Документи необхідні відкриття ип. Відкриття ІП: покрокова інструкція

Державна реєстрація фізичної особи як індивідуального підприємця здійснюється у податковому органі за місцем її проживання, тобто місцем постійної реєстрації, зазначеним у паспорті. У Москві держреєстрацію ІП здійснює лише Податкова інспекція №46, розташована за адресою: м. Москва, Похідний проїзд, домоволодіння 3, будова 2.

Реєстрація ІП відбувається простіше, ніж реєстрація ТОВ, але також є багато нюансів, через які податковий інспектор має право відмовити вам у реєстрації ІП та винести відмову за найменші допущені помилки у складанні заяви на реєстрацію та складання пакета необхідних документів. Допущені помилки можуть бути допущені в будь-якому розділі заяви на реєстрацію ІП, це можуть бути помилки у класифікаторі адрес, загальноприйнятих скороченнях, неіснуючі коди КВЕД тощо.

У разі винесення відмови від реєстрації сплачене мито за реєстрацію не повертається, також ІФНС 46 не повертає пакет документів, тому для повторного подання документів на реєстрацію доведеться знову сплатити державне мито, наново безпомилково скласти заяву за формою № Р21001 та підготувати всі необхідні документи.

Для реєстрації ІП у 46 податковій потрібно підготувати такі документи та відомості

• Визначитись з майбутньою системою оподаткування. У Москві можна застосовувати такі системи оподаткування – УСН-6%, УСН-15%, ОСНО чи ПСН. При виборі ССП необхідно підготувати заяву в 3-х примірниках;

• Визначитись з видами економічної діяльності вашої майбутньої компанії та в класифікаторі вибрати необхідні коди КВЕД. Уважно прочитайте інструкцію щодо заповнення - порядок розміщення кодів, мінімальну кількість цифр у коді та необхідну кількість кодів КВЕД;

• Визначити та вказати в заяві основний код КВЕД, на який проходитиме понад 60% від виручки;

• Безпомилково скласти заяву на реєстрацію ІП за формою № Р21001;

• Зробити копію паспорта у розгорнутому вигляді та сторінки з пропискою;

• Зробити копію ІПН;

• Сплатити державне мито у розмірі 800 рублів за реєстрацію ІП і прикласти до документів, що подаються. У Москві державне мито можна сплатити в терміналі ІФНС 46.

Завіряти документи для реєстрації ІП не потрібно, після підготовки документів слід з'явитися до органу реєстрації та подати документи інспектору на реєстрацію. При собі мати вищезгадані документи та оригінали (паспорт та ІПН). Під час приймання документів інспектор видасть Вам на руки розписку про прийом документів та вкаже в ній дату видачі готових документів. Термін реєстрації ІП у податковій – 3 робочі дні. У призначену дату необхідно з'явитися до податкової та отримати реєстраційні документи.

Реєстрація ІП у фондах

Реєстрація ІП у ПФР відбувається автоматично, податкова інспекція самостійно здійснює постановку на облік до пенсійного фонду, а повідомлення протягом двох тижнів надішлють вам поштою, тому вам їхати до фонду не обов'язково.

Вам тільки залишається зробити друк для вашого ІП, відкрити розрахунковий рахунок у банку та можна починати вести підприємницьку діяльність. Ви можете відкрити розрахунковий рахунок у нашому банку-партнері, у цьому випадку термін відкриття рахунку буде скорочено, а процедура значно спрощена.

Допомога у реєстрації ІП

Щоб уникнути ризику відмови, втрати держмита та для економії часу звертайтеся за допомогою до реєструючих компаній. Вартість реєстрації ІП у Москві в ІФНС 46 під ключ складає 4 800 рублів , ця вартість вже включає держмито, отримання кодів статистики, виготовлення друку на автоматичній основі, спільну подачу та отримання документів.

Звернувшись до компанії БУХпрофі, ви економите свій час, т.к. немає необхідності відвідувати офіс і витрачати час, всі документи надаються електронною поштою, всі документи для реєстрації готуються юристами компанії, у вас не буде головного болю з визначенням кодів ЗКВЕД і т.д., і вже наступного дня спільно зі спеціалістом компанії зустрічаєтеся в податкової інспекції та подаєте документи на реєстрацію. Після реєстрації ІП ви отримуєте у податковій готові документи та укомплектовану папку з документами, а також друк на автоматичному оснащенні, коди статистики та пам'ятку зі сплати податків та ведення бухгалтерського обліку.

