Новий порядок застосування контрольно-касової техніки. Онлайн каси Введення касових апаратів у

З 15 липня 2016 року набрав чинності Федеральний закон № 290-ФЗ, який вносить правки до закону №54-ФЗ "Про застосування контрольно-касової техніки"

Тепер більшість бізнесменів мають перейти на онлайн-каси, а вся контрольно-касова техніка надсилатиме електронні версії чеків у ФНП через інтернет. Електронну стрічку потрібно буде замінити на фіскальний накопичувач, підключити ККТ до мережі та укласти договір з оператором фіскальних даних для надсилання чеків.

Онлайн каси у 2017 році: основні положення

1. Змінилася схема роботи з податковими органами, всі дані з чеків надсилатимуть до ФНП через інтернет.

2. Спростилася реєстрація касового апарату, не потрібно їздити до податкової, достатньо зайти на сайт nalog.ru та зареєструвати ККТ через особистий кабінет.

3. Підприємці, які на даний момент не використовують ККТ, будуть зобов'язані до 1 липня 2018 року придбати онлайн-каси та надсилати дані до податкової служби.

4. Зміни торкнулися також чеків та бланків суворої звітності, тепер у них збільшиться кількість даних, які мають бути присутніми.

5. З'явилися так звані оператори фіскальних даних, вони здійснюватимуть прийом, зберігання, обробку та передачу фіскальних даних до Федеральної податкової служби.

6. Касові апарати технічно стануть трохи іншими, ЕКЛЗ замінить фіскальний накопичувач.

7. Не всіх зобов'яжуть використовувати онлайн-каси, існує перелік видів діяльності, яким нова ККТ не знадобиться.

Застосування ККТ у 2017 році – як це буде

Покупець приходить до магазину за покупкою, касир сканує шріх-код на упаковці, фіскальний накопичувач, що знаходиться всередині ККМ, зберігає чек, підписує його фіскальною ознакою, і відправляє дані по чеку ОФД. Оператор фіскальних даних обробляє інформацію, відправляє відповідь назад касі, а дані щодо чеку у ФНП.
Далі покупець отримує чек, або 2 чека за бажанням (один паперовий та один електронний, на пошту або телефон)

Тому відповідно до закону 54-ФЗ всі точки продажу обов'язково повинні бути підключені до інтернету.
Але варто зазначити, що швидкість пробивання чека не буде залежати від швидкості інтернету, дані будуть передаватися паралельно і навіть якщо мережа пропаде, то інформацію про чек в ОФД буде передано пізніше, як тільки зв'язок відновиться.

Обов'язкові реквізити чеків та БСО для онлайн-кас

Зважаючи на нові вимоги, що стосуються ККТ, з'явилися нові вимоги, які тепер пред'являються до чеків і БСО. У них обов'язково має бути така інформація:

Інформація про податкову систему продавця
- адреса сайту оператора фіскальних даних
- ознака розрахунку (прихід чи витрата)

- форма розрахунку (готівка або електронний платіж)
- сума розрахунку з окремою вказівкою ставки та розміру ПДВ
- заводський номер фіскального накопичувача
- дата, час та місце здійснення розрахунку
- найменування товарів
- номер телефону чи email покупця, якщо чек чи БСО передаються в електронній формі

Реєстрація ККМ у податковій: як зареєструвати касовий апарат за новим

Касовий апарат із передачею даних поставити на облік до податкової буде набагато простіше і швидше, ніж звичайний. Власник повинен буде лише зареєструватися на сайті податкової служби nalog.ru та залишити запит на фіскалізацію каси, далі підписати заявку своїм електронним підписом та чекати на підтвердження.

Після того, як податкова служба отримає дану інформацію, вона надішле підприємцю реєстраційні дані, а в апарат внесуться дані щодо фіскалізації. Тепер не потрібно буде відвідувати ФНП особисто з контрольно-касовим апаратом, а також укладати договір із ЦТО.

Вартість онлайн-каси

Після того, як закон офіційно набув чинності, стало зрозуміло, що застосування онлайн-ККТ для бізнесу стане обов'язковим. Давайте розберемося, скільки коштує онлайн каса і з чого складатиметься вартість найбюджетнішої онлайн ККТ:

1. Фіскальний реєстратор - виробники кажуть, що вартість фіскальних реєстраторів з фіскальним накопичувачем не перевищуватиме вартість звичайних. Візьмемо до уваги мінімальну ціну 20 000 руб. Комплекти модернізації коштуватимуть у середньому від 5 до 15 тисяч рублів.

2. Договір з Оператором Фіскальних Даних коштуватиме 3 000 рублів на рік.

3. Послуги ЦТО офіційно більше не потрібні, не будемо їх брати до уваги.

4. Касове ПЗ - тут вартість може кардинально відрізнятися, але ми візьмемо в середньому 7000 руб. за одну онлайн-касу.

Тим самим ми вирахували, що мінімальна вартість переходу на онлайн-каси використовуючи ПЗ та фіскальний реєстратор вийде близько 37 000 рублів (використовуючи комплекти модернізації, можна заощадити до 10 тисяч рублів). Але якщо розглянути традиційні POS-термінали, то вартість одразу зросте щонайменше вдвічі.

