Svako ko se odluči za kupovinu stana, prema zakonu, može vratiti određeni iznos iz državnog budžeta. Ali samo ako je službeno zaposlen i plaća mjesečni porez na dohodak. To je lako učiniti slijedeći upute i savjete navedene u ovom članku.
Povrat poreza na dohodak prilikom kupovine stana
Porezni odbitak možete koristiti u sljedećim slučajevima:
- Kupovina stana
- Povrat kamate na hipotekarni kredit dobijen za kupovinu stana
- Popravak i uređenje kupljenog stana (u slučaju da je stan kupljen od investitora)
Važno: Ovaj odbitak se može iskoristiti samo jednom!
Za povrat poreza na dohodak građana prilikom kupovine stana potrebno je:
- Kupite stan na pravu svojine na njemu
- Pribaviti potvrdu o uplati poreza u izvještajnom periodu od poreskog organa (izvještajni period je kalendarska godina)
- Pripremite i podnesite prijavu poreza na dobit
Korisni savjeti:
- Poreski odbitak se ostvaruje u iznosu stvarnih troškova koji ne prelaze 2 miliona rubalja.
- Ako je stvarni prihod osobe manji od 2 miliona rubalja, tada se preostali iznos može prenijeti u sljedeće razdoblje (3 poreza na dohodak)
- Ako je stan kupljen za manje od 2 miliona rubalja, tada se ostatak može koristiti u budućnosti
Važno: kada kupujete stan od developera, ne uzimaju se u obzir samo troškovi kupovine stana, već i troškovi vezani za popravku i uređenje stana!
Pravila za ostvarivanje odbitka pri kupovini nekretnine
Porezni odbitak možete dobiti u sljedećim slučajevima:
- Kupovina ili izgradnja kuće(privatna kuća, stan, soba, dio stana)
- Kupnja zemljišta na kojem je izgrađena stambena zgrada ili graditi
- Troškovi kamata na hipoteku predviđeno za kupovinu ili izgradnju stambenog prostora
- Troškovi dorade ili popravke stana(ako je kupljeno od građevinara)
Sam proces odbitka sastoji se od tri faze:
- Dostavljanje dokumentacije poreskoj upravi(paket potrebnih dokumenata + deklaracija 3NDFL)
- Provjera dokumentacije(traje tri mjeseca od dana predaje dokumentacije, a vlasnik dobija pismeni odgovor u roku od 10 dana nakon provjere dokumentacije)
- Transfer sredstava
Oduzimanje se može dobiti na dva načina:
- Preko poslodavca. U ovom slučaju, porez na dohodak se građaninu ne odbija od njegove plate sve dok se građaninu ne vrati cjelokupni iznos odbitka
- Preko poreske uprave. U ovom slučaju, na kraju godine (i za određeni broj godina) porezni odbitak se prenosi na građanina
Važno: ako je stan kupljen prije 01.01.2014., tada možete koristiti odbitak samo jednom i iznos stana nije bitan, a ako je stan kupljen nakon 01.01.2014., tada možete vratiti maksimalan iznos od 260.000 rubalja.
Neće moći da iskoriste poreski odbitak:
- Samostalni poduzetnici koji koriste poseban porezni režim
- Žene na porodiljskom odsustvu (do povratka na posao)
- Nezaposleni penzioneri
Dokumentacija
Prvi korak za dobijanje poreske olakšice biće podnošenje dokumenata. Građanin treba da prikupi sledeća dokumenta:
- Uvjerenje sa mjesta rada, obrazac 2 porez na dohodak građana.
- Izjava.
- Deklaracija.
- Dokumentacija o troškovima (u slučaju izgradnje).
- Izvod iz matične knjige vjenčanih, kopija (u slučaju zajedničkog vlasništva).
- Kopija izvoda iz matične knjige rođenih (za dijete).
- Akt o prijemu i prenosu stambenog prostora.
- PIB broj.
- Zahtjev za utvrđivanje udjela (za zajedničko vlasništvo).
- Ugovor o popravci (prilikom popravke ili završetka).
- Ugovor o hipotekarnom kreditu (u slučaju kredita).
- Lični dokument.
- Potvrda o kamati (za kredit).
- Dokument koji potvrđuje troškove.