Для реєстрації необхідно

Відновлення.Записав кілька відео для початківців та додав до цієї статті. Про те, що таке податкові та наглядові канікули, відповіді на часті запитання тощо. Особливу увагу зверніть на відео про відстрочку онлайн-кас для ІП без співробітників, які надають послуги або продають товари власного виробництва. Не полінуйтеся, подивіться =)

Доброго дня, майбутні ІП!

Настав 2020 рік, і я вирішив оновити статтю з відкриття ІП для тих, хто хоче стати підприємцем. Чому я регулярно оновлюю цю статтю?

Все просто. Справа в тому, що щороку з'являються нові закони, виникають деякі нюанси тощо. Грубо кажучи, якщо Ви прочитаєте десь статтю з відкриття ІП двох-трьох років, то швидше за все наробите помилок при реєстрації ІП. А то й зовсім Вам відмовлять у податковій після перевірки документів, які Ви віднесете туди…

Ось і 2020 року відбудуться деякі зміни, про які потрібно знати. Про них і поговоримо у цій статті

1. Варто зазначити, що зміни у процедурі відкриття у 2020 році більше пов'язані з тим, що майбутніх підприємців дедалі частіше перенаправляють на реєстрацію ІП із податкових інспекцій до так званих МФЦ (багатофункціональних центрів). Цей тренд спостерігається останні три роки, так що не дивуйтеся, якщо вас з податкової інспекції відправлять до МФЦ. Відмінності під час реєстрації ІП будуть мінімальними, якщо порівнювати з реєстрацією через податкову. У деяких моментах навіть зручніше.
2. За підсумками реєстрації документи надсилатимуться в електронному вигляді, на вашу електронну пошту. Щоправда, це правило діє ще з 29 квітня 2018 року. Зручно, не треба двічі ходити до інспекції (або до МФЦ). Тому, не забудьте в заяві Р 21001 вказати свою правильну емайл-адресу.
3. Все-таки трохи торкнемося 2019 рік. Для тих ІП на УСН, які реєструвалися у грудні 2019 року (або реєструватиметься у грудні 2020 року), . Але про цю зміну читайте наприкінці статті (а також перегляньте відео). Важливий момент, до речі, про який мало хто пам'ятає. Зверніть на це особливу увагу! Фактично, йдеться про те, що знову змінили терміни подання першої декларації щодо УСН для тих, хто відкриває ІП на УСН у грудні. Це дуже важливо!
4. Якщо зробите помилку під час заповнення документів і вам відмовить у реєстрації ІП, то повторно держмито платити не потрібно (раніше платили). Але на повторне складання документів дається лише одна безкоштовна спроба і три місяці.

Про інші нововведення на 2020 рік читайте наприкінці статті. Наприклад, вже давно говорять про відміну податкових декларацій для ІП на УСН «доходи» (УСН 6%), але за обов'язкової умови застосування онлайн-каси.

І, найголовніше, якщо захочете обрати ЕНВД та ПСН, то починаючи з 1 січня 2020 року для цих двох систем оподаткування діють серйозні обмеження. А ЕНВД взагалі хочуть скасувати з 1 січня 2021 року.

Але про це все ми поговоримо наприкінці статті та у коментарях

Щоб не вносити плутанину в уми читачів =), я їх виніс окремим блоком наприкінці статті. Також розглянемо найчастіші питання від новачків.

У ній я розглядаю кожен етап відкриття ще детальніше і ретельніше:

З прикладами оформлення потрібних документів та відповідаю на багато питань, які не розглянуті тут.

Отже, приступимо, нарешті

Насправді процедура реєстрації ІП досить проста, але потребує уважності на кожному кроці. Досить зробити помилку на якомусь етапі, і доведеться знову бігати з папірцями по бюрократичному колу =). Але з цією процедурою зможе розібратися КОЖНА людина.

І зовсім немає жодного сенсу платити стороннім компаніям, які беруть із людей по 4-6 тисяч за цю примітивну процедуру. Тому уважно прочитайте цю статтю, щоб зрозуміти, наскільки це просто! Я постараюсь усі етапи процедури відкриття описувати максимально ясно та зрозуміло.

Ось і розглянемо тезно кожен крок у цій статті.