Перехід на онлайн-каси з 2017 року: етапи та терміни

1. Для тих підприємців, кому було дозволено не застосовувати ККТ, передбачено відстрочку до 01.07.2018 року.
2. Також відстрочку до 1 липня 2018 року отримали вендінгові компанії.
3. Крім цього, у законі є список видів торгівлі, в яких дозволено не застосовувати касову техніку онлайн.
4. Усі, хто не потрапив до 3 пунктів, описаних вище, зобов'язані застосовувати онлайн-каси з 1 липня 2017 року. А з 1 лютого 2017 року вже неможливо зареєструвати касу старого зразка.

Чи можна зараз купити онлайн ККТ?

Нова контрольно-касова техніка зараз активно продається, але варто зауважити, що техніка старого зразка, яка була зареєстрована до 01.02.2017, зможе без проблем використовуватися до 01.07.2017. Але будьте обережні, не відкладайте покупку онлайн-каси на останній термін, експерти прогнозують дефіцит касової техніки у 2017 році та купити онлайн ККМ швидко не вийде.

ККМ з онлайн-передачею даних: штрафи з 2017 року

За незастосування ККТ чи неправильне застосування контрольно-касової техніки загрожують штрафи:
1. ККТ відповідає вимогам - 10 000 рублів.
2. Чек не відправлений покупцю – 10 000 рублів.
3. Торгівля без ККТ – 30 000 рублів.

У чому суть закону про онлайн-каси?

Відповідно до нової редакції 54-ФЗ «Про застосування контрольно-касової техніки» починаючи з 01.07.2017 р. усі торгово-сервісні підприємства при розрахунках у мережі інтернет повинні застосовувати онлайн-касу для забезпечення передачі інформації про розрахунки у ФНП в режимі онлайн.

Як відомо, саме касовий чек – це доказ здійснення покупки, тобто, публічного договору купівлі-продажу, підтвердження отримання продавцем коштів від покупця. Відповідно до вимог чинного законодавства РФ, у всіх ІП та організацій, що працюють у сфері послуг та продажів, повинна бути контрольно-касова техніка (далі за текстом ККТ).

ККТ дозволяють податковим органам контролювати виторг платників податків, відштовхуючись від даних, збережених у фіскальній пам'яті ККТ, щоб коректно обчислити суми для виплат до бюджету. У 2016 році офіційно було прийнято поправки до Федерального закону 54 (далі за текстом 54-ФЗ). Вони наказують з 2017 року суттєво посилити правила видачі чеків та трансформувати сам порядок взаєморозрахунків.

Поправки до 54- ФЗ: як Усе починалося?

Проект передбачуваних змін до чинного закону про контрольно-касову техніку вперше з'явився 29 березня 2013 року, ініціатором виступило Міністерство фінансів РФ. Пояснювальна записка дає знати, що основні цілі:

• Реалізація автоматизованої системи, яка покликана контролювати доходи платників податків-підприємців.
• Кроки у бік захисту прав споживачів, оскільки покупцям надсилатиметься електронний дублікат чека на електронну пошту.

Закон критикували ще на етапах опрацювання. Він не сподобався багатьом правознавцям та юристам, але в результаті він набув такої форми, яка є сьогодні через поправки в рамках публічних слухань.

Щоб підтвердити ефективність закону, його апробували в кількох регіонах у рамках експерименту з використанням нової ККТ. Протягом півроку, починаючи з 1 серпня 2014 року по 1 лютого 2015 року, особи, які побажали брати участь у випробуванні нововведень, працювали за запропонованою законом схемою.

Результати показали, такі зміни мають позитивний характер, і після низки незначних доробок з урахуванням отриманого практичного досвіду, проект перенаправили у Думу.

Остаточну версію закону було прийнято 15.07.2016, на перехідний період відводиться 2 роки. За цей час усі організації та підприємства торгівлі повинні купити (орендувати) нову ККТ або модернізувати наявні ККМ, щоб вони відповідали прийнятим нововведенням.

Специфіка порядку застосування з 2017 року

Чим гарні прийняті виправлення? Тим, що роблять процес максимально деталізованим. Якщо раніше покупка фіксувалася через контрольну стрічку з дублюванням на ній усіх сум, що «пробиваються» касиром і самого касового чека, то зараз все набагато простіше та зручніше. У сучасних кас існує вбудована пам'ять разом із підключенням до комп'ютера (Інтернету), тому всі суми, що надходять до каси, будуть гарантовано зафіксовані та збережені безпосередньо в самому пристрої, як і в касовій книзі, що заповнюється касиром.

Якщо раніше представники податкових органів у рамках перевірок займалися звірянням даних з касової книги та з фіскальної пам'яті, то новий порядок змінив схему, оскільки до неї домагалися ще 2 «гравці»:

• Оператор фіскальних даних (далі за текстом ОФД)

Серед інших важливих особливостей варто відзначити обов'язкове підключення всіх кас до інтернету, при цьому фіскальна пам'ять знаходить заміну в обличчі фіскального накопичувача. Такий більш технологічний удосконалений пристрій може шифрувати всі отримані відомості та передавати їх ОФД. Щоб зрозуміти, як це працює, уявимо ситуацію, що рядовий покупець прийшов у продуктовий магазин, вибрав товари, які хоче придбати та підійшов до каси. Як розвиватимуться події?

