar la firma del solicitante). De lo contrario, esto no se puede hacer.
- Una solicitud para el uso del sistema tributario simplificado en el formulario No. 26.2-1 (cómo redactar correctamente: puede mirar nuevamente en el sitio web de impuestos).
Para CIUDADANOS NO RUSOS:
La lista de documentos en este caso es DIFERENTE y le aconsejo que lea este artículo:
Paso 6 Entregamos el paquete terminado de documentos a la oficina de impuestos.
Los documentos preparados deben enviarse a su oficina de impuestos y al mismo tiempo familiarizarse con los inspectores :). Por supuesto, puede enviar un paquete de documentos por correo, pero preferiría ir personalmente y familiarizarme con el lugar que visitaré con frecuencia. Una vez presentados los documentos de propiedad intelectual, la autoridad de registro debe emitir copias de los siguientes documentos:
- Recibo de recibo de documentos (asegúrese de llevarlo)
- Aplicaciones para el uso de USN
Tenga en cuenta que la copia de la notificación para la aplicación del sistema tributario simplificado debe estar firmada por el empleado del Servicio de Impuestos Federales, fecha y sello (timbre).
¡No lo dudes con esta pregunta! De lo contrario, ¡accederás automáticamente a la OSN!
Paso número 7. Obtención de documentos de registro
Si todo está bien con los documentos, luego de 3 (tres) días hábiles a partir de la fecha de presentación de los documentos, debe emitir documentos que confirmen su nuevo estado como Empresario Individual.
Esto es lo que recibirá en la inspección en tres días hábiles:
- Certificado de registro estatal de un individuo como empresario individual con el número OGRNIP especificado (el principal número de registro estatal de un empresario individual) (desde el 1 de enero de 2017 ya no se emite. Más detalles aquí
- Certificado de registro ante la autoridad fiscal.
- Hoja de registro del Registro Estatal Único de Empresarios Individuales (EGRIP) (ver enlace arriba).
Tenga en cuenta que no se le entregará un documento que confirme que puede utilizar el STS (sistema impositivo simplificado)
El hecho es que la solicitud de aplicación del régimen tributario simplificado tiene carácter de notificación, por lo tanto, es posible aplicar el régimen tributario simplificado desde la fecha de registro. Para evitar posibles problemas en el futuro, puedes solicitar una carta informativa a Hacienda en el modelo 26.2-7 sobre la transición al régimen fiscal simplificado.
Para obtenerlo, debe presentar una solicitud adecuada a su inspección.
Tenga en cuenta que a partir del 29 de abril de 2018, el Servicio de Impuestos Federales y el MFC emiten documentos sobre la decisión de registrar a un empresario individual en forma electrónica. Es decir, se las enviarán directamente al e-mail del emprendedor. Por lo tanto, cuando complete una solicitud en el formulario P21001, ¡asegúrese de indicar su correo electrónico!
Paso número 8. Registro en el PFR y FFOMS
Su inspección enviará información sobre el empresario individual registrado al Fondo de Pensiones de la Federación Rusa (PFR), que actualmente todavía administra las contribuciones al Fondo de Seguro Médico Obligatorio (FFOMS). Después de un tiempo, debe llegar por correo un certificado (aviso) de registro de un empresario individual en la UIF y FFOMS.
Asegúrese de guardarlo, definitivamente lo necesitará más tarde.
Además, estos datos se pueden consultar haciendo un extracto del USRIP en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales.
Si el aviso de registro en la UIF no llegó (o los datos en el USRIP para IP con respecto al número en la UIF no aparecieron dos semanas después del registro exitoso), entonces los siguientes documentos deben presentarse personalmente a la UIF:
- Hoja de registro del Registro Estatal Único de Empresarios Individuales (EGRIP) (+ Copia).
- NIF (+ Copia)
- Certificado de pensión (que es “verde”) + copia.
Después de eso, se le debe dar un aviso de registro del empresario individual con la UIF.
Paso número 9. ¿Qué formularios pueden ser necesarios para este procedimiento?
Si ha leído este artículo hasta el final, entonces comprende que deberá completar varios documentos + hacer varias fotocopias de documentos. Deberá completar:
- Solicitud de registro de físico personas como empresario individual en el formulario P21001.
- Solicitud de uso del sistema tributario simplificado en el formulario No. 26.2-1 (si elige el sistema tributario simplificado, por supuesto).
- Recibo de pago de impuestos estatales.
¿Cómo completar todos estos documentos?
Eso es solo por completar estos documentos, los empresarios astutos toman de 2000 a 6000 rublos para la ejecución de estos documentos. Pero créeme, no hay nada complicado. Y no es necesario pagar 6000 rublos por algo que puede hacer usted mismo.
Preguntas frecuentes de emprendedores principiantes
Está claro que abrir un empresario individual y elegir un sistema fiscal es solo el comienzo del glorioso camino de los futuros multimillonarios :) Y la mayoría de los recién llegados simplemente enfrentan una gran cantidad de preguntas ...
Veamos algunos de ellos:
Escuché que hay exenciones fiscales para empresarios individuales. ¿Cómo conseguirlos? ¿Qué condiciones se deben cumplir?
La pregunta es muy frecuente, y para no levantarme dos veces, grabé un breve video sobre este tema:
¿Necesito una dirección IP?
No, no es necesario. Todos los documentos contendrán su dirección de acuerdo con el registro en el pasaporte. Por supuesto, puede alquilar una oficina e indicar su dirección en el sitio web, tarjetas de presentación, etc.
Pero en documentos oficiales, tales como: declaraciones, informes a la oficina de impuestos, a la UIF, sobre actos de trabajo realizados, algo así como "IP Ivanov Ivan Ivanovich, Ivanovo, calle Ivanovskaya, casa 1, apt. 1"
¿Necesito una impresión?
No, es opcional. Pero aún así pídalo, ya que se trata de 300-500 rublos. El hecho es que muchas empresas requieren documentos solo con un sello. Es ilegal, pero discutir con todas esas ortodoxias es solo una pérdida de tiempo.
No se requiere el sello de un empresario individual para registrarse.
¿Tengo que hacerme un libro de trabajo si me convierto en empresario individual? ¿Tengo que pagarme un salario?
La pregunta es tan frecuente que específicamente grabé un video corto:
¿Necesito una cuenta bancaria?
De hecho, no se requiere una cuenta bancaria para un empresario individual. Muchos logran trabajar durante años sin él, pero creo que hacerlo no es muy correcto.
¿Me pueden negar una propiedad única?
Sí pueden. Pero al mismo tiempo están obligados a emitir una explicación por escrito indicando el motivo de la negativa. Pero, como muestra la práctica, la mayoría de las denegaciones están asociadas con documentos ejecutados incorrectamente para el registro de empresarios individuales.
Si abrí una IP a fin de año, ¿debo reportar?
Para quienes abran en diciembre de 2019 o diciembre de 2020 y opten por el régimen tributario simplificado. , ya que las reglas han vuelto a cambiar para algunas categorías de empresarios individuales, dependiendo del sistema fiscal. Pero esta noticia NO aplica para los que abrirán en otros meses del año, a excepción de diciembre.
