Državljani Rusije mogu podnijeti zahtjev za odbitak poreza na imovinu godinu dana nakon kupovine stana. U takvoj situaciji, prethodno plaćeni porez na dohodak podliježe povratu.
Njegovu veličinu utvrđuje zakonodavac u zavisnosti od iznosa plaćenog poreza i poreske osnovice.
Po pravilu uključuje plate i druga primanja građana. Koji dokumenti su potrebni za povraćaj poreza pri kupovini stana i kako to učiniti?
Koncept „poreskog odbitka“ znači porez koji se zadržava građanima na prihode koji primaju.
Država ga vraća građanima kao nadoknadu za utrošena sredstva za kupovinu stambenog prostora, kako piše u propisima Član 220 Poreskog zakona Ruske Federacije.
Treba napomenuti da se porezni odbitak može ostvariti samo za posljednje tri godine.
Prema odredbama poreskog zakona 13% od cijene kupljenog stambenog prostora se vraća bez obzira na vrstu predmeta transakcije.
Poreski odbitak imaju obje strane, odnosno prodavac stana i kupac, pod uslovom da su po službenoj dužnosti. Prilikom kupovine stana prije 01.01.2014. godine, imovinski odbitak se daje jednokratno.
Gore navedeno ograničenje uvedeno je propisima koji uključuju:
- dopis Federalne poreske službe Ruske Federacije, objavljen 18. septembra 2013. godine pod brojem BS-4-11/16779;
- dopisi Ministarstva finansija objavljeni 13. marta 2015. godine pod brojem 03-04-05/13501, 10. februara 2015. godine pod brojem 03-04-05/5616 i 09. avgusta 2013. godine pod brojem 03-04 -05/32324;
- Savezni zakon br. 212-FZ, član 2.
Upozorenje!
Kada se radi na više mjesta, odbitak se može ostvariti od svih poslodavaca tako što će im dostaviti posebne dokumente dobijene od poreske službe. Kada transakciju izvrše supružnici zajedno, svako od njih ima pravo na odbitak.
Njegova veličina se utvrđuje na osnovu izjava stranaka, koje sadrže rezultate raspodjele odbitka između njih. Prilikom kupovine stana u zajedničkom vlasništvu, odbitak se obračunava srazmjerno troškovima osoba uključenih u transakciju.
Poreska služba se u pravilu ne protivi davanju odbitka u slučajevima kada je transakcija izvršena po ugovoru o zamjeni uz doplatu. Ova norma je predviđena odredbama.
Prema regulatornim dokumentima koji regulišu plaćanje premija osiguranja, izvršene su izmjene i dopune Poreskog zakona građana. Oni su se dotakli olakšice od poreza na imovinu, koja se daje kada građani kupuju zemljište i sami grade stambeni prostor.
Poreski odbitak za stečenu imovinu je omogućen ruskim državljanima koji podliježu njihovom službenom zaposlenju.
Za njega se mogu prijaviti i strani državljani koji žive i rade u zemlji, a koji su porezni rezidenti.
Pri kupovini stana poreska osnovica se umanjuje za iznos imovinskog odbitka. Njegov maksimalni iznos koji je utvrdio zakonodavac je 2.000.000 rubalja. U ovom slučaju, iznos od 260.000 rubalja podliježe povratu.
Prema novinama Poreskog zakonika, odbitak se daje ako je pri kupovini prvog iznos odbitka bio manji od potrebnog iznosa.
Osigurava se istovremeno po njihovom ukupnom trošku, ali samo u granicama koje je odredio zakonodavac. Ova norma je utvrđena članom 220. Poreskog zakona.
Prema normama Poreskog zakonika, postupak vraćanja plaćenog poreza provodi se u obrascu prijave.
Označava broj bankovnog računa na koji treba prenijeti sredstva koja su dospjela za povraćaj.