Важливий момент полягає в тому, що покупець дає реквізити для надсилання електронного чека до того моменту, як він буде пробити. Операція здійснюється дуже швидко, практично за частки секунди.

Як виглядатиме новий касовий чек?

Ухвалений закон чітко визначає, що чек тепер теж відрізняється від колишнього. Наприклад, він матиме QR код для ідентифікації на сайті Податкової та ОФД. Плюс до всього, на чеку обов'язково повинні бути такі відомості:

• Дата і час пробивання чека,
• ПІБ касира,
• Номер чека за зміну,
• Назва, ІПН, адреса організації,
• Тип операції (прихід/повернення),
• Найменування товару чи послуги,
• Ставка ПДВ щодо кожної проданої позиції,
• Ціна за одиницю, кількість та вартість,
• Сума ПДВ за кожною ставкою,
• Внесені кошти,
• Готівковий або безготівковий розрахунок,
• Фіскальний номер чека,
• Номер ККТ та ФН,
• Назва ОФД, який здійснює передачу даних,
• Сайт ОФД для перевірки чека покупцем.

Тобто захист прав споживача тут виражений у тому, що навіть у разі втрати паперового чека, завжди можна легко довести сам факт здійснення покупки, замовлення послуги через дублікат. Що стосується основного завдання контролю грошових потоків, то це допоможе у виході з тіні ряду сегментів.

А як бути із торгівлею через Інтернет? Вона також обов'язково супроводжуватиметься видачею чеків покупцеві, і всі фінансові операції стануть максимально прозорими, адже відомості негайно направляються до ІФНС через ОФД.

ОФД: важливі аспекти

Можна з упевненістю сказати, що ОФД – це якісно новий об'єкт у фінансовому світі, який став проміжною ланкою між 3 об'єктами:

• податковим органом;
• продавцем;
• Споживачем.

Примітно, що оператором може стати будь-яка організація. Для цього достатньо отримати відповідний дозвіл від ФНП на обробку всіх даних з онлайн-кас, підключених до інформаційно-електронної БД.

Звичайно, діяльність такого плану обов'язково здійснюється юридичними особами з відповідним технічним оснащенням для твору в режимі online якісної обробки кожного чека, що пробивається апарат ККТ. Нарешті, слід гарантувати, що дані захищаються криптографічними методами і не можуть бути перехоплені третіми особами на сервер ОФД.

Хто і коли зобов'язаний перейти на « розумні» каси?

Зміни у законодавстві пов'язані безпосередньо з:

• новими порядками та установками у сфері надання послуг та продажу товарів з використанням ККТ,
• з додатковими та дуже відчутними витратами.

Логічно, що перехід має бути поетапним для мінімізації збитків з боку підприємців. Починаючи з безпосереднього моменту набрання поправок у свою законну силу, за продавцями було закріплено право на початок робіт, пов'язаних з оснащенням своїх кас новим обладнанням. Старі ККТ при цьому без перешкод знімалися з обліку, а нові реєструвалися знову.

Перехідний період завершився в лютому 2017 року, і з цього моменту ІФНС почала здійснювати реєстрацію та ставити на облік виключно нову ККТ, яка може гарантувати передачу фіскальних даних у режимі online!

Потрібно визнати, що серед плюсів усіх цих метаморфоз є один, найпомітніший. Щоб зареєструвати ККТ, не потрібно особисто відвідувати податкову. Цілком можна обійтися заходом на сайт і здійснення ряду простих маніпуляцій, якщо є ЕЦП. Більше того, канули в Лету договори обслуговування ЦТО.

Аж до 1 липня 2017 року підприємці можуть, як і раніше, використовувати старі каси, але, як тільки настане «година Х», у всіх торгових точок та інтернет-магазинів повинні бути онлайн-каси, і тільки вони можуть застосовуватися в рамках співпраці з населенням. Чи є винятки? Так, і вони стосуються віддалених місцевостей у РФ, де є низка труднощів із Всесвітнім павутинням, та їх перелік встановлено окремо. Також усі нововведення почнуть діяти на наступні категорії підприємців лише з 1 липня 2018 (!) року:

• Хто сплачує вартість фіксованого патенту?
• Для тих, хто надає послуги, які передбачають видачу бланків суворої звітності.
• Коли торгівля здійснюється у вигляді торгових автоматів (сфера вендингу).
• Підприємці, які працюють у системі оподаткування ЕНВД.

Для того, щоб визначити, чи необхідна Вам онлайн-каса на сайті податкової, можна пройти спеціальний тест під назвою «ЧИ ПОТРІБНА МЕНІ КАСА?». Вам потрібно відповісти лише на кілька питань і система видасть Вам правильну відповідь.

Є чи особи, звільнені від виконання даних вимог?