Крок №1: Ви повинні ясно розуміти, чим займатиметеся. І підібрати відповідні коди діяльності з КВЕД

Справа в тому, що для кожного виду підприємницької діяльності чиновники вигадали так звані коди з КВЕД (Загальноросійський Класифікатор Видів Діяльності). Грубо кажучи, для КОЖНОГО виду підприємницької діяльності існує унікальний код з КВЕД.

Наприклад, Ви вирішили відкрити перукарню та баню при ній =). Тоді Вам необхідно вказати при відкритті відповідний код КВЕД.

Приклад коду з КВЕД-2 для перукарів

Приклад коду з КВЕД-2 для тих, хто хоче відкрити баню =)

І так для кожного виду діяльності, яким Ви займатиметеся, потрібно підібрати свій код за цим довідником.

У ІП-початківців відразу виникає питання про те, де взяти ці незрозумілі коди по КВЕД.

І ось тут нас чекає перша невелика проблема. Справа в тому, що з 1-го січня 2017 року запровадили НОВИЙ довідник за кодами КВЕД, який називається “КВЕД-2”. На двох картинках вище наведені коди саме з КВЕД-2.

Тому тепер при виборі кодів діяльності в 2020 р. (і в наступні роки) використовуємо тільки КВЕД-2!

Отже, на цьому кроці Ви повинні підібрати кілька видів діяльності з КВЕД, які і використовуватимете. Не потрібно прописувати їх за 100-200 штук. Ви завжди після відкриття ви можете видалити або додати нові види діяльності після реєстрації. Для цього достатньо подати заяву до своєї податкової інспекції (ця процедура є безкоштовною).

Причому Вам потрібно вибрати ОСНОВНИЙ вид діяльності з ОКВЕД. Це один код, який буде головним, який загалом описує те, чим займатиметься ІП. Також Вам потрібно підібрати ДОДАТКОВІ коди діяльності по ОКВЕД. Наприклад, для перукаря, логічно підібрати кілька кодів, які теж належать до цієї діяльності. Думаю, що суть вам зрозуміла.

Крок №2. Потрібно відразу визначитися із системою оподаткування

Дуже часта помилка, коли майбутній ІП запускає свою справу, і не має жодного уявлення про те, скільки він має сплачувати державі податків. Відкладає це питання "на потім", а як результат, наривається на серйозні штрафи та пені.

А то й не платить податки, забувши, що він має статус ІП. Як не дивно, така ситуація також досить часто зустрічається.

Перш ніж переходити до наступного кроку, Ви повинні сісти і порахувати, яка система оподаткування буде вигідною для вас.

Мені часто пишуть питання такого змісту: “Відкриваю ІП… яку систему податків мені краще вибрати?”

При цьому, немає подробиць, немає інформації, чим він хоче займатися і.т.д. Моя відповідь дуже проста: "Поняття не маю".

А якщо серйозно, то питання досить дивне для людини, яка вирішила стати ІП. Перш ніж ставити таке питання, необхідно взяти калькулятор і хоча б приблизно розібратися з основними схемами податків:

1. УСН 15%

Дуже коротко розповім про “спрощенку” 6% та 15%:

Але для того, щоб ви не потонули поки що в надмірних деталях, коротко поясню про дві найпопулярніші системи оподаткування в Росії:

1. Це спрощена система оподаткування з ознакою «Доходи» УСН 6%

Якщо коротко, то ІП на УСН 6% платить 6% від усіх отриманих грошей.

Можете подивитися відео, в якому я розповідаю, як вважаються податки для ІП на УСН 6% у 2019 році. Незабаром запишу схоже відео, але вже на 2020 рік.

До речі, я маю невелике оглядове відео щодо внесків ІП «за себе» на 2020 рік, можете його подивитися. У ньому я розповідаю як рахувати внески «за себе» і на що потрібно звернути увагу:

Нагадую, що на мій відеоканал на Youtube можна підписатися за цим посиланням:

Але пам'ятайте, що внески до ПФР та ФФОМС тепер збирає вже податкова служба Росії (скорочено ФНП).

2. УСН 15% "Доходи мінус Витрати"

Тут уже наш ІП платить не 6% від усіх доходів, а 15% від різниці між доходами та витратами. + сплачує ті самі внески до ПРФ + ФФОМС

Отже, вважатимемо, що наш ІП вибрав такі параметри для реєстрації ІП:

1. Вибрав список кодів з КВЕД, які підходять під майбутню підприємницьку діяльність. І ще раз наголошу, що ці коди завжди можна буде додати після відкриття ІП. Тому не захоплюйтеся і підберіть не більше 10-20 штук, найнеобхідніших.