Postupak vraćanja sredstava uplaćenih u državnu blagajnu provodi se u sljedećem redoslijedu:
- pisanje prijave za podnošenje;
- priprema poreske prijave;
- podnošenje prijave zajedno sa potrebnim dokumentima poreskoj službi;
- provjeru od strane poreske službe dokumenata dostavljenih na razmatranje i informacija sadržanih u njima. U pravilu traje tri mjeseca, nakon čega se donosi odluka o odobravanju imovinskog odbitka;
- slanje Federalne poreske službe podnosiocu prijave obavještenja o odluci;
- vršenje plaćanja za koje je predviđen jedan kalendarski mjesec.
Pažnja!
Zakonodavac nije uveo ograničenja u podnošenju dokumenata za dobijanje odbitka. Može se dobiti i od poreske uprave i od poslodavca. Ako mu se podnese zahtjev, onda se od podnosioca prijave više ne zadržava porez na dohodak dok se iznos odbitka ne isplati u cijelosti.
Prijavu i dokumente možete podnijeti Federalnoj poreznoj službi:
- podnesite lično u poreskoj upravi u vašem mestu prebivališta;
- poslati preporučenom poštom sa obavještenjem;
- dostaviti preko punomoćnika, nakon što mu je izdao punomoćje kod notara.
Prilikom podnošenja zahtjeva za odbitak, poslodavac mora priložiti službeni dokument dobijen od Federalne porezne službe u vezi s pružanjem imovinskog odbitka.
Koji dokumenti su potrebni (lista) Da bi dobili imovinski odbitak, građani trebaju podnijeti određene vrste dokumenata okružnom odjelu Federalne porezne službe.
Prilažu se uz prijavu, koja se podnosi u skladu sa utvrđenom procedurom. Dokumenti se mogu predati na kraju tekuće godine u kojoj je stan kupljen.
Potrebni dokumenti:
- pasoši građana koji su kupili stan;
- certifikat;
- izvod iz matične knjige rođenih djeteta, ako je stan kupljen na njegovo ime;
- Vjenčani list;
- potvrdu od godine za koju želite da vratite sredstva;
- popunjena poreska prijava;
- potvrda o vlasništvu (kopija) ili prenosni akt, ako je stan kupljen na osnovu ugovora o udjelu prilikom izgradnje nove zgrade;
- potvrda o registraciji kupljenog stana u Rosreestru;
- ugovor o prodaji;
- službeni dokument koji potvrđuje plaćanje stanovanja;
- ugovor o kreditu, ako je stan kupljen po programu hipotekarnog kredita;
- uvjerenje o plaćenoj kamati za proteklu godinu, ako je stan kupljen kreditnim sredstvima.
Poreska prijava se mora podnijeti godišnje prije isteka perioda plaćanja jer iznos plaćenog poreza ne pokriva iznos koji se duguje za povraćaj za jednu kalendarsku godinu.
Potvrde - 2 poreza na dohodak fizičkih lica i 3 poreza na dohodak građana - dostavljaju se u originalu, dozvoljene su kopije ostalih dokumenata. Ali oni moraju biti ovjereni u javnobilježničkoj kancelariji u skladu sa pravilima notarskog rada.
Prema općeprihvaćenim pravilima, zahtjev za odbitak imovine se piše šefu porezne službe.
Napisana je u bilo kojoj formi, budući da zakonodavac nije utvrdio jedinstvenu formu.
Ali u svakom slučaju, mora biti napisan ispravno, bez ispravki i dopuna, uz poštovanje pravila činovničkog rada.
U prijavi mora biti navedeno:
- adresa stana koji se kupuje;
- tehničko-planske karakteristike kupljenog stana;
- nazivi dokumenata na osnovu kojih stan postaje vlasništvo podnosioca prijave:
- bankovne podatke na koje će se odbitak prenijeti.
Info
Prijava mora sadržavati spisak dokumenata koji su joj priloženi. Potpisuje ga lično podnosilac zahtjeva, potpis je dešifrovan i naznačen je datum njegovog pisanja. Uzorak pisanja može se pronaći na službenoj web stranici Federalne porezne službe.
Koliko se poreskog odbitka može vratiti?
Na iznos odbitka koji se može vratiti utječu dvije varijable:
- Troškovi kupovine stana;
- Iznos plaćenog poreza.