Законодавець офіційно визначив список тих осіб, які можуть не перейматися тим, що описувався вище. Їм не потрібно купувати нове обладнання та оснащувати його належним чином для підключення до Інтернету. Сюди увійшли:

• Підприємства побутового сервісу (наприклад, точки ремонту взуття, компанії, що займаються виготовленням ключів тощо).
• Виробники та реалізатори товарів, що належать до народних промислів.
• Торговці газетами, морозивом, безалкогольними напоями на розлив, фрукти/овочі сезонно, що працюють в рамках ярмарків, виставок.
• Аптеки, які відкриті при медустановах.
• Фірми, які здійснюють свою діяльність у віддалених та регіонах, де є проблеми з доступом.

Порушення розпоряджень закону: якого покарання чекати?

Виникає логічне питання, чи відповідальність за порушення закону? У статті 14.5 КоАП РФ (далі всі статті будуть із цього джерела) чітко прописані всі варіанти відповідальності, тобто, так, вона є. При цьому розширено статтю не лише щодо продавців, а й ОФД. З огляду на п. 4 ст. 14.5, якщо використовується ККТ, яка не працює належним чином, порушено реєстраційний порядок або строки перереєстрації/інші умови, то порушник може «розраховувати» на:

• Попередження
• Штраф - 1500-3 000 рублів (для посадових осіб), 5000-10 000 рублів (для осіб юридичних).

У п. 6 цієї статті прописано та адміністративне покарання у разі відсутності направлення електронного дубліката чека покупцю:

• Попередження
• Штраф - 2 000 рублів (посадовій особі), 10 000 рублів (юридичній)

Тут слід відзначити особливу відповідальність для оператора:

• якщо дані були передані після отримання з ККТ;
• якщо було подано свідомо неправдиві відомості;
• якщо не було забезпечено конфіденційність.

Так, штрафи для ОФД найбільші, і вони коливаються в межах 20 000 - 1 500 000 рублів.

Важливі нюанси

• Звичайно, впровадження нових онлайн-кас закономірно науково-технічним прогресом, появою досконаліших технологій. Цілі благі, оскільки переслідується поліпшення захисту прав споживача поряд із мінімізацією податкового пресингу через перевірки. Кожен продавець сьогодні вільний отримати ЕЦП для укладання договору з ОФД віддалено, сама каса реєструється також онлайн без зайвої бюрократії у Податковій через сайт. Оскільки купівля/модернізація у разі завдадуть матеріальних збитків, передбачається надання податкового відрахування на суму 18 000 рублів кожної ККТ.
• На закінчення слід зазначити і те що, що з передачу відомостей відповідають продавці, і послатися на поганий Інтернет не вдасться. Тобто відомості про купівлю чи послугу мають бути передані у строк до 30 днів. Це означає, що запасний канал Інтернету стає майже необхідністю.
• При виникненні ситуацій, коли клієнт хоче зробити повернення товару, це відбувається в стандартному режимі, касир просто пробиває чек, який також направляється в ІФНС.

Рішення для інтернет-магазинів

Варіант 1. Встановити онлайн-касу

Плюси: На перший погляд – це найпростіше рішення

Мінуси. Однак, покупка онлайн каси - це не безкоштовне задоволення. Найдешевший контрольно-касовий апарат коштує близько 23-25 ​​тисяч рублів. Ця обставина може змусити інтернет-магазини шукати бюджетніші рішення.

Варіант 2. Приймати оплату через службу доставки

Плюси: Вам не потрібно купувати обладнання Платежі можна приймати післяплатою.

Мінуси: Багато користувачів може відлякати відсутність можливості оплати на сайті Також варто зазначити, що через накладну вартість товару зросте.

Варіант 3. Користуватися безготівковим розрахунком

Плюси: Якщо покупець переказує гроші на розрахунковий рахунок - можна обійтися і без каси, так як подібні перекази не фіскалізуються

Мінуси: Відсутність онлайн оплати на сайті – це дуже великий мінус Не кожен покупець переказуватиме гроші за допомогою інтернет-банку, оскільки це небезпечно. Покупець може переказати гроші шахраю і отримати товар. Повернути гроші у такому разі неможливо. Окрім іншого – це незаконно, юр. особа не має права приймати оплату за товар чи послугу на картку. З урахуванням усіх цих фактів стає ясно, що даний варіант спричинить суттєве падіння доходів в інтернет-магазині.

Варіант 4. Арендувати хмарну онлайн-касу

Плюси: Це найпростіший, оптимальний та популярніший варіант, тому зупинимося на цьому пункті докладніше.

Оренда каси коштує зовсім мінімальних грошей. Вам не потрібно розбиратися з важким програмним забезпеченням або наймати додаткового програміста. Достатньо звернутися до компанії, що надає подібні послуги, а інтеграцію онлайн-каси на сайт роблять програмісти з їхнього боку.

Тут виникає багато запитань: яку онлайн касу вибрати? Як налаштувати взаємодію обраної онлайн-каси та системи оплати на сайті?

Процесингова компанія Net Pay розробила спільне рішення з АТОЛ Онлайн, яке дозволить привести Ваш інтернет-магазин у повну відповідність до 54-ФЗ у найкоротші терміни. Це рішення покликане максимально спростити інтернет-магазинам процес підключення онлайн-каси.