2. А як систему оподаткування він обрав УСН 6% (до речі, у мене у самого УСН 6%).

Важливо: у нашому прикладі ми вважатимемо, що наш індивідуальний підприємець відразу хоче перейти на УСН 6%.

Справа в тому, що якщо Ви просто відкриєте ІП і не напишіть заяву про перехід на потрібний режим оподаткування (УСН чи ПСН чи ЕНВД), то автоматично опинитеся на так званій ОСН. (Загальна система оподаткування).

Перебувати на ГСМ – задоволення сумнівне, прямо скажемо. Ця система досить заморочена, особливо для ІП-початківців. Крім того, на цій системі найвище податкове навантаження + багато звітності. Саме тому я наполегливо рекомендую одразу визначитися із системою оподаткування, щоб потім не мучитися на ГСМ.

Крок №3: Платимо держмито за відкриття ІП. Це потрібно зробити ДО подання документів до податкової інспекції!

На даний момент вона складає 800 рублів.

Де взяти квитанцію на держмито і як його сплатити? Все дуже просто.

Йдемо на офіційний сайт ФНС РФ ось за цим посиланням https://service.nalog.ru/gp2.doта друкуємо квитанцію, яку потрібно сплатити у будь-якому відділенні “СберБанку”.

Тобто ще раз: йдете за посиланням вище на офіційний сайт Податкової Росії, вибираєте пункт, «Державне мито за реєстрацію ФО як ІП», формуєте квитанцію з Вашими даними для оплати через “СберБанк” готівкою.

Зверніть увагу, якщо проходите реєстрацію через МФЦ, потрібно вибрати інший пункт «Державна реєстрація ФО як ІП (при зверненні через багатофункціональні центри).

Зверніть увагу, що починаючи з 2019 року, у багатьох МФЦ перестали брати плату за держмито під час реєстрації ІП. Рекомендую уточнити це питання до того, як подаватимете документи. Але незабаром ця практика пошириться всім МФЦ.

Потрібно лише уважно дотримуватись інструкцій на екрані, а потім роздрукувати її.

ДУЖЕ ВАЖЛИВО! У жодному разі не втрачайте цю квитанцію на оплату держмита, після того, як сплатите її! Вона нам знадобиться далі, коли складатимете пакет документів до податкової інспекції.

Повторюся, що у 2020 році переважна більшість усіх бажаючих стати ІП перенаправлятимуть на реєстрацію до МФЦ. Але в будь-якому випадку, проясніть цей момент заздалегідь, у своїй податковій інспекції, щоб сплатити за потрібний варіант держмита.

В іншому випадку, у Вас просто не приймуть документи на реєстрацію, оскільки сплачено не той варіант держмита. Якщо ж здасте документи, а в процесі їх перевірки з'ясується, що держмито було сплачено «не за адресою», то вам відмовлять у реєстрації ІП.

Якщо проходитимете реєстрацію повністю в електронному вигляді, то починаючи з 1 січня 2019 року оплачувати держмито не потрібно. Але для цього знадобиться електронний цифровий підпис та додаткове налаштування комп'ютера. Але при паперовій реєстрації мито платити потрібно.

Крок №4: Де потрібно вставати на облік як ІП? У яку інспекцію слід нести пакет документів?

Знайдіть на сайті податкову адресу інспекції, яка закріплена до адреси Вашого проживання. Нагадаю, що порядок реєстрації ІП регламентовано нормами Федерального закону від 8 серпня 2001 р. № 129-ФЗ «Про державну реєстрацію юридичних осіб та індивідуальних підприємців».

Не полінуйтеся, вивчіть цей закон і багато питань відпадуть: http://www.nalog.ru/rn53/ip/interest/reg_ip/petition/3921906/(Це сайт Новгородської Податкової, але там можна вибрати будь-який регіон РФ) Після цього зателефонуйте до своєї інспекції та уточніть, що саме в ній потрібно буде проходити реєстрацію.

На цьому етапі часто лунає приблизно ось таке питання "Я живу не за пропискою, в іншому місті. Куди нести пакет документів?"