Ukupno, maksimalno 13% iznosa potrošenog na kupovinu stambenog prostora podliježe povratu, ali trošak stana će se procijeniti na najviše 2 miliona rubalja, odnosno najveći iznos koji možete vratiti je 13% od 2 miliona - 260 hiljada rubalja.
Mala nijansa - ako je stan kupljen prije 2008. godine, tada će maksimalna procijenjena vrijednost stana biti 1 milion rubalja.
Za svaku godinu, zakon vam dozvoljava da vratite najviše 13% iznosa prebačenog državi kao porez na dohodak, ali se puni iznos može vratiti tokom nekoliko godina do pune otplate.
Povrat poreza pri kupovini stana pod hipotekom
Ako ste kupili stan prije 2014. godine uz hipoteku, onda je povrat cjelokupnog iznosa plaćenog poreza na kupovinu stana i hipotekarnih troškova, bez ograničenja u procjeni vrijednosti stana, o čemu smo ranije pisali.
Ako je stanovanje kupljeno uz hipoteku nakon 2014. godine, tada maksimalna vrijednost procjene nekretnine ne može biti veća od 3 miliona rubalja, što znači da će se porez na dohodak vratiti prilikom kupovine stana pod hipotekom.
uz maksimalno 390 hiljada rubalja.
Da biste bolje razumjeli brojeve, evo nekoliko ilustrativnih primjera:
Primjer br. 1
Vasilij je kupio stan 2015. za 3 miliona rubalja, ali je za godinu dana zaradio samo 500 hiljada rubalja, plativši 65 hiljada poreza.
Dakle, ukupno će Vasilij moći da vrati samo 13% od 2 miliona (budući da je to maksimum po kome će stan biti procenjen), što je 260 hiljada rubalja.
Konkretno za 2015. Vasilij će vratiti 65 hiljada rubalja, a ostatak iznosa će teći u narednim godinama.
Primjer br. 2
Fedor je kupio stanove 2013. za 1,5 miliona rubalja. Godine 2016. odlučio je iskoristiti povrat poreza na stan.
Ukupan iznos povrata je 195 hiljada rubalja. Od 2013. do 2015. Fedor je zarađivao 500 hiljada godišnje i platio 65 hiljada poreza na prihod. To znači da će Fedor vratiti 65 hiljada za 2013., 65 za 2014. i 65 za 2015., čime će vratiti puni iznos koji je obavezan po zakonu.
Supružnici, djeca, penzioneri
Zajedničko vlasništvo (porodica)
Prilikom kupovine stana od strane muža i žene u jednakim udjelima, da biste ostvarili odbitak, morate:
- Obezbijediti vjenčani list;
- Dokument koji definiše veličinu akcija.
Ako samo jedan od supružnika radi u braku, onda se porezni odbitak ostvaruje samo za udio koji je dodijeljen službeno zaposlenom supružniku.
Da rezimiramo: U slučaju obezbjeđenja jednakih udjela u nepokretnosti, svaki bračni drug ima pravo da traži samo svoju polovinu.
Ako želite da dobijete pun iznos, a ne da se bavite dionicama, onda po sticanju morate odmah uknjižiti nekretninu kao zajedničku imovinu.
Dioničar - dijete
Pravo na odbitak imaju i maloljetna djeca, ali će sredstva biti prebačena na staratelja ili roditelja. Ako je dijete vlasnik ili dioničar, tada mu se izdaje odbitak.
Spisak dodatnih dokumenata:
- Kopija i original izvoda iz matične knjige rođenih;
- Papiri koji ukazuju na udio/veličinu imovine u vlasništvu;
- Rješenje organa starateljstva.
Za penzionere
Osobe u dobi za odlazak u penziju također imaju mogućnost da ostvare poreski odbitak. Odbitak je dostupan nezaposlenim i službeno zaposlenim penzionerima.
Sredstva se raspoređuju na osnovu plaćanja poreza prije penzionisanja.
pažnja: Od trenutka posljednjeg službenog mjesta rada do trenutka podnošenja dokumenata za dobijanje poreskog olakšice ne može proći više od 3 godine. (Odnosi se na penzionere koji nisu službeno zaposleni).