1. Відвідувач інтернет-магазину додає товар у кошик, а потім заповнює сторінку замовлення.
2. Оплачує товар банківською карткою.
3. Після підтвердження оплати Net Pay передає платіжні дані на сервер АТОЛ Онлайн.
4. Онлайн каса АТОЛ Онлайн з фіскальним накопичувачем обробляє отримані платіжні дані, пробиває чек і спрямовує дані до ОФД.
5. ОФД інтернет-магазину надсилають покупцю електронну копію касового чека.

Схема взаємодії АТОЛ Онлайн та Net Pay

54-ФЗ диктує нові правила гри на ринку e-commerce і до них потрібно підлаштовуватись. Найбільш оптимальним рішенням орендуватиме онлайн-касу.

Як підключити касу онлайн?

Для того щоб підключити на сайт платіжну систему Net Pay з готовим обертанням по онлайн касах, Вам достатньо залишити заявку на сайті www.net2pay.ru. Наш менеджер зв'яжеться з Вами та детально проконсультує всі етапи підключення.

Для клієнтів Net Pay передбачена спеціальна (прискорена) схема підключення:

1. Ви звертаєтеся до менеджера компанії Net Pay (сайт: www.net2pay.ru).
2. Менеджер надсилає заявку до АТОЛ Онлайн на оренду онлайн-каси.
3. Спеціаліст АТОЛ Онлайн зв'язується з Вами та консультує по всіх етапах підключення.

Під новий 54-ФЗ «Про застосування касової техніки» потрапив майже весь роздріб: у 2018 році онлайн-касипоставили більшість бізнесменів. А до 1 липня 2019 року ККТ мали встановити вже практично всі - навіть підприємці на ЕНВД та ПСН.

Для відповідності новим вимогам мало просто купити техніку. Тепер чекам треба вказувати найменування товарів, це означає – потрібна касова програма, яка це вміє. Наш безкоштовний додаток Каса МійСклад підтримує це та решта вимог 54-ФЗ. Завантажте та спробуйте прямо зараз.

Онлайн-каси. Останні новини

• До 2021 року відстрочку отримали лише ІП, які реалізують товари власного виробництва, виконують роботи чи надають послуги та не мають при цьому працівників на трудових договорах.
• Кур'єрів звільнили від використання кас. Тепер достатньо показати покупцю QR-код, яким скачується електронний чек. Касу можна з собою не возити: дозволяється застосовувати її віддалено. Читайте докладні відповіді на запитання щодо нових змін.
• Підприємець має вибивати касовий чек, коли оплата надходить від фізичної особи на розрахунковий рахунок організації.
• З 1 січня 2019 року діють нові вимоги до онлайн-кас. Змінився формат фіскальних даних: нова версія ФФД – 1.05. Якщо каса була зареєстрована із зазначенням ФФД 1.0 – її потрібно було перереєструвати. Змінено і ставку ПДВ: з 1 січня 2019 - 20%. Наразі онлайн-каси мають друкувати чеки із зазначенням саме такої ставки. Докладніше про те, як переналаштувати ККТ >>
• Після отримання онлайн-платежу чек потрібно сформувати не пізніше наступного робочого дня.
• При безготівковій оплаті, якщо адреса електронної пошти чи телефону покупця невідома, потрібно роздрукувати чек і віддати його разом із товаром.
• З 1 липня 2019 року потрібно пробивати чек після оплати фізичною особою через банк.
• З 1 липня 2019 року потрібно пробивати чеки при заліку передоплати: потрібно два касові документи - при отриманні передоплати та при передачі товару.
• Якщо підприємець припиняє діяльність і це фіксується в ЄДРЮЛ та ЄДРІП, каса знімається з обліку автоматично.
• Розширено поняття розрахунків: тепер до них відноситься не тільки будь-який рух грошей у готівковій формі та безготівково, але й залік передоплати (наприклад, продаж за подарунковими картками).
• Затверджено порядок дій у разі поломки фіскального накопичувача. Тепер треба здавати зламаний ФН виробника для експертизи. Якщо поломка сталася через заводський шлюб, вона відбувається безкоштовно. Протягом п'яти робочих днів із дня поломки треба подати заяву про реєстрацію (перереєстрацію) каси з новим накопичувачем або зняття її з обліку. Якщо зі зламаного ФН вважатимуться дані, їх треба передавати у податкову протягом 60 днів.
• ІП на патенті та платники ЕНВД зобов'язані були поставити онлайн-касу до 1 липня 2019 року.
• Відстрочку до 1 липня 2021 року отримали ІП, у яких немає найманих працівників та укладених трудових договорів, та які виконують роботи /надають послуги/продають товари власного виробництва. Якщо підприємець найме працівників, він має протягом 30 днів зареєструвати нову касу.
• Податкова може оштрафувати підприємця до 50% від суми, отриманої за період торгівлі без онлайн-каси, але не менше ніж 10 000 рублів. Компаніям загрожує штраф до 100%, але не менше ніж 30 000 рублів. З 1 липня будуть також введені санкції за використання ККТ у фіктивних розрахунках: організації можуть покарати у сумі до 40 000 рублів, ІП - до 10 000 рублів. Будуть штрафи і за неправильно вказаний в чеку товар, що маркується: з компаній зможуть стягнути до 100 000 рублів, з підприємця - до 50 000 рублів. На ці суми оштрафують, якщо не вчасно передавати до податкової фіскальні дані.

