Spisak dokumenata za povraćaj poreza pri kupovini stana

Mnogi ljudi koji kupuju kuću ne znaju da postoji zakonska mogućnost da dio njene cijene vrate iz budžeta. Iznos takvog povrata naziva se odbitak poreza na imovinu, a mehanizam za njegovo ostvarivanje određen je čl. 220 Poreskog zakona.

Oni koji su se susreli sa ovim mehanizmom u radu imaju mnogo pitanja o listi dokumenata u svakom konkretnom slučaju, načinu i vremenu za dobijanje odbitka. Pokušat ćemo razumjeti sve njegove karakteristike i dati vam upute korak po korak.

Dokumenti za povrat poreza pri kupovini stana:

• primjena utvrđenog obrasca;
• pasoš;
• ugovor o prodaji stana;
• dokumenti o pravu vlasništva (potvrda, ako je kuća puštena u funkciju i akt o prijenosu, ako izgradnja zgrade još nije završena);
• podatke o organizaciji poslodavca, u slučaju odabira druge opcije prijema (obavezno popuniti obavještenje);
• punomoćje ovjereno kod javnog bilježnika, ako dokumentaciju dostavlja ovlašteni predstavnik vlasnika stana.

Pomoćna lista papira, ako je građanin odabrao prvu opciju za dobijanje (u IFTS-u):

• poreska prijava 3-NDFL;
• detalji računa za prijenos odbitka;
• izjava o prijenosu;
• sertifikat 2-NDFL (biće ih nekoliko ako zaposleni radi na više mesta).

Prateća dokumenta, ako se kupovina stana vrši u zajedničkom vlasništvu:

1. Sporazum o podjeli odbitka između supružnika. Imajte na umu da je takav sporazum neophodan ako je cijena stana manja od 4 miliona rubalja. Ne mora biti ovjerena kod notara.
2. Vjenčani list.
3. Izvod iz matične knjige rođenih djeteta (ako se za njega dobije odbitak).

Napominjemo da:

1. Prilikom podnošenja dokumenata od strane vlasnika i preko zastupnika, sa sobom ponesite i kopije papira i njihove originale.
2. Sve potvrde i deklaracije dostavljaju se samo u originalu.
3. Kopije možete ovjeriti ili tako što ćete lično posjetiti IFTS ili kod notara. U prvom slučaju, poreski inspektori na licu mesta proveravaju verodostojnost kopija dokumenata, upoređujući ih sa originalom i označavaju potvrdu.
4. Dati set papira se ne vraća nazad.

Kada i gdje se prijaviti?

Građanin može ostvariti pravo na odbitak koristeći dvije mogućnosti:

1. Opcija 1- može se odmah vratiti u roku od 1-3 godine. Da biste to učinili, na kraju izvještajnog perioda kontaktirajte IFTS i dostavite određeni paket dokumentacije. Uplata se vrši odmah na Vaš lični račun u kreditnoj instituciji;
2. Opcija 2- povratak bez čekanja do kraja tekuće godine. Uz ovu opciju, dobit ćete ga od poslodavca, koji neće odbiti porez na dohodak građana od plate u budžet za cijelu godinu, ostvarujući na taj način primanje odbitka.

Kod prvog načina možete se prijaviti poreznoj upravi u godini koja slijedi nakon kupnje, a kod drugog to možete učiniti odmah, ne čekajući kraj godine.

Cjelokupna procedura za dobijanje odbitka u prvoj metodi (kroz IFTS) sastoji se od 4 koraka:

1. Akcija 1- priprema poreske prijave, prijave i spiska dokumenata.
2. Akcija 2- prenos prikupljenih papira poreskom organu. Ovu radnju obavlja vlasnik stana, uz pomoć svog zastupnika na ovjerenu punomoć ili preporučenom pošiljkom.
3. Akcija 3- Kancelarijska provjera dostavljenih dokumenata, koja će trajati tri mjeseca. Završava se odbijanjem ili odlukom da vam se odobri odbitak, o čemu će porezna uprava pismeno obavijestiti.
4. Akcija 4- moguće samo ako IFTS donese pozitivnu odluku. Zatim napišete prijavu u kojoj navedete detalje vašeg ličnog računa, na koji će biti prebačen odbitak. Poreska uprava će izvršiti uplatu u roku od mjesec dana.

Prilikom odabira druge opcije za dobivanje odbitka postoje sljedeće nijanse:

1. Moguće je ostvariti odbitak kako za plate tako i za druge naknade i dohodak oporezovani po stopi od 13%;
2. Izjava 3-NDFL i potvrde se predaju za sve godine posebno, a svi ostali papiri o vlasništvu i troškovima - jednokratno.
3. Trajanje prijema novca će biti otprilike 4 mjeseca od dana prijema poreskih dokumenata. (tri mjeseca za verifikaciju plus mjesec za prijenos odbitka);
4. Ovaj postupak prikupljanja dokumenata mora se završiti jednom godišnje do potpune otplate maksimalnog iznosa.