¿Debe un empresario individual pagar primas de seguro obligatorias?
Desafortunadamente, no existen beneficios para los empresarios individuales sobre las contribuciones obligatorias al seguro de pensiones y de salud.
¿Se puede ser empresario individual y al mismo tiempo trabajar por cuenta ajena en otra empresa? ¿Seré castigado por esto? =)
Los IP más cautelosos inician su propio negocio de esta manera. Al principio combinan, como dicen, “trabajar para un tío” y probar suerte en su propio negocio.
En general, sí es posible. Solo debe comprender que aún debe pagar las primas de seguro obligatorias para el seguro médico y de pensiones "para usted" como empresario individual, en su totalidad. Lo que su empleador paga por usted en el Fondo de Pensiones de la Federación Rusa no importa el monto de las contribuciones individuales del empresario para la pensión y la miel. seguro.
Y en este caso, realmente pueden castigar =)
¿Qué más cambiará en 2020 para los emprendedores principiantes?
Eso sí, ya se preparan con fuerza nuevos proyectos de ley para los próximos años. Describiré brevemente los más importantes de ellos. Por supuesto, habrá muchos más cambios en 2020, pero he destacado de la masa de iniciativas lo que interesa en primer lugar a las IP recién llegadas.
Se espera que la cancelación de declaraciones bajo el régimen tributario simplificado 6% se produzca el 1 de julio de 2020. Pero solo para aquellos que usan cajas registradoras en línea.
Ya se está elaborando un proyecto de ley para prorrogar los llamados feriados supervisores hasta 2022 inclusive. Os recuerdo que siguen funcionando, pero hasta finales de 2020.
Buenas noticias
Liberado del uso de cajas en línea de empresarios individuales sin empleados que brindan servicios, realizan trabajos o venden bienes de su propia producción. El período de gracia es hasta el 1 de julio de 2021.
Ver vídeo para más detalles:
Importante para IP en PSN o UTII
A partir del 1 de enero de 2020, queda prohibido aplicar UTII y PSN en la comercialización de determinados grupos de mercancías sujetas a etiquetado obligatorio:
Por lo tanto, tenga mucho cuidado al elegir UTII o PSN.
Resumir
De hecho, después de abrir una IP, tendrás un mar de Preguntas :)
Lea mi sitio, use la búsqueda del sitio; seguro que encontrará la respuesta a su pregunta.
¡Queridos lectores!
Ya está lista una guía detallada paso a paso para abrir una IP en 2020. Este libro electrónico está destinado principalmente a principiantes que desean abrir una empresa unipersonal y trabajar por sí mismos.
Se llama así:
"¿Cómo abrir una IP en 2020? Instrucciones paso a paso para principiantes"
De esta guía aprenderá:
- ¿Cómo redactar documentos para abrir una IP?
- Elegir códigos OKVED para IP
- Elegir un sistema fiscal para empresarios individuales (una breve descripción)
- Contestaré muchas preguntas relacionadas.
- ¿Qué autoridades de supervisión deben ser notificadas después de abrir una IP?
- Todos los ejemplos son para 2020
- ¡Y mucho más!
¡Queridos lectores!
Analicé todas las preguntas que me hicieron en 6 años de blogueo. Y seleccioné los TOP-60 más frecuentes, que son solicitados por casi todas las IP principiantes.
El libro es corto y toma alrededor de 1 hora para leer. De hecho, las respondo en este pequeño libro electrónico. Y se llama así:
"Respuestas a las preguntas más comunes de los emprendedores principiantes sin empleados"
Estimados emprendedores!
Ya está listo un nuevo libro electrónico sobre impuestos y primas de seguros para empresarios individuales sobre el sistema tributario simplificado 6% sin empleados para 2020:
"¿Qué impuestos y primas de seguro paga un empresario individual en el sistema tributario simplificado 6% sin empleados en 2020?"
El libro cubre:
- ¿Preguntas sobre cómo, cuánto y cuándo pagar impuestos y primas de seguros en 2020?
- Ejemplos de cálculo de impuestos y primas de seguros "para usted"
- Se entrega el calendario de pagos de impuestos y primas de seguros
- ¡Errores comunes y respuestas a muchas otras preguntas!
¡Estimados autónomos!
Especialmente para usted, se está preparando un nuevo libro electrónico para 2020, que se llama:
"IP para un autónomo en 2020. ¿Qué impuestos y primas de seguro debo pagar?"
De este libro aprenderás:
- Cómo abrir una IP en el sistema tributario simplificado 6%
- Cómo y dónde pagar impuestos y primas de seguros en 2020
- Cómo realizar un trato con un cliente y mucho más
¡Feliz apertura!
Saludos, Dmitry.
¿Cómo abrir y registrar una IP por tu cuenta? ¿Qué documentos se requieren para el registro de un empresario individual? ¿Qué forma de tributación es mejor elegir?
Queridos amigos, mi nombre es Alexander Berezhnov y me complace darles la bienvenida a este artículo realmente importante.
Puede abrir una IP por su cuenta o utilizar las capacidades de la contabilidad de Internet "". Yo mismo lo uso y lo recomiendo a mis amigos de negocios.
Yo mismo abrí la IP 3 veces y conozco todas las sutilezas de este procedimiento.
La mayoría de los empresarios, que inician su propio negocio, no tienen grandes fondos y tratan de abrirlo. Por lo tanto, si aún no tiene un ingreso estable, y abrir un negocio individual para usted es más un procedimiento de "tictac", entonces no le recomiendo que se apresure.
Aquí analizaremos en detalle cómo registrar un empresario individual y realizar negocios correctamente después de recibir los documentos sobre la asignación del estado de un empresario individual.
Antes de ir directamente a la esencia de la pregunta “Cómo abrir una IP”, quiero advertirte:
“Antes de registrar oficialmente sus actividades abriendo una IP, recuerde que este paso impone ciertas obligaciones administrativas y financieras a una persona”
1. Cómo abrir una IP usando un servicio en línea gratuito
Filego ayudará a una persona a completar formularios de forma rápida y sin errores, seleccionar los códigos OKVED necesarios, el sistema fiscal, elegir un banco para abrir una cuenta corriente, etc.
Comencemos con el hecho de que la forma más conveniente de registrar una IP es el registro electrónico. Puede preparar y completar documentos para abrir una IP a través de un servicio gratuito de Internet
Este sitio ayudará a una persona a completar formularios rápidamente y sin errores, seleccionar los códigos OKVED necesarios, el sistema impositivo y elegir un banco para abrir una cuenta corriente.
De hecho, debe realizar solo 6 pasos para registrar una IP:
- Complete el formulario P21001. En este punto, debe indicar los datos del pasaporte de la persona.
- Seleccione los códigos OKVED (clasificador de tipos de actividad económica de toda Rusia): uno principal y (si es necesario) uno o más adicionales.
- Decidir sobre el régimen fiscal. El sitio seleccionará automáticamente un sistema impositivo simplificado (STS) para usted.