Онлайн-каси почали поетапно вводити з 2016 року, але з того часу ситуація неодноразово змінювалася. Нижче – відповіді на головні питання щодо застосування нових ККТ у 2020 році.

Подивіться запис нашого семінару, на якому керівник відділу продажу МогоСкладу Іван Кирилін розповів про останні зміни до 54-ФЗ: як вибрати касу з урахуванням нових вимог, який варіант підійде інтернет-магазину, як перейти на ФФД 1.05 та ПДВ 20%.

Кого стосується нова редакція 54-ФЗ

Хто має використовувати онлайн-каси в 2020 році?

Чи потрібні онлайн-каси для ЕНВД та патенту у 2020 році?

Онлайн-каси для ЕНВД та патенту потрібні з 1 липня 2019 року. А громадське харчування та роздріб із найманими співробітниками вже використовують їх - з 1 липня 2018 року.

Чи використовуються онлайн-каси при УСН у 2020 році?

Так. Ті, хто торгує підакцизними товарами, або зайнятий у сфері громадського харчування та має найманих співробітників, ще з 2018 року мають використовувати онлайн-каси. Якщо ви цього досі не робите - Ті, хто не має працівників, отримали

Закон про онлайн-каси: як застосовувати БСО (бланки суворої звітності)?

До 1 липня 2019 року організації та ІП, які надають послуги населенню, могли видавати БСО у паперовому вигляді. Виняток зроблено лише для громадського харчування. Після цієї дати слід було перейти на електронний формат. Друкуються БСО на спеціальній ККТ – автоматизованій системі для бланків суворої звітності. Вимоги до чеків та бланків змінилися - додалися нові реквізити, наприклад, треба вказувати заводський номер фіскального накопичувача та назву ОФД. Усе

У торгові (вендингові) автомати обов'язково встановлювати ККТ?

З 1 липня 2018 року торговельні автомати мають бути обладнані ККТ. Можна використовувати одну касу для всіх пристроїв. Якщо ви – ІП без співробітників та торгуєте з використанням автоматів, ви зобов'язані використовувати ККМ з 1 липня 2019 року.

Чи потрібно було застосовувати онлайн-каси в громадському харчуванні в 2020 році?

Про нову контрольно-касову техніку

Скільки коштуватиме онлайн-каса?

Ціна нової ККТ становить, за даними Мінфіну, близько 25 000 рублів. У нас можна придбати від 16 500 руб. Всі ціни -

Чи отримають податкове відрахування ті, хто набуває нової ККТ?

Чи потрібно звертатись до центру технічного обслуговування (ЦТО) для реєстрації касового апарату нового зразка? Хто обслуговує онлайн-каси?

Як налаштовувати Мій склад для роботи з новою ККТ?

Ми надаємо налаштування роботи Мого Складу з новою касою. Якщо все одно залишаться питання – наша техпідтримка цілодобово на зв'язку та допоможе розібратися.

Чи працює точка продажу в Моєму складі при відключенні інтернету?

Так. Ви зможете пробивати чеки, всі скоєні продажі фіксуються в системі та фіскальному накопичувачі. Після відновлення зв'язку дані автоматично вирушать до ОФД.

Чи можна відправити покупцеві чек прямо з Мого Складу? У тому числі СМС-кой?

Так. Для цього в інтерфейсі продавця в Моєму складі є поля для введення контактних даних покупця.

Як бути з поверненням товару в Моєму складі за новою схемою?

МійСклад передає повернення до фіскального реєстратора. ФР автоматично надсилає ці дані до ОФД, а звідти вони надходять до податкової.

Як у Моєму складі працювати з товарами без штрих-коду, наприклад, з товарами на вагу?

Штрих-коди не пов'язані з вимогами закону 54-ФЗ, вони використовуються для зручної роботи з товарами. МійСклад підтримує пошук за найменуванням та роботу з ваговим товаром.

Більше продавців мають використовувати онлайн-каси з 2018 року. Чиновники внесли зміни до закону про ККТ та доповнили перелік тих, хто має перейти на нову ККТ. Насамперед поправки торкнулися продавців на ЕНВД та патенті.

Важлива новина:З 1 січня 2019 року компаніям буде складніше працювати із онлайн-ККТ без порушень. Через доведеться терміново переформатувати каси. Про це вже.

Кому потрібні онлайн-каси у 2018 році

Нагадаємо, що перехід на нову техніку розпочався у 2017 році. Так вже використовують каси з можливість онлайн-направлення відомостей за чеками податківцям майже всі компанії та підприємці. Винятки були для зобов'язання, за умови, що покупцю на вимогу видають документ про оплату (товарний чек, квитанція тощо). За тієї ж умови звільняли і підприємців на патенті. Це був перший етап – з 1 лютого 2017 року.

Ще більша група продавців, яким дозволили не переходити на онлайн-каси - компанії та ІП, які виконують роботи або надають послуги населенню. Вони мають право працювати без ККТ за умови видачі. Це вже був другий етап переходу з 1 липня 2017 року.