На жаль, у законі чітко сказано, що ІП реєструється у тій інспекції, яка закріплена за ним за пропискою у паспорті. Тому доведеться робити саме так. Але Ви можете це зробити віддалено, надіславши пакет документів рекомендованим листом, з описом вмісту.

Але я все ж таки раджу це зробити при особистому візиті в інспекцію, оскільки практика показує, що при особистому спілкуванні зі співробітником податкової можуть виникнути інші питання з їхнього боку. Наприклад, питання з їхнього боку щодо оформлення самих документів або щодо складу пакету документів.

Крок №5: Які документи потрібні для відкриття ІП у 2020 році?

Для громадян Росії:

1. Паспорт громадянина РФ
2. Копія паспорта (краще відразу зробіть копії всіх сторінок. Справа в тому, що в деяких інспекціях вимагають копії саме всіх сторінок паспорта. Але не скрізь, звичайно)
3. Копія свідоцтва з номером ІПН фіз. особи (якщо є).
4. Квитанція про сплату державного мита за реєстрацію ІП.
5. Заява про реєстрацію фіз. особи як ІП за формою Р21001. Якщо заявник не здаватиме документи особисто, то заяву слід завірити у нотаріуса (засвідчити підпис заявника). В іншому випадку цього можна не робити.
6. Заява застосування УСН за формою №26.2-1 (як правильно оформити – можна підглянути знову ж таки на сайті податкової).

Для НЕ ГРОМАДЯНИЙ Росії:

Список документів у цьому випадку ВІДРІЗНЯЄТЬСЯ і раджу прочитати ось цю статтю:

6 Крок. Здаємо готовий пакет документів у податкову

Підготовлені документи потрібно здати до своєї податкової та одночасно познайомитися з інспекторами:). Звичайно, можна відправити пакет документів поштою, але я хотів би з'їздити особисто, і ознайомитися з місцем, де я часто буватиму. Після того, як здали документи ІП, у реєструвальному органі мають видати екземпляри наступних документів:

1. Розписка в отриманні документів (обов'язково візьміть її)
2. Заяви застосування УСН

Зверніть увагу, щоб на екземплярі повідомлення на застосування УСН стояв підпис співробітника ФНП, дата та друк (штамп).

Не тягніть із цим питанням! Інакше на автоматі потрапите на ГСМ!

Крок №7. Отримання реєстраційних документів

Якщо з документами все нормально, то через 3 (три) робочі дні з моменту подачі документів Вам зобов'язані видати документи, що підтверджують Ваш новий статус як Індивідуальний Підприємець.

Ось, що отримаєте в інспекції через три робочі дні:

1. Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи як індивідуального підприємця із зазначеним номером ВДРНДП (основний державний реєстраційний номер індивідуального підприємця) (з 1 січня 2017 року більше не видається. Детальніше ось тут
2. Свідоцтво про постановку на облік у податковому органі.
3. Лист запису з єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців (ЄГРІП) (див. посилання вище).

Зверніть увагу, що вам не дадуть на руки документ, що підтверджує, що ви можете користуватися УСН (спрощеною системою оподаткування)

Справа в тому, що заява на застосування УСН має повідомний характер, тому застосовувати УСН можна з дати постановки на облік. Щоб уникнути можливих проблем у майбутньому, у податковій можна запросити інформаційний лист за формою 26.2-7 про перехід на УСН.

Для його отримання до своєї інспекції необхідно подати відповідний запит.

Зверніть увагу, що починаючи з 29 квітня 2018 року ФНП та МФЦ видають документи щодо рішення про реєстрацію ІП в електронному вигляді. Тобто надсилатимуть їх прямо на електронну пошту підприємця. Тому, коли заповнюватимете заяву за формою Р21001 обов'язково вкажіть свою електронну пошту!

Крок №8. Реєстрація в ПФР та ФФОМС

Ваша інспекція надішле відомості про зареєстроване ІП до Пенсійного фонду Російської Федерації (ПФР), який зараз ще адмініструє внески до Фонду Обов'язкового Медичного Страхування (ФФОМС). Через якийсь час поштою повинні надіслати свідоцтво (повідомлення) про реєстрацію ІП до ПФР та ФФОМС.

Обов'язково збережіть його, воно Вам обов'язково потім знадобиться.

Також ці дані можна переглянути, роблячи виписку з ЄГРІП на сайті ФНП.