- Abre una cuenta corriente. Esta sección enumerará varios bancos que son los más adecuados para la etapa inicial de apertura de una IP.
- Preparar documentos. Aquí puede elegir la forma más conveniente para enviar y recibir documentos y generar recibos para el pago de las facturas del Estado. deberes.
- Descarga el paquete de documentos.
Los formularios preparados se descargan como un archivo en formato zip.
Después de todas las manipulaciones, deberá pagar la tarifa estatal y llevar los documentos al Servicio de Impuestos Federales más cercano (o MFC, si ese servicio se brinda allí) de su ciudad. El período de registro al presentar documentos al Servicio de Impuestos Federales es de 3 días (MFC - hasta 7 días).
Después del registro exitoso de un empresario individual, se enviará un mensaje a su dirección de correo electrónico desde el servicio indicando que se ha convertido en un empresario individual.
2. Quién puede convertirse en empresario individual
De acuerdo con la legislación, un ciudadano de la Federación de Rusia que haya cumplido los 18 años puede convertirse en empresario individual.
Es importante observar que no puede ser empresarios individuales empleados estatales y municipales.
Todavía hay algunos matices en la legislación, pero en la práctica son bastante raros, por lo que no los mencionaré aquí.
3. Qué documentos se necesitan para abrir una IP y cómo llenarlos
Si decide registrar a un empresario individual usted mismo, necesitará los siguientes documentos:
- Formulario de solicitud P21001.
- Recibo de pago de impuestos estatales por 800 rublos.
- TIN (número de contribuyente individual)
- Pasaporte del solicitante (en este caso, su pasaporte)
Puede simplificar significativamente el papeleo,
Usando el servicio de contabilidad de Internet "".
3.1. Instrucciones paso a paso para registrar un empresario individual
1. Complete el formulario Р21001
Nota:
Después de llenar la solicitud, se debe coser y pegar con un papelito como un libro, luego escribir el número de hojas, la fecha y poner su firma para que vaya en la solicitud.
Un ejemplo de documentos de firmware:
2. Pagamos el impuesto estatal por un monto de 800 rublos.
3. Tomamos el TIN y el pasaporte, hacemos copias de ellos
4. Llevamos documentos a la autoridad de registro (impuestos, inspección de registro)
5. Esperamos 5 días y venimos por los documentos de registro listos para usar.
En cada región, la autoridad de registro tiene su propio nombre, así que especifíquelo, así como su código, lo necesitará para completar una solicitud de registro de un empresario individual.
3.1.1. Y ahora con más detalle sobre cada etapa.
Si aún no tiene un TIN, asegúrese de obtenerlo en la oficina de impuestos de su lugar de residencia.
Para comenzar a completar el formulario P21001, debe decidir los tipos de actividades que planea realizar.
El clasificador de tipos de actividad económica de toda Rusia lo ayudará con esto. (APROBADO).
En la solicitud en el formulario P21001 para el registro de un empresario individual, se dan consejos sobre el correcto llenado del código digital por tipo de actividad.
Como ejemplo, daré mi extracto del USRIP (Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales).
Recibirá un extracto del USRIP después de registrar a un empresario individual junto con un certificado de registro.
Tenga en cuenta que en el extracto del USRIP, así como en su solicitud, el grupo, subgrupo y tipo de actividad se indica con un código digital y el nombre de la actividad en sí.
Nota:
Si no entrega los documentos para el registro en persona, por ejemplo, por correo o alguien lo hace por usted, en este caso deberá certificar su firma en la solicitud.
Después de haber completado la solicitud, paga un impuesto estatal de 800 rublos de acuerdo con los detalles que se le proporcionarán en la autoridad de registro, donde también presentará los documentos para registrar a un empresario individual.
¡Felicidades! Ahora está listo para registrarse, pero lea el artículo hasta el final y podrá evitar los errores que cometen las personas al registrar una IP por primera vez.
4. Entrega de documentos y trampas al abrir una IP. Resumen de los sistemas tributarios
Antes de registrar a un empresario individual, le aconsejo que obtenga asesoramiento de un contador profesional sobre la elección de un sistema fiscal en el que trabajará.
Actualmente existen 3 sistemas de tributación:
- Sistema tributario clásico o general (OSNO)
- Sistema tributario simplificado ("Simplificado")
- Impuesto único sobre la renta imputada (UTII)
4.1. Sistema tributario clásico o general (OSNO)
Aquí pagarás varios tipos de impuestos, entre ellos el IRPF (impuesto sobre la renta de las personas físicas) y el IVA (impuesto sobre el valor añadido)
4.2. Sistema tributario simplificado ("Simplificado")
Hoy en día existen dos tipos de sistema tributario simplificado, y según la base imponible que elijas:
- Tipo de base imponible "Ingreso". En este caso, pagará el 6% del total de los ingresos (ingresos)
- Tipo de base imponible”Ingresos menos gastos (beneficio 15%)". Aquí pagarás el 15% de impuesto sobre la diferencia entre ingresos y gastos
4.3. Impuesto único sobre la renta imputada (UTII)
Si su actividad está sujeta al pago de UTII, pagará un impuesto fijo durante un período determinado, independientemente de los ingresos y las ganancias.
¡Importante!
Por defecto, una persona que se registra como empresario individual cae en régimen general de tributación (OSNO) .
Si va a trabajar bajo el sistema tributario simplificado, junto con la presentación de documentos para el registro de un empresario individual, deberá presentar una solicitud para cambiar a un "sistema tributario simplificado".
Formulario de solicitud de transición a un régimen tributario simplificado (Formulario N° 26.2-1).
Si la actividad en la que planea participar cae bajo UTII, entonces desde el momento en que participe en ella, deberá solicitar la transición a UTII en el formulario UTII-2.
5. Qué hacer después de registrar a un empresario individual
Después de recibir todos los documentos y emitir una IP, puede hacer un sello de un empresario individual. Para hacer esto, necesitará un certificado de IP PSRN y su TIN. Hoy en día, hay bastantes empresas involucradas en la fabricación de sellos y estampillas, por lo que no le resultará difícil hacer un sello.
¡Atención!
Por ley, IP puede funcionar sin impresión. Una de sus firmas manuscritas en cualquier contrato y papel y la inscripción "Sin sello" o B/P es suficiente.
Ejemplo de mi impresión:
Fondo de pensiones
Ahora, si trabajas de forma independiente (SIN EMPLEADOS), el Fondo de Pensiones avisa NO HAY NECESIDAD! Te registras en el Fondo de Pensiones sin declaración, es decir, automáticamente.
Si planea trabajar sin efectivo, es decir, transferir y recibir fondos en su cuenta corriente de IP, debe abrirla. Ahora en cualquier banco no será difícil hacer esto. A la hora de elegir un banco, te aconsejo que te centres principalmente en el porcentaje de mantenimiento de la cuenta.
Por ley, un empresario individual tiene derecho a trabajar sin una cuenta corriente.
Por lo tanto, deberá abrir un RS si planea recibir pagos que no sean en efectivo, especialmente si brinda servicios / vende productos a personas jurídicas y otros empresarios individuales.