Третій етап випав 1 липня 2018 року. З цього моменту ККТ зобов'язані застосовувати компанії на ЕНВД, які ведуть діяльність у сфері роздрібної торгівлі та громадського харчування. Також обов'язок виник і у підприємці на ЕНВД чи патенті за такою самою діяльністю, але з однією умовою – у них є найманий персонал.

Компанії та ІП, які надають послуги громадського харчування та мають співробітники, також зобов'язані перейти на нові онлайн-каси з 1 липня. Але найбільше було з переходом на оновлену техніку у продавців, які застосовують під час розрахунків електронні засоби платежу (онлайн-банк, мобільний банк, електронні гаманці). Виняток - ті, хто, і ті, хто.

« Передбачалося, що з 1 липня 2018 перехід на онлайн-каси завершиться, але деяким бізнесменам дали відстрочку до 1 липня 2019 року. Хто має перейти на онлайн-каси вже з 1 липня 2018 року, а хтось може відкласти перехід ще на рік, дивіться у таблиці.»

Важливо: ФНП скасовує податкову звітність

Підприємців на УСН, які застосовують онлайн-каси, звільнять від подання податкової звітності. Це новий грандіозний проект, який запускає ФНП. Ми з'ясували подробиці.

Перехід на нові правила роботи буде поступовим. Завершити його планують не раніше ніж 2020 року. Перші, кого звільнять від податкової звітності – підприємці на ССП з об'єктом доходи, які ведуть роздрібну торгівлю. За ними найпростіше простежити ланцюжок контролю за товаром, зазначили у ФНП. Якщо експеримент пройде успішно, до нього підключатимуть компанії.

Як деякі хімічили зі старими касами

Найпростіший і найдешевший спосіб, який використовували деякі продавці, — не пробивати чеки чи видавати покупцям чекові сурогати. На вигляд той самий чек, тільки пробитий він на касі, яка не перебуває на обліку в ІФНС, хоча на ній і наклеєна марка «ЕКЛЗ». Несумлінні співробітники ЦТО могли за 500 руб. «забути» наклеїти на касу захисну марку-пломбу, щоб продавець міг вийняти ЕКЛЗ та пробивати чеки безконтрольно.

Більш складний і дорогий спосіб перепрошувати касу. Наприклад, встановити програму, завдяки якій одні чеки реєструватимуться на ЕКЛЗ, а інші ні. Як «корисний» придаток до «шкідливої» програми іноді пропонувався додатковий технічний пристрій. Наприклад, прихована кнопка під ногою касира. Натиснув кнопку – і чек не зареєструвався. За злом ККТ просили 20000-30000 руб.

Чи вдасться нахімічити у нових ККТ

Звичайно, знайдуться умільці, які намагатимуться зламувати і онлайн-ККТ. Але зробити це буде набагато складніше, оскільки змінилася техніка захисту інформації. Якщо не заглиблюватися в терміни, можна сказати, що обдурити фіскальний накопичувач в рази важче, ніж ЕКЛЗ. Моделі кас потрапляють до реєстру ФНС після того, як пройдуть три стадії перевірки, одну з яких проводять за відкрито опублікованою методикою. За тим, щоб компанія надсилала до ФНП достовірні відомості, стежать ОФД. Підключиться народний контроль. Для цього ФНП вже розробляє додаток для смартфонів, який за секунди визначить, що в руках у покупця — справжній чек або грамота фількіна.

Що особливого в ККТ, дивіться на схемах та таблицях.

Як працювати з електронними касами

ФНП відповідає про онлайн-каси

У законі є пільги для підприємств із важкодоступних, віддалених та віддалених місцевостей. Чиновники відповіли, .

Податкові органи при реалізації контрольних функцій у сфері застосування контрольно-касової техніки (далі – ККТ) орієнтуються на застосування ризик-орієнтованого підходу, який в умовах чинної нормативної бази дозволив з 2011 по 2015 рік знизити кількість перевірок з 278 до 173 тисяч або на 38% і одночасно підвищити їхню результативність з 54 до 86 відсотків.

Разом з тим, сучасний рівень розвитку технологій дозволяє суттєво спростити чинний порядок та одночасно підвищити його ефективність, причому як для платників податків, так і для податкових органів, про що свідчить світовий досвід.

З метою вдосконалення чинного порядку – затратного, трудомісткого та адміністративно незручного – було запропоновано ідею його реформування на основі застосування сучасних автоматизованих систем.

З 15 липня 2016 року набрав чинності Федеральний закон № 290-ФЗ «Про внесення змін до Федерального закону «Про застосування контрольно-касової техніки при здійсненні готівкових грошових розрахунків та (або) розрахунків з використанням платіжних карток» та окремі законодавчі акти Російської Федерації» .