- Dokumenti koji potvrđuju pravo građanina na poreski odbitak.
- Podaci o bankovnom računu na koji će se vršiti uplate (ako se odbitak vrši preko poreske uprave, a ne preko mjesta rada).
Važno: sve dostavljene kopije moraju biti ovjerene kod notara ako ih nije napravio porezni službenik!
Dozvoljeno je predati dokumentaciju poreskoj upravi lično ili poštom.
Prilikom podnošenja dokumenata od strane građanina lično:
- Poreski službenik odmah kaže koji dokumenti nedostaju, a koji nisu odgovarajući ili suvišni.
- Od njih se može tražiti da dostave još neke dokumente (izjave, potvrde, itd.).
Prilikom podnošenja dokumenata poštom:
- Dokumenti se dostavljaju samo u kompletu.
- Potreban je opis priloženih dokumenata.
Možete podnijeti zahtjev za povrat poreza odmah nakon preuzimanja vlasništva.
Deklaracija. Pomoć 2NDFL i aplikacija
Da biste poreznoj upravi pružili odbitak, pored paketa dokumenata, morate popuniti Izjavu na obrascu 3 poreza na dohodak građana. Ovo je popunjavanje posebnog obrasca prihoda, izdaje ga porezna uprava. Broj 3 u naslovu je indeks dokumenta, a porez na dohodak građana je porez na dohodak građana.
Deklaracija se može popuniti na nekoliko načina:
- Ručno- popunjeno olovkom u poreskoj upravi i odmah pregledano od strane inspektora, zatim odneseno olovkom.
- U Excel tabeli- svi podaci se unose u program.
- U online verziji- instalira se program "Deklaracija" i u njega se unose podaci.
Važno: instalirajte novu verziju "Deklaracije" svake godine!
Pomoć 2NDFL se uzima od poslodavca. Ovo je standardni obrazac, u njemu se pripisuju prihodi pojedinca i iznosi prebačeni u porez za izvještajni period. Zaposlenom se daje na pismeni zahtjev u roku od 3 radna dana.
Pomoć sadrži:
- Informacije o poslodavcima(puno ime, pravna adresa, detalji, itd.).
- Informacije o zaposlenima(ime, pozicija, plata, itd.).
- Iznos mjesečnog poreza na dohodak.
- Socijalni i imovinski odbici(alimentacija, itd.).
- Ukupan iznos prihoda i odbitaka.
Važno: sertifikat je potpisan od strane poslodavca i ovjeren pečatom!
- Zahtjev za odbitak poreza.
U aprilu 2015. odobren je novi obrazac za prijavu. Prijava je poseban obrazac, kao što se popunjava i prijava u poreznoj upravi. Za pomoć pri popunjavanju možete kontaktirati poreskog službenika.
Novi obrazac mora sadržavati:
- KBK i OKTMO kodovi (nalaze se u odjeljku 1 deklaracije)
- Podaci iz pasoša poreskog obveznika
Povrat poreza u slučaju hipotekarnog kredita
U slučaju kredita, povrat poreza na dohodak fizičkih lica može se izvršiti na dva načina:
- Preko banke– Poreska uprava će prebaciti određeni iznos na bankovni račun i time otplatiti kamatu na hipoteku (zajmoprimac će platiti manji iznos)
- Preko poslodavca- od zaposlenog se neće zadržavati porez, odnosno, zaposlenom će biti isplaćena ne „bijela“, već „siva“ plata.
Važno: visina kamate od koje se vraća porez nije ograničena! To znači da građanin dobija povrat cijene stana (po ugovoru o kupoprodaji) plus 13% kamate na hipoteku.
Povratak radi popravke (završne obrade) kućišta
Prilično jednostavan način za povrat poreza. Dokumenti o kupovini stana od investitora i dokumenti koji potvrđuju troškove popravka (čekovi za kupovinu građevinskog materijala, ugovori sa graditeljima, itd.) dostavljaju se poreznoj upravi. Porez se vraća po stopi od 13% od cijene popravke.
Povrat u slučaju zajedničkog vlasništva i povrat za supružnike
Ovdje se ne dodjeljuju dionice. Zajednička imovina može biti u vlasništvu supružnika ili rođaka.