¡Atención, esto es muy importante!
¡Ahora NO ES NECESARIO presentar un aviso de apertura de una cuenta de liquidación para un empresario individual al Fondo de Impuestos y Pensiones!
Si planea trabajar con una caja registradora, deberá comprarla y registrarla en la oficina de impuestos. Antes de hacer esto, también le aconsejo que consulte con un buen abogado y contador para que este procedimiento sea lo más efectivo y menos costoso.
Después de todas las acciones anteriores, puede realizar actividades comerciales por completo, y lo más importante, no olvide informar y pagar impuestos a tiempo. Un buen contador lo ayudará con esto, cooperación con la que debe cuidar de antemano.
Puede mantener cuentas de su empresario individual a través de Internet utilizando las capacidades apropiadas del servicio "".
Estimado lector, ahora tiene toda la información necesaria sobre cómo registrar una IP usted mismo y como puede ver, no es tan difícil.
Analicemos ahora los matices de IP.
6. Pros y contras de la forma jurídica de "emprendimiento individual". Derechos y obligaciones de la PI
Desde el momento en que recibe el certificado OGRNIP (el principal número de registro estatal de un empresario individual), puede realizar todo tipo de actividades comerciales que no estén prohibidas por la ley. Pero hay excepciones.
Por ejemplo, un empresario individual no puede dedicarse a la venta al por mayor y al por menor de alcohol, por lo tanto, si decide abrir una tienda de comestibles y vender alcohol allí, deberá registrarse como una persona jurídica.
Esta limitación es la más común en la práctica. A continuación se puede descargar una lista completa de las actividades que están prohibidas para los empresarios individuales:
6.1. Pros y contras de la forma jurídica de la PI
Aquí me referiré a los principales pros y contras de los empresarios individuales, espero que esto amplíe sus horizontes y lo ayude a comprenderse mejor a sí mismo en el estado de un empresario individual.
6.1.1. Ventajas:
1. Facilidad de registro
Es bastante fácil abrir un empresario individual sin siquiera recurrir a la ayuda de firmas de consultoría de terceros.
Puedo decir con confianza que si ahora fuera a abrir un empresario individual, todo el procedimiento, teniendo en cuenta la preparación de los documentos y la cola para su presentación en la oficina de impuestos, me llevaría entre 2 y 3 horas.
2. Sanciones relativamente leves
Los empresarios individuales prácticamente no son controlados por las autoridades reguladoras, hay muchos menos requisitos para que cumplan con varios estándares y requisitos al hacer negocios. Los más sencillos y con pocos informes. En consecuencia, las multas son en promedio 10 veces menos que para las personas jurídicas. No voy a entrar en detalles aquí, solo para que lo sepas:
Desde el punto de vista de hacer negocios, la PI es la forma más "moderada" de hacer negocios en todos los aspectos.
3. Gran flexibilidad en la operación
Además, de las ventajas de tal forma organizativa y legal como empresario individual, se puede destacar el hecho de que todos los ingresos pertenecen al empresario individual, es decir, en este caso, a usted. En consecuencia, puede disponer de este dinero inmediatamente después de recibirlo a su propia discreción, a diferencia de una LLC.
Además, un empresario individual tiene derecho a trabajar sin sello, en cuyo caso pone su firma en los contratos y otros documentos y escribe “B.P.”, que significa “sin sello”.
Un empresario individual tiene derecho a no tener una cuenta bancaria, trabajando con efectivo. Entonces puede necesitar una caja registradora o formularios de informes estrictos (BSO), pero esto es si el empresario individual trabaja en un sistema impositivo simplificado o general.
Si trabaja en régimen de “imputado”, es decir, paga un impuesto único sobre la renta imputada (UTII) u opera en régimen de “patente”, en este caso simplemente se embolsa el dinero que gana, pagando un impuesto fijo y cotizaciones al seguro. .
6.1.2. menos
1. El grado de responsabilidad por las obligaciones
¡Muy importante!
Según la legislación, un empresario individual responde de sus obligaciones con todos sus bienes.
Esto significa que si tiene deudas como resultado de hacer negocios, en este caso, en la corte, sus acreedores tienen derecho a quitarle casi todo: un automóvil, depósitos bancarios, bienes raíces (si no es la única vivienda ), otros bienes materiales .
Un empresario individual está obligado a pagar contribuciones de seguro al fondo de pensiones, incluso si no opera o incluso si opera con pérdidas.
Por ejemplo, en 2013, el monto de las primas de seguro obligatorias para empresarios individuales ascendió a 35665 rublos .
Es decir, incluso si no gana un centavo, cada mes de existencia de su empresario individual le costará casi 3000 rublos.
No olvide que si va a realizar negocios, agregue a esta cantidad los impuestos que tendrá que pagar.
2. No poder nombrar su empresa
Según la ley, un empresario individual, como entidad comercial, solo puede escribir su nombre completo como nombre en todos los documentos oficiales.
Por ejemplo: IP Ivanov N.V.
A diferencia de los empresarios individuales, las entidades legales, como LLC, tienen un nombre.
Por ejemplo: Pupkin and Partners Limited Liability Company
3. Momento de la imagen
Dio la casualidad de que algunas empresas no trabajan con empresarios individuales, aunque, de hecho, la realización de actividades comerciales de un empresario individual y, por ejemplo, una LLC no son diferentes.
Si aún no tiene experiencia en hacer negocios, le aconsejo que comience con un empresario individual y luego, si surge la necesidad, puede abrir una entidad legal.
¡Hola querido colega! Probablemente, no existe tal persona que no sueñe con tener su propio negocio y trabajar para sí mismo. La mayoría de los que pasan del sueño a la acción tienden a trabajar por cuenta propia. El procedimiento para registrar a un empresario individual es bastante simple y comprensible y absolutamente todos pueden hacerlo. Este artículo proporciona instrucciones completas paso a paso para abrir una IP desde cero. Además, en los materiales del artículo encontrarás respuestas a las preguntas más frecuentes que tienen los aspirantes a emprendedores.
1. ¿Quién es un empresario individual (PI)?
De acuerdo con el Artículo 11 Parte 1 del Código Fiscal de la Federación Rusa, empresarios individuales - individuos registrados de la manera prescrita y que realizan actividades empresariales sin formar una entidad legal, jefes de familia campesina (agricultor).
Las personas que realizan actividades empresariales sin formar una entidad legal, pero que no están registradas como empresarios individuales en violación de los requisitos de la legislación civil de la Federación de Rusia, en el desempeño de las funciones que les asigna este Código, no tienen derecho a referirse a el hecho de que no son empresarios individuales.
Además, esta redacción puede complementarse con el hecho de que un empresario individual, a diferencia de una persona jurídica, no está obligado a tener una cuenta corriente y un domicilio legal, pero es totalmente responsable de su propiedad personal.
Otra pregunta frecuente: ¿a qué edad se puede abrir una IP? La respuesta es simple: de acuerdo con la ley rusa, un empresario individual puede convertirse en ciudadano de la Federación Rusa que haya cumplido los 18 años.