Proces dobijanja imovinskog odbitka u drugoj opciji (na radnom mjestu) sastoji se od sljedećih koraka u nizu:

1. Akcija 1- prikupljanje seta dokumenata za IFTS, koji uključuje potvrdu poslodavca, sa obaveznim navođenjem njegovih podataka (PIB, KPP, pravna adresa, itd.), i prijave utvrđenog obrasca.
2. Akcija 2- dostavljanje kompleta papira IFTS-u na isti način kao u prvoj opciji.
3. Akcija 3- razmatranje dokumenata od strane IFTS-a u roku od mjesec dana, koje se završava izdavanjem obavještenja ili odbijanjem da ga dostavi. U njemu se navode podaci poreskog obveznika i njegovog poslodavca, iznos odbitka i period njegovog primanja.
4. Akcija 4- da svom poslodavcu dostavite obavještenje Inspektorata federalne porezne službe uz izjavu da računovodstvo treba da izvrši obračune i da ne zadržava porez na dohodak fizičkih lica u periodu navedenom u obavještenju dok se ne iscrpi odbitak.

Prilikom primjene druge opcije morate znati neke nijanse:

1. Obavijest se vrši samo za tekući poreski period, a za prethodne godine ne može se primiti odbitak;
2. Nije potrebno izdati poresku prijavu i potvrdu o prihodima 2-NDFL;
3. Ako se prijava podnosi na radnom mjestu ne od početka godine, tada se porez za prethodne mjesece neće preračunavati, a može se vratiti sljedeće godine, ali preko poreske službe;
4. Ako zaposlenik planira promijeniti posao, tada u drugoj organizaciji neće dobiti odbitak, jer se obavijest izdaje samo jednom godišnje. Ostatak poreza na dohodak se takođe može dobiti samo u Federalnoj poreskoj službi;

Ako osoba službeno radi za više poslodavaca, onda može izdati odbitak od svih, ali u iznosu navedenom u obavijesti.

Šta je odbitak poreza na imovinu?

Plata i drugi prihodi građanina, prema zakonu, su porezna osnovica, a ako kupi stan, tada se njegova veličina može smanjiti za iznos odbitka u okviru utvrđenog ograničenja - 2 miliona rubalja. Dakle, odbitak je taj porez po odbitku, koji država vraća licu kao naknadu za njegove troškove za kupovinu postojeće nekretnine ili izgradnju nove nekretnine.

Svako ima pravo da vrati tačno onaj iznos poreza na dohodak fizičkih lica (PDV) u izvještajnoj godini koji mu je poslodavac zadržao.

Ko bi to trebao?

Mogu koristiti:

1. Svi građani Ruske Federacije, ako su službeno zaposleni i primaju platu ili novčanu nagradu, od koje poslodavac zadržava porez na dohodak po stopi od 13%.
2. Službeno zaposleni stranci koji žive u Rusiji više od 183 dana i postaju porezni rezidenti.

Pogledajmo neke od prednosti odbitaka na imovinu:

1. Namijenjen je i prodavcima i kupcima nekretnina. Glavni uslov je njihov službeni rad i uplata poreza na dohodak sa njihove plate u budžet.
2. Za djecu mlađu od punoljetnosti pravo izdavanja imaju njihovi zaposleni roditelji.
3. Ako je zaposlenik službeno zaposlen kod više poslodavaca, tada ima mogućnost da dobije povrat novca za sve svoje poslove istovremeno. Naravno, dokumenti iz porezne službe za njih se dostavljaju zasebno, a odbitak će potrajati dosta vremena.
4. Ako su nekretninu kupili muž i žena, onda oboje mogu vratiti porez na dohodak iz prihoda nezavisno jedno od drugog.
5. Odbitak za imovinu stečenu u zajedničkom vlasništvu prije 2014. godine plaća se prema udjelima i ne može se prenositi sa jednog na drugog vlasnika. Za imovinu stečenu od 2014. godine ova odredba više ne važi. Prema njemu, odbitak obezbjeđuju vlasnici, u zavisnosti od troškova koje su oni napravili.
6. U slučaju zajedničkog vlasništva, odbitak se utvrđuje na osnovu pisane prijave sporazumom stranaka. Ona se, zajedno sa ostalim papirima, predaje IFTS-u.
7. Ako je ugovor o zamjeni uz doplatu poslužio kao osnova za stjecanje vlasništva nad stanom, tada će odluka o odbitku biti pozitivna, jer je ovaj način stjecanja stambenog prostora dozvoljen Poreznim zakonikom.

Imajte na umu:

1. Ako imate mješovitu platu (siva u koverti i bijeli minimalac), tada će vam se odbitak vratiti samo za porez na dohodak fizičkih lica po odbitku od službeno prijavljene plate. Tada će se njegov prijem protezati na mnogo godina.
2. Ako je stan kupljen kao zajednička imovina, ponekad je korisno da jedan od vlasnika odbije njihov odbitak, a drugi, koji ima veće prihode, da ga koristi u cijelosti.