U ovom slučaju, povrat poreza se može izdati:
- proporcionalno- svakom vlasniku se vraća jednak iznos poreza. (Na primjer, 50/50), tj. od maksimalno mogućih 260.000 rubalja, svakom se vraća 130.000 rubalja (u slučaju vlasništva 2 osobe)
- Vratite se jednoj osobi- ako jedan od vlasnika ima toliku platu da mu se porez može vratiti za 1-2 godine, onda se porez drugim vlasnicima ne vraća
Važno: drugi vlasnici mogu primijeniti svoje pravo na povrat poreza u budućnosti!
- Samovoljno- odnosno svakom vlasniku se vraća porez srazmjerno njegovoj zaradi, odnosno ko ima više zarade biće vraćen više i obrnuto.
Ako je nekretninu kupio jedan od supružnika i upisana je samo na njegovo ime, tada bračni drug za njega može dobiti odbitak, ali ako prethodno nije ostvario svoje pravo na odbitak.
Povrat zajedničkog vlasništva sa ili za dijete
Dešava se da se stanovanje stiče u zajedničkom vlasništvu sa djetetom. U tom slučaju roditelji (staratelji, staratelji, itd.) mogu ostvariti poreski olakšicu za dijete.
Važno: ako je roditelj primio cijeli iznos odbitka (260.000 rubalja), tada nakon punoljetnosti dijete ne gubi priliku da u budućnosti dobije odbitak za drugi smještaj!
Odbitak za dijete može dobiti bilo jedan roditelj ili oba.
Odbitak se plaća srazmjerno udjelu djeteta. Odbitak za dijete možete dobiti i ako dijete živi sa jednim od roditelja i još jednim rođakom (djed, baka, brat, sestra)
Ako je roditelj već primio odbitak za sebe za neki drugi predmet, tada neće moći primiti odbitak za dijete. Ali ako je roditelj već primio odbitak za isti predmet, tada se možete obratiti poreznoj upravi za odbitak za dijete.
Otpremnina za protekle godine
U slučaju penzionera, postoji mnogo nijansi. S obzirom da ne plaćaju porez na dohodak, prilično im je teško dobiti odbitak. . Zakon predviđa mogućnost ostvarivanja odbitka za prethodne godine:
- Ako je osoba tek otišla u penziju- tada može dobiti odbitak za posljednje 3 godine rada, odnosno biće mu vraćen porez za samo 3 godine.
- Ako je osoba otišla u penziju prije godinu dana- primaće odbitak za posljednje 2 godine rada.
- Ako je osoba otišla u penziju prije 2 godine- odbitak se vrši za posljednju godinu rada.
Važno: u ostalim slučajevima bez dodatnog oporezivog prihoda, odbitak se ne plaća!
Povrat poreza u slučaju podnošenja dokumenata za drugu osobu
Postoje slučajevi kada građanin sam ne može podnijeti zahtjev za imovinski odbitak. Onda to može svako umjesto njega, ako izdaš punomoćje sa pravom potpisivanja dokumenata.
Važno: punomoćje mora biti ovjereno kod notara!
Kako pripremiti i ovjeriti dokumente?
Korisni savjeti:
- Pregledajte listu potrebnih dokumenata(predstavljeno je ranije) samo za vaš slučaj.
- Napravite fotokopije svih dokumenata(To su oni koji se daju poreznoj upravi, original su samo deklaracije i izjave!).
- Ponesite originalne dokumente sa sobom(može se tražiti da se pokaže).
Prije podnošenja poreznoj upravi svi dokumenti moraju biti ovjereni. To možete učiniti na dva načina:
- Korištenje notara je najbolja opcija. Poreski službenici neće sumnjati u autentičnost dokumenata. Ova metoda ima jedan nedostatak - morate platiti notara za usluge.
- Nezavisno - sami pišete na svakoj kopiji: "kopija je ispravna", datum i potpis.
Dakle, slijedeći ove upute, korak po korak, možete dobiti imovinski odbitak u gotovo svakoj životnoj situaciji.
Blitz savjeti profesionalaca:
- ne odgađajte podnošenje dokumenata;
- ponesite originalne dokumente sa sobom;
- dobiti odbitke za svoju djecu;
- popunite deklaraciju i prijavu prvo olovkom.