¿Es posible abrir un empresario individual si está empleado oficialmente? Sí, puedes, si no eres un empleado estatal o municipal.
De acuerdo con el artículo 11 parte 1 del Código Fiscal de la Federación Rusa, un empresario individual - es un individuo . Las diferencias más importantes entre un empresario individual y una persona jurídica son que un empresario individual no tiene un domicilio legal, una cuenta corriente obligatoria, y también que un empresario es responsable con sus bienes muebles, mientras que las personas jurídicas son responsables con los bienes registrados a esta persona jurídica. rostro.
Hoy, en los informes de noticias, hay más conversaciones sobre la transferencia de un empresario individual al estado de una entidad legal, pero creo que tales cambios no se esperan para el próximo año.
Si un empresario individual se convierte en una entidad legal en un futuro previsible, entonces los cables y costos adicionales para abrir y mantener la contabilidad recaerán inmediatamente sobre él.
3. ¿Qué documentos se necesitan para abrir una empresa unipersonal?
El registro de IP es bastante simple y no requiere mucho tiempo ni costos financieros. Y entonces, ¿cómo registrar una IP?
Lista de documentos para el registro:
- Recibo de pago del impuesto estatal (el impuesto estatal para registrar a un empresario individual es de 800 rublos);
- TIN (número de contribuyente individual);
- Pasaporte del solicitante (en este caso, su pasaporte).
Si no tiene un TIN, debe comunicarse con la autoridad fiscal territorial con un pasaporte, escribir una solicitud de TIN y dentro de los 5 días hábiles recibirá un Certificado de registro con la autoridad fiscal.
Es importante señalar que el registro de la PI se realiza exclusivamente en el lugar de residencia del solicitante.
Si usted mismo no puede presentar una solicitud a la oficina de impuestos, complete una solicitud, haga una copia de su pasaporte y TIN, registre estos documentos ante un notario y también haga un poder notarial general, notariado para el persona de su confianza para enviar documentos a la oficina de impuestos y firmar documentos por usted.
4. ¿Cuánto cuesta abrir una IP?
Abrir un empresario individual, a diferencia de cualquier otra forma organizativa y legal, es el evento más rentable.
Antes de enviar una solicitud a la oficina de impuestos, debe pagar la tarifa estatal, cuyo monto a partir de 2016 es de 800 rublos.
Puede pagar el impuesto estatal en cualquier sucursal de Sberbank. En algunas oficinas de impuestos existen terminales especializadas a través de las cuales también se pueden realizar pagos. Solo asegúrese de guardar su recibo. Lo necesitará cuando envíe documentos.
5. Apertura de una IP: instrucciones paso a paso para el registro
A continuación, le proporcionaré instrucciones paso a paso sobre cómo abrir una IP por su cuenta en 2016.
Paso 1: verifique el TIN
Si cambió su apellido, nombre o patronímico y no cambió su TIN, asegúrese de hacerlo. Si no tiene un TIN, asegúrese de presentar una solicitud a la autoridad fiscal territorial y recibir un TIN dentro de los 5 días hábiles.
Paso 2 - Determinar el tipo de tributación
Lea más sobre los regímenes fiscales en la sección 6 de este artículo.
Paso 3 - Decidir sobre las actividades principales (OKVED)
Para saber cómo hacer esto, vea este video:
Nota: Actualmente, la interfaz del servicio My Business ha cambiado, pero el algoritmo principal de registro sigue siendo el mismo.
6. Fiscalidad de la PI: ¿qué impuestos paga la PI?
La elección del sistema impositivo debe abordarse con anticipación y con mucha seriedad, ya que el monto de sus costos dependerá del régimen que elija y, al elegir el régimen más óptimo, puede reducirlos significativamente.
En la Federación Rusa, existen varias formas de impuestos, que también se aplican a los empresarios individuales. A partir de 2016 existen 5 regímenes: 1 régimen general de tributación (OSNO) y 4 especiales (ESKhN, UTII, STS, PSN).
Sistema tributario general (estándar) (OSNO) - uno de los sistemas más complejos que existen actualmente en Rusia. Incluye todos los impuestos adicionales, y tampoco tiene restricciones sobre el número de empleados, el monto de la ganancia, etc. Absolutamente todas las entidades comerciales registradas que no han decidido sobre el régimen fiscal en el momento del registro entran en este sistema. Si permaneces en esta modalidad, tendrás que pagar todos los impuestos adicionales: IVA (18% IVA), IRPF (13% IRPF), impuesto predial, si tienes bienes inmuebles.
Sistema tributario simplificado (STS) - uno de los sistemas más simples, enfocado a las pequeñas y medianas empresas, tiene dos objetos de tributación, uno de los cuales, al pasar al sistema tributario simplificado, deberá elegir: "ingresos" o "ingresos menos gastos". Al cambiar al sistema tributario simplificado, un IP debe cumplir con varios criterios:
- No más de 100 empleados;
- No más de 60 millones de rublos de ingresos anuales;
- El valor residual no debe exceder los 100 millones de rublos.
Impuesto único sobre la renta imputada (UTII) - Otro régimen fiscal que simplifica la vida de los empresarios. Pero, desafortunadamente, se aplica solo a ciertos tipos de actividades presentadas en el Código Fiscal de la Federación Rusa.
El monto del impuesto es fijo y no depende de sus ingresos. El monto del impuesto depende de la escala de su negocio: el tamaño del espacio comercial, la cantidad de empleados, la cantidad de vehículos, etc. Cada tipo de actividad tiene su propio criterio.
UTII se puede reducir a través de primas de seguro hasta la mitad pagadas para empleados. Y las organizaciones y (o) empresarios sin empleados pueden reducir el impuesto sin limitar las contribuciones pagadas por ellos mismos.
Al igual que el sistema tributario simplificado, la UTII también tiene ciertos criterios que las entidades comerciales deben cumplir:
- La empresa no debe tener más de 100 empleados;
- La participación de organizaciones de terceros no debe exceder el 25%.
Antes de presentar un aviso de transición a UTII a la autoridad fiscal territorial, asegúrese de que este sistema es válido en su región.
Impuesto Agrícola Unificado (ESKhN) similar al sistema tributario simplificado, pero solo para los productores agrícolas.
Si cultiva, procesa o vende productos agrícolas, entonces este sistema le conviene.
Los sujetos que hayan optado por el régimen de la UAT están exentos del pago de impuestos sobre los bienes y utilidades de la organización, así como del IVA. Los empresarios individuales están exentos del pago del IVA, impuesto predial físico. personas - impuesto sobre la renta personal. Con la ESHN se aplican las mismas excepciones que para los sujetos que practican el régimen tributario simplificado.
Sistema de tributación de patentes (PSN) se introdujo en 2013 y es válido exclusivamente para empresarios individuales. Al igual que la UTII, el sistema de patentes puede existir simultáneamente con el sistema general (OSNO) y sólo para cierto tipo de actividades previstas por la legislación autonómica.