Ko nema pravo na odbitak:

U kojim slučajevima možete dobiti?

Evo liste troškova koji se odbijaju:

1. Za kupovinu stana u već izgrađenoj i tek u izgradnji stambenoj zgradi.
2. Otplata kamata na kredite utrošene na njegovo sticanje.
3. Plaćanje kamate na kredite za refinansiranje koje su ranije uzete od ruskih banaka.

Prilikom obračuna odbitka, troškovi popravke ili dorade se uključuju u troškove (samo ako je ugovorom predviđena kupovina nekretnine bez dorade, gradnja u toku).

U spisak troškova koji utiču na utvrđivanje visine odbitka, dozvoljeno je uvrstiti sledeće troškove:

• za izradu projektne dokumentacije;
• za kupovinu građevinskog materijala;
• platiti usluge završivačima,
• za povezivanje na centralizovane sisteme (struja, gas, voda) ili njihov autonomni uređaj.

Troškovi za preuređenje, instalaciju vodovoda i ako se stanovanje kupuje sa postojećim unutrašnjim uređenjem nisu uključeni u odbitak.

Iznos odbitka

Zavisi od dva glavna parametra:

• troškovi stanovanja;
• plaćeni porez na dohodak.

Maksimalni iznos odbitka za novu izgradnju ili kupovinu stambenog prostora je 2 miliona rubalja (prije 2008. bio je 1 milion rubalja). To znači da možete dobiti povrat poreza u iznosu od najviše 260.000 rubalja, što je jednako 13% maksimalnog odbitka, isključujući kamatu plaćenu na kredit.

Prema izmjenama i dopunama Poreskog zakona Ruske Federacije, pri kupovini stambenog prostora nakon 2014. godine, odbitak se može primijeniti na troškove kupovine ne samo jednog, već i nekoliko stanova, ako prvi put košta manje od maksimalnog odbitka. . Osigurava se istovremeno za skup objekata za ukupan iznos njihovih troškova, ali samo u granicama.

Koju menstruaciju možete dobiti?

1. Odbitak možete iskoristiti apsolutno u svakom trenutku, bez obzira na zastarelost kupovine stana - nema vremenskih ograničenja.
2. Više od poreza na dohodak fizičkih lica koji poslodavac prebacuje u budžet, zaposleni neće moći da vrati za godinu dana, a vremenski interval za primanje je ograničen na 3 godine.
3. Pojedinac koji nije primio odbitak u cijelosti tokom godine ima mogućnost da to učini u narednim godinama, njegovo vraćanje se vrši nekoliko godina dok se konačno ne isplati.

Dodatne stavke na listi za penzionere

Bilo koja osoba starosne dobi za odlazak u penziju iz 2014. godine može prenijeti ostatak odbitka u protekle godine ako nije u potpunosti iskorištena, a imala je u to vrijeme dohodak oporezovan po stopi od 13%. Interval transfera je ograničen na tri godine. Imajte na umu da ova kategorija pojedinaca može dobiti odbitak za vrijeme koje prethodi godini u kojoj nastaje pravo na odbitak, za razliku od ostalih.

Da bi ostvarili svoje pravo, moraju obezbijediti dodatni penzijski certifikat.

Odbitak pri kupovini stana na kredit

Prateća dokumentacija koja se dostavlja IFTS-u prilikom kupovine kuće sa hipotekom biće sljedeća:

• ugovor o hipoteci sa finansijskom institucijom;
• plan otplate kredita, ako se radi o posebnom dokumentu, a ne o aneksu ugovora o hipoteci;
• izjava o plaćenim kamatama;
• dokumente koji potvrđuju uplatu kredita.

Koliko puta osoba ima pravo na naknadu?

Pravo na stambeni odbitak možete iskoristiti samo jednom u životu i za to nema zastare.

Može se izdati za nekoliko stavki imovine ako granična vrijednost od 2 miliona rubalja nije u potpunosti potrošena prvi put. Tada građanin koristi ponovljeni odbitak u budućnosti. Ovo pravilo je na snazi ​​od 2014. godine i nema retroaktivno dejstvo, pa se odnosi na stanove kupljene tek nakon ove godine.

Imovinski odbitak obezbjeđuje država kako bi se povećale finansijske mogućnosti građana za kupovinu stambenog prostora.

Naravno, registracija uzrokuje mnogo neugodnosti, ali ako ste dobro pročitali naše upute, moći ćete izračunati pogodnosti, pravilno odabrati način povrata poreza koji vam odgovara i proći kroz cijeli postupak bez većih poteškoća.

1. Nemojte žuriti da napravite odbitak za kupljeno stanovanje, jer tada to možete učiniti odmah tri godine, što će vam smanjiti vrijeme odlaska vlastima.
2. U svakom slučaju, posebno navedite listu dokumenata u Federalnoj poreskoj službi.
3. Kako biste olakšali teret prikupljanja papira, pripreme deklaracije i odlaska u poreznu službu, preporučujemo korištenje usluga specijaliziranih organizacija koje će sve učiniti umjesto vas.