Закон передбачає такі основні положення:

1. Передача інформації про розрахунки через операторів фіскальних даних у ФНП Росії.
2. Можливість здійснення всіх реєстраційних дій із ККТ та іншого юридично значущого документообігу з питань застосування ККТ через особистий кабінет на сайті ФНП Росії.
3. Виготовляє касові чеки та бланки суворої звітності виключно касовими апаратами з можливістю їх направлення в електронній формі на абонентський номер або електронну пошту покупця. Бланк суворої звітності прирівняний до касового чека.
4. Застосування касових апаратів для надання послуг, а також платниками єдиного податку на поставлений дохід та патент.
5. Застосування фіскального накопичувача (аналог електронної контрольної стрічки захищеної) з можливістю його самостійної заміни 1 раз на 3 роки платниками ЕНВД та патенту, а також сфери послуг. Граничні терміни застосування фіскального накопичувача не обмежені законом.
6. Технічне обслуговування не обов'язково для реєстрації касового апарату у ФНП Росії.
7. Експертиза вироблених касових апаратів та технічних засобів операторів фіскальних даних.
8. Поекземплярний облік ФНП Росії вироблених касових апаратів та фіскальних накопичувачів у формі реєстрів.
9. Можливість застосування ККТ в автономному режимі за певних умов.
10. Нові форми контрольних заходів, можливість запиту у банках інформації за рахунками під час оперативних перевірок.
11. Плавний та поетапний перехід до нового порядку застосування ККТ. Так, з 15 липня 2016 року передбачено можливість добровільного переходу на новий порядок, з 1 лютого 2017 року реєстрація ККТ здійснюватиметься лише за новим порядком, а з 1 липня 2017 року старий порядок припинить свою дію. При цьому у підприємств сфери послуг, власників торгових автоматів, а також осіб, які застосовують патент та ЕНВД, тобто для малого бізнесу, який не був зобов'язаний застосовувати ККТ, буде цілий рік для переходу на новий порядок, для них він стає обов'язковим. липня 2018 року.

Основні положення пропонованої системи – це:

1. Передача інформації про розрахунки в електронному вигляді на адресу податкових органів через оператора фіскальних даних.
2. Електронна реєстрація ККТ без відвідування податкового органу та без фізичного надання ККТ.
3. Побудова системи гарантованого виявлення порушень на основі автоматизованого аналізу інформації про розрахунки, виявлення зон ризику вчинення правопорушень та проведення точкових результативних перевірок.
4. Залучення покупців у цивільний контроль.

Для апробування запропонованої технології було проведено експеримент відповідно до постанови Уряду РФ від 14.07.2014 № 657 «Про проведення у 2014 – 2015 роках експерименту…» із застосуванням технології передачі інформації про розрахунки на адресу податкових органів.

Цілі експерименту – визначення для організацій та індивідуальних підприємців фінансової ефективності та зручності застосування технології передачі інформації, а також технічних можливостей експлуатації ККТ та технології передачі інформації.

Експеримент проведено протягом шести місяців з 1 серпня 2014 року у чотирьох суб'єктах Російської Федерації: у Москві, Московській області, Республіці Татарстан та Калузької області.

Експеримент показав як фінансову ефективність технології передачі інформації про розрахунки для організацій та індивідуальних підприємців під час переходу на запропонований порядок застосування ККТ, так і зручність застосування такої технології. При цьому доведено технічні можливості експлуатації технології передачі інформації про розрахунки.

В експерименті брали участь платники податків різного виду та масштабу діяльності: як великі роздрібні мережі, так і індивідуальні підприємці. При цьому нарівні з платниками податків, які зобов'язані застосовувати ККТ, в експерименті взяли участь платники податків, які не зобов'язані застосовувати ККТ, наприклад, що працюють у сфері надання послуг.

Експеримент завершено 1 лютого 2015 року, проте на прохання платників податків – учасників експерименту постановою Уряду РФ від 03.06.2015 № 543 їм надано право реєструвати ККТ та працювати за новою технологією до кінця 2015 року. Постановою Уряду РФ від 22.12.2015 № 1402 учасникам експерименту надано право застосовувати ККТ за новою технологією до кінця 2016 року.

На сьогоднішній день до апробованої технології підключено 3,5 тисяч одиниць касової техніки, пробито 50 млн. чеків на суму 40 млрд. рублів.

Які переваги дає нова технологія? Насамперед вона дозволяє сумлінному власнику ККТ:

1. зменшити щорічні витрати на ККТ;
2. отримати інструмент, за допомогою якого він зможе в режимі реального часу стежити за своїми оборотами, показниками та краще контролювати свій бізнес;
3. мати можливість через сайт ФНП Росії зареєструвати ККТ без її фізичного надання до податкового органу;
4. застосовувати у складі ККТ сучасні електронні пристрої – мобільні телефони та планшети;
5. позбавитися перевірок, оскільки оперативне отримання інформації про розрахунки забезпечує відповідне середовище довіри;
6. працювати в умовах чесного конкурентного бізнес-середовища за рахунок припинення можливості недобросовісних платників податків незаконно мінімізувати свої податкові зобов'язання та нечесно отримувати конкурентну перевагу.

1. отримати електронний чек у оператора фіскальних даних та (або) у своїй електронній пошті;
2. самостійно швидко та зручно перевірити легальність касового чека через безкоштовний мобільний додаток та у разі виникнення питань тут же направити скаргу до ФНП Росії.

З точки зору держави очікується легалізація роздрібної торгівлі та сфери послуг та, відповідно, збільшення податкових надходжень, а також оптимізація трудовитрат за рахунок переходу на електронну реєстрацію та зосередження уваги податкових органів на зонах ризиків.