En particular, no hay declaraciones de impuestos. Usted compra una patente por un período de 1 a 12 meses y lleva un libro de ingresos por separado para este tipo de actividad. El monto de la patente no puede ser reducido por el monto de las primas de seguro.
Puede leer más sobre qué sistema tributario elegir para un empresario individual y cómo combinar varios modos en el mío.
Además de los pagos de impuestos, los empresarios individuales deberán pagar primas de seguro al fondo de pensiones; esta es una cantidad fija, que en 2016 es de 19.356,48 rublos. Si los ingresos anuales superan los 300.000 rublos, entonces + 1% de los ingresos anuales, pero no más de 154.851,84 rublos. Las contribuciones para el seguro médico obligatorio en 2016 ascienden a 3.796,85 rublos. Estos pagos deben realizarse a más tardar el 31 de diciembre de 2016. Si sus ingresos superan los 300.000 rublos, entonces 19.356,48 rublos. pagas hasta el 31/12/2016, y el resto a más tardar el 01/04/2017.
En la tabla se presenta información más detallada.
También existen exenciones fiscales para empresarios individuales en 2016. Los términos de este beneficio se detallan en un documento como "Las principales direcciones de la política fiscal para 2016 y el período de planificación de 2017 y 2018".
Este beneficio es válido únicamente para empresarios individuales de reciente apertura. Desafortunadamente, la decisión de incluir dichos beneficios la toman las autoridades regionales para ciertos tipos de actividades. Las vacaciones fiscales significan que los empresarios individuales recién abiertos están completamente exentos de pagar impuestos durante un cierto período de tiempo. Para obtener más información, le aconsejo que se comunique con la autoridad fiscal territorial.
7. Pros y contras de la PI
Ventajas de la empresa unipersonal
- Baja cantidad de impuestos estatales, a diferencia de LLC: 800 rublos en lugar de 4000 rublos;
- Procedimiento de registro simple con una pequeña lista de documentos;
- Procedimiento de registro rápido;
- No obliga a tener cuenta corriente y sello;
- Todo el dinero ganado por la PI es el dinero de la PI. Se pueden transferir a la tarjeta o retirar. El dinero de una LLC es el dinero de una LLC, de la cual la LLC está obligada a pagar dividendos + 13% de impuestos trimestralmente. El director debe pagar un salario mensual e impuestos de alrededor del 30% + impuesto sobre la renta personal 13%.
- Los propietarios únicos no tienen que llevar registros contables. La LLC está obligada a mantener registros contables completos;
- Si el empresario no tiene empleados, simplemente presenta una declaración de impuestos una vez al año (bajo el sistema tributario simplificado). Una LLC tiene automáticamente un empleado: este es un director y, además de las declaraciones, la LLC también presenta informes a la UIF y al FSS.
- Para poner fin a la actividad de un empresario individual, basta con pagar el impuesto estatal y presentar una solicitud. Dentro de una semana, la propiedad intelectual será excluida del registro. El procedimiento para liquidar una LLC es muy largo y demora entre 3 y 6 meses;
- El dinero de las cuentas IP está asegurado por el estado por un monto de 1,4 millones de rublos. LLC no tiene esto;
- Un empresario individual no está obligado a conservar documentos en efectivo;
- Un empresario individual puede realizar sus actividades en cualquier lugar, independientemente del lugar de registro.
Contras de propiedad única
- Un empresario individual es totalmente responsable con su propiedad. La LLC es responsable con la propiedad de la LLC;
- Un empresario individual no tiene derecho a dedicarse a cierto tipo de actividades, tales como el comercio al por mayor y/o al por menor de bebidas alcohólicas;
- Un comerciante individual no puede dividir su negocio. Si está planeando un negocio con un socio, incluso si está 300% seguro el uno del otro, debe pensar en abrir una LLC y convertirse legalmente en cofundadores completos en proporción a sus inversiones.
8. Derechos y obligaciones de los empresarios individuales
De acuerdo con el párrafo 3 del artículo 25 del Código Civil de la Federación de Rusia, un empresario individual disfruta del derecho a contratar empleados. Anteriormente, los empresarios individuales no tenían derecho a la celebración de contratos de trabajo.
Según el artículo 9 del Capítulo II de la Ley de Bienestar Sanitario y Epidemiológico de la Población, los empresarios individuales y las personas jurídicas tienen derecho a:
- recibir, de conformidad con la legislación de la Federación Rusa, información sobre la situación sanitaria y epidemiológica, el estado del medio ambiente, las normas sanitarias en las autoridades estatales, gobiernos locales, organismos que ejercen la supervisión sanitaria y epidemiológica estatal
- participar en el desarrollo por parte de las autoridades ejecutivas federales, las autoridades ejecutivas de los sujetos de la Federación Rusa, los gobiernos locales de medidas para garantizar el bienestar sanitario y epidemiológico de la población;
- reparar integralmente los daños causados a sus bienes como consecuencia de la violación por parte de los ciudadanos, otros empresarios individuales y personas jurídicas de la legislación sanitaria, así como en la implementación de medidas sanitarias y antiepidémicas (preventivas), en la forma establecida por la legislación de la Federación Rusa.
De acuerdo con el artículo 11 del Capítulo II de la Ley de Bienestar Sanitario y Epidemiológico de la Población, los empresarios individuales y las personas jurídicas, de acuerdo con sus actividades, están obligados a:
- cumplir con los requisitos de la legislación sanitaria, así como con las resoluciones, instructivos y conclusiones sanitarias y epidemiológicas de los que la implementen;
- supervisión estatal sanitaria y epidemiológica de los funcionarios; desarrollar y ejecutar medidas sanitarias y antiepidémicas (preventivas);
- garantizar la seguridad para la salud humana del trabajo realizado y de los servicios prestados, así como de los productos industriales y técnicos, productos alimenticios y bienes para uso personal y doméstico durante su producción, transporte, almacenamiento, venta a la población;
- ejercer el control de la producción, incluso mediante investigaciones y pruebas de laboratorio, sobre el cumplimiento de las normas sanitarias y las medidas sanitarias y antiepidémicas (preventivas) en la ejecución del trabajo y la prestación de servicios, así como en la producción, el transporte, el almacenamiento y la venta de productos;
- llevar a cabo trabajos para justificar la seguridad para los humanos de nuevos tipos de productos y tecnologías para su producción, criterios para la seguridad y (o) inocuidad de los factores ambientales y desarrollar métodos para monitorear los factores ambientales;
- informar oportunamente a la población, a los órganos de los gobiernos autónomos locales, a los órganos de control sanitario y epidemiológico estatal, sobre situaciones de emergencia, paralización de la producción, violaciones de procesos tecnológicos que atenten contra el bienestar sanitario y epidemiológico de la población;
- haber emitido oficialmente normas, métodos y técnicas sanitarias para el control de los factores ambientales; realizar capacitaciones higiénicas a los empleados.
Además, el propietario único debe:
- realizar sus actividades de conformidad con la lista de los principales tipos de actividad económica especificados en el USRIP;
- presentar oportunamente informes al Servicio de Impuestos Federales, PFR, FSS, etc.;
- pagar oportunamente los impuestos y otras tasas estipuladas por la legislación de la Federación Rusa;
- Notificar oportunamente a todas las autoridades sobre la recepción de empleados, así como cambios en las actividades.
Esto concluye mi artículo. Espero que esta información haya sido necesaria y útil para ti. Nos vemos en las próximas ediciones.
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En 2020, el número de empresarios individuales en Rusia superó el número de empresas por primera vez. En total, más de 4 millones de emprendedores están registrados en el país. Esto sugiere que las condiciones para las pequeñas empresas son cada vez más favorables y el procedimiento de registro cada vez más sencillo. Sin embargo, los futuros emprendedores todavía tienen muchas preguntas. En el artículo, tratamos de descubrir cómo abrir una IP y responder preguntas populares.
Cómo registrar una IP: instrucciones paso a paso
Montar una empresa es fácil. Hay cuatro pasos en total:
- Recopile documentos, escriba una solicitud, elija un método de registro;
- Decidir sobre el código OKVED;
- Pagar el impuesto estatal;
- Aplicar.
Para no confundirnos con papeles e instancias, analizaremos cada paso en detalle, en un párrafo aparte con nuestras instrucciones, ejemplos y matices significativos.
¿Qué se necesita para abrir una empresa unipersonal?
La preparación antes del registro es mínima: los futuros empresarios tienen a mano los documentos básicos para abrir una IP, y los que faltan se pueden encontrar en línea. Lo mismo se aplica al pago y la presentación de solicitudes.
Documentación:
- Pasaporte original. Si se está registrando en línea, por correo oa través de un representante, necesitará copias notariadas de todas las páginas de su pasaporte;
- Copias de todas las páginas del pasaporte;
- solicitud de registro de propiedad intelectual;
- Recibo de pago de impuestos estatales.
La lista de documentos puede variar. Por ejemplo, si un empresario se registra a través de un intermediario, se necesita un poder notarial. Además, se necesitarán documentos adicionales para las personas que solicitan IP a la edad de 14 a 18 años (antes de la mayoría de edad).
Solicitud de apertura de una empresa unipersonal
La solicitud se presenta en el formulario P21001. Para los residentes de la Federación de Rusia, la solicitud consta de cuatro páginas, para los no residentes, de cinco. Debe completar el formulario con cuidado, ya que las inexactitudes, las manchas y los errores son motivo para que las autoridades fiscales rechacen el registro. Los empresarios deben incluir la siguiente información en su solicitud:
- Nombre, género, información de nacimiento, ciudadanía, TIN;
- Lugar de residencia (estancia) y datos del pasaporte;
- Codificación OKVED para el tipo principal de actividad y otras adicionales;
- Datos de contacto: correo electrónico y teléfono, firma.
Puede familiarizarse con la aplicación de muestra para abrir una IP en 2020 y descargarla a continuación:
Ejemplo de aplicación para IP
Método de registro
Puede abrir una IP por su cuenta, y esto es lo que hacen la mayoría de los emprendedores de nueva creación. Pero hay otras opciones de registro. Por ejemplo, si los documentos se envían a la oficina de impuestos por correo o a través de un intermediario, se requiere un poder notarial. Es emitido por un notario.
Los intermediarios profesionales, empresas o abogados que ejercen individualmente, también ofrecen abrir una IP llave en mano. Además de preparar una solicitud, dichos intermediarios asesorarán sobre el sistema tributario, los acompañarán a la oficina de impuestos y un notario, emitirán un correo electrónico. firmar y ocuparse de otras tareas.
Selección de códigos OKVED
Una etapa importante en la preparación de la solicitud es la codificación OKVED. Es necesario para que las agencias gubernamentales sepan lo que va a hacer la nueva entidad comercial. En la solicitud de registro de IP, los códigos se indican de acuerdo con un documento especial: el Clasificador de tipos de actividad económica de toda Rusia, por lo que apareció la designación "OKVED". En 2019, comenzó a operar una nueva edición del libro de referencia, OKVED-2, por lo que al redactar documentos, debe confiar en él.
Entonces, en la aplicación debe indicar los códigos de actividad principales y adicionales. El principal es aquel en el que el empresario planea recibir los mayores ingresos. El número de códigos adicionales no está limitado. Algunos ejemplos:
- 74.20 - actividades en el campo de la fotografía;
- 62.01 - desarrollo de software informático;
- 73.11 - actividades de agencias de publicidad.
Si en el futuro el empresario individual lleva a cabo actividades que no cumplen con OKVED, puede ser responsable administrativamente (una multa de hasta 5.000 rublos).
Régimen fiscal
Por defecto, el empresario trabaja en el sistema tributario general - OSNO. Pero para iniciar un negocio, esta opción de pagar impuestos no es la más rentable. Por lo tanto, muchos empresarios individuales están cambiando a modos especiales:
- USN, también conocido como "simplificado";
- UTII, disponible solo para cierto tipo de actividades;
- PSN, o sistema de patentes de tributación.
La elección entre un modo u otro puede no ser obvia. Por ejemplo, el impuesto de patentes no se calcula a partir de ingresos reales, sino potenciales. Se permite que UTII se combine con otros modos, y el sistema tributario simplificado implica el flujo de trabajo más simple. Cómo correlacionar todos los pros y los contras de los sistemas es una pregunta difícil. Por ello, los empresarios novatos suelen recurrir a consultores para calcular los posibles beneficios y pérdidas de cada uno de los regímenes especiales en relación con su negocio.
Pago de impuestos estatales
Se puede generar un comprobante de pago de la tasa estatal a través del portal del servicio de impuestos, para luego pagar en línea o en cualquier banco. El futuro emprendedor lleva el recibo a Hacienda y lo presenta junto con el resto de papeles.
A partir de 2019, el impuesto estatal no se paga si registra una empresa individual en línea, a través de los servicios públicos, el sitio web del Servicio de Impuestos Federales y un notario.Cómo aplicar
Por defecto, los empresarios individuales se abren en el lugar de registro de una persona. Pero si no hay registro, puede solicitarlo en el lugar de residencia. En total, hay cuatro opciones para solicitar el registro comercial:
- En la oficina de impuestos. El futuro IP entrega los papeles personalmente o por medio de un intermediario con cita previa;
- A través del sitio web de FTS. En este caso, se requiere una firma electrónica cualificada;
- Por correo. Los trabajos se envían por correo certificado con valor declarado e inventario.
- A través de un notario. Los documentos se envían por correo electrónico. por lo que se necesita una firma electrónica cualificada mejorada.
Estos métodos difieren en el tiempo. Por ejemplo, los documentos enviados por correo pueden retrasarse. Y la forma más rápida de presentar la solicitud es en línea, en minutos.
¿Cuánto cuesta abrir una empresa unipersonal?
El costo depende del procedimiento de registro. Si el empresario se emite a sí mismo, entonces debe pagar una tarifa. En 2020, el deber estatal para abrir una IP es de 800 rublos. Si los documentos se enviaron por correo oa través de una persona de confianza, no se prescindió de los servicios notariales, y esto es al menos 1300 rublos.
Finalmente, la opción más costosa es abrir una IP llave en mano, cuando un intermediario está involucrado en el registro. El precio en este caso dependerá de la región y el volumen de los servicios prestados (por ejemplo, puede limitarse a consultas o transferir completamente las tareas a un abogado).
Para mayor claridad, presentamos los posibles costes en forma de tabla:
De toda la lista, solo se requiere el deber estatal. Pero incluso no se puede pagar si se registra en línea (consulte los párrafos anteriores sobre esto).
¿Qué hacer después de abrir una IP?
Los pasos a seguir después de registrar una IP dependen de las características específicas del negocio y de cómo el empresario planea desarrollar su negocio. Las posibles medidas incluyen:
- Registro ante la UIF y la FSS. Estas siglas ocultan la Caja de Pensiones y la Caja de Seguro Social. Allí solo deben postular aquellos empresarios que vayan a contratar trabajadores;
- Elaboración de estampados. Por ley, un empresario individual tiene derecho a trabajar sin sello, pero por razones de imagen vale la pena ordenar: esto causa una buena impresión en las contrapartes. Además, si hay un sello con documentos, es más difícil sacar fraudes;
- Servicio de Estadística. Se debe visitar para recibir una carta con todos los códigos y estadísticas. La carta puede ser necesaria en el futuro (por ejemplo, al abrir una cuenta bancaria);
- Registro de pago. No se trata solo de la caja registradora, que es comprada por el empresario y registrada en el Servicio de Impuestos Federales. Desde 2019, casi todos los empresarios individuales deben usar cajas en línea, y también se procesan a través de la oficina de impuestos;
- Licencia. Hay negocios que requieren una licencia para funcionar. La autoridad que lo emite depende del tipo de actividad. Por lo tanto, cuando brinde servicios médicos, debe comunicarse con Roszdravnadzor.
No todas las acciones deben realizarse inmediatamente después del registro. Por ejemplo, si muchos empresarios llegan a contratar trabajadores, luego de unos años. Pero la licencia debe obtenerse inmediatamente si la naturaleza de los bienes vendidos o los servicios prestados así lo requieren.
Razones para denegar el registro de un empresario individual
En primer lugar, se denegará el registro de PI a varias categorías de solicitantes:
- en el servicio militar;
- empleados estatales y municipales;
- Incapacitado (por ejemplo, registrado en un dispensario neuropsiquiátrico);
- Apátridas y ciudadanos extranjeros no registrados en Rusia.
Pero la mayor parte de las solicitudes se rechazan por otras dos razones: los documentos se ejecutan incorrectamente o se envían a una inspección incorrecta. Por ejemplo, a menudo los futuros empresarios cometen errores en su nombre, TIN, número de pasaporte y serie, y abrevian incorrectamente las palabras. Si esto sucede, se deberá reiniciar el registro.
Preguntas populares
¿No está claro cómo registrar una IP? A continuación, en uno o dos, intentaremos aclarar los puntos que con mayor frecuencia causan dificultades a los futuros emprendedores.
¿Qué edad hay que tener para abrir una empresa unipersonal?
La regla general dice: un ciudadano plenamente capaz que haya cumplido los 18 años puede abrir una IP. Pero hay excepciones en la ley para hacer negocios. En particular, a partir de los 16 años, los rusos tienen derecho a la emancipación: el reconocimiento de un menor como capaz. En qué casos entra en vigor este derecho:
- Por decisión de las autoridades de tutela y tutela (si ambos padres están de acuerdo);
- Por decisión judicial (si no hay consentimiento de los padres);
- Cuando un menor se casa.
Resulta que es bastante posible registrar una IP a partir de los 16 años. Al mismo tiempo, en algunas regiones, el matrimonio y la emancipación están permitidos a partir de los 14 años. Estamos hablando, por ejemplo, de Tatarstán, Tyumen, Chelyabinsk, Moscú y otras regiones. Pero en la práctica, es casi seguro que las agencias gubernamentales rechazarán a los jóvenes de 14 años: su derecho a realizar negocios sigue siendo controvertido.
¿Es posible abrir un empresario individual si está empleado oficialmente?
Sí, las personas tienen derecho a registrar un empresario individual y comenzar su propio negocio sin salir de su lugar principal de trabajo. Al mismo tiempo, pueden cooperar con el empleador en los términos de un contrato de trabajo o un contrato de trabajo, no importa.
La excepción son los funcionarios públicos: funcionarios, militares, empleados de la oficina del fiscal y agencias de seguridad. No pueden servir al estado y hacer negocios al mismo tiempo, por lo tanto, recibirán una negativa inequívoca para registrar a un empresario individual.
¿Cuánto tiempo se tarda en abrir una empresa unipersonal?
Por parte de las autoridades fiscales, el plazo máximo para la revisión de documentos es de hasta tres días hábiles. Así lo informa el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales con una nota de que estamos hablando de empresarios que presentaron correctamente toda la información y papeles. Vale la pena agregar el tiempo para la recolección de documentos y una visita a la oficina de impuestos a la consideración de la solicitud. En total, abrir una IP lleva a partir de cinco días.
Por cierto, el certificado de registro no se emitirá. Desde 2017 se sustituye por una copia electrónica, que se envía al correo indicado en la solicitud. Pero las pruebas en papel se solicitan por separado. Para hacer esto, el empresario debe hacer una solicitud a la oficina de impuestos de forma gratuita.¿Se requiere que un comerciante individual abra una cuenta bancaria?
Por ley, su cuenta corriente es un requisito previo solo para personas jurídicas. Para los empresarios individuales, las reglas son más suaves: es posible que no abran una cuenta, pero, como muestra la práctica, prefieren abrir una debido a la gran cantidad de servicios. Por ejemplo, solo una cuenta corriente permite realizar pagos a través de terminales y/o en línea. Una cuenta corriente regular no es adecuada para esto: no puede conectarle un dispositivo de pago.
Además, los bancos no aceptan hacer negocios a través de cuentas personales. La ausencia de una cuenta de efectivo daña la imagen de un empresario individual: los socios y clientes son reacios a transferir dinero a la cuenta de una persona privada. Es mucho mejor tener detalles completos que hablen sobre el registro de una empresa, su confiabilidad.
¿Cómo saber si una IP está registrada?
La forma más fácil es verificar el registro de IP en línea en el sitio web de impuestos. Para esto:
- Vaya al sitio egrul.nalog.ru. Aquí puede obtener información del Registro Estatal Único de Personas Jurídicas / EGRIP;
- Ingrese el nombre completo, TIN o OGRN del emprendedor. Para una solicitud de número exacto, es preferible;
- Si es necesario, indique la región donde está registrada la IP. El sitio tiene un formulario listo para usar con códigos del directorio;
- Haga clic en "Buscar" y vea los resultados de la búsqueda.
Tal verificación puede ser necesaria para que el propio empresario averigüe si ha sido registrado (por ejemplo, unos días después de la presentación de los documentos). Pero más a menudo, las contrapartes se verifican entre sí para no involucrarse en relaciones con estafadores.