У випадку, якщо повідомлення про реєстрацію до ПФР не надійшло (або дані в ЄДРІП щодо ІП щодо номера до ПФР так і не з'явилися через два тижні після успішної реєстрації), то потрібно особисто надати до ПФР такі документи:

1. Лист запису з Єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців (ЄГРІП) (+Копія).
2. ІПН (+Копія)
3. Пенсійне свідоцтво (яке "зелене") + копія.

Після чого Вам повинні видати повідомлення про встановлення ІП на облік до ПФР.

Крок №9. Які бланки можуть знадобитися для цієї процедури?

Якщо Ви дочитали цю статтю, до кінця, то зрозуміли, що потрібно заповнити кілька документів + ​​зробити кілька ксерокопій документів. Вам потрібно буде заповнити:

1. Заява про реєстрацію фіз. особи як ІП за формою Р21001.
2. Заява застосування УСН за формою №26.2-1 (якщо виберете УСН, звісно).
3. Квитанція на сплату державного мита.

Як заповнити усі ці документи?

Ось за заповнення цих документів хитрі ділки беруть від 2000 до 6000 рублів за оформлення цих документів. Але повірте, що там немає нічого складного. І зовсім необов'язково платити по 6000 рублів за те, що можете зробити самі.

Часті питання від початківців ІП

Зрозуміло, що відкрити ІП та вибрати систему оподаткування – це лише початок славного шляху майбутніх мільярдерів:) І більшість новачків стикаються просто з величезною кількістю питань…

Давайте розглянемо деякі з них:

Я чув, що є податкові канікули для ІП. Як їх одержати? Які умови слід виконати?

Питання дуже часте, і щоб двічі не вставати, я записав невелике відео з цього питання:

Чи потрібна мені юрадреса для ІП?

Ні, не треба. На всіх документах буде вказана Ваша адреса прописки в паспорті. Зрозуміло, Ви можете орендувати офіс та вказувати його адресу на сайті, візитках тощо.

Але на офіційних документах, таких як: декларації, звітність до податкової, у ПФР, на актах про виконані роботи буде написано щось на кшталт “ІП Іванов Іван Іванович, м. Іваново, вулиця Іванівська, будинок 1, кв. 1”

Чи потрібна мені друк?

Ні, вона не є обов'язковою. Але все одно замовте її, оскільки це питання 300-500 рублів. Справа в тому, що багато компаній вимагають документи лише з печаткою. Це незаконно, але сперечатися з усіма такими ортодоксами – лише час гаяти.

Друк ІП не повинен реєструвати.

Чи потрібно мені оформляти собі трудову книжку, якщо я стану ІП? Чи потрібно платити зарплату?

Питання настільки часто, що я спеціально записав невелике відео:

Чи потрібний мені рахунок у банку?

Насправді рахунок у банку для ІП не обов'язковий. Багато хто примудряється роками без нього працювати, але я вважаю що так робити – не дуже правильно.

Чи можуть мені відмовити у відкритті ІП?

Так, можуть. Але при цьому мають видати письмове пояснення із зазначенням причини відмови. Але, як показує практика, більшість відмов пов'язані з неправильно оформленими документами на реєстрацію ІП.

Якщо я відкрив ІП наприкінці року, чи потрібно звітувати?

Для тих, хто відкриватиметься у грудні 2019 або у грудні 2020 року та обере ССП (спрощенку). , оскільки правила знову змінилися для деяких категорій ІП залежно від системи оподаткування. Але ця новина не стосується тих, хто відкриватиметься в інші місяці року, окрім грудня.

Чи має ІП-пенсіонер сплачувати обов'язкові страхові внески?

На жаль, жодних пільг для ІП-пенсіонерів щодо обов'язкових внесків на пенсійне та медичне страхування немає.

Чи можна одночасно бути ІП та працювати найманим співробітником в іншій компанії? Мене за це покарають? =)

Більшість обережних ІП так і починають свою справу. Спочатку поєднують, як кажуть «роботу на дядька» і пробують сили у власному бізнесі.

Загалом, так можна. Тільки треба розуміти, що Вам все одно доведеться сплачувати обов'язкові страхові внески на медичне та пенсійне страхування «за себе» як ІП у повному обсязі. Те, що за вас платить у ПФР Ваш роботодавець, не має жодного значення на розмір внесків ІП на пенсійне та мед. страхування.

І в цьому випадку дійсно можуть покарати =)

Що ще зміниться у 2020 році для ІП-початківців?

Так, уже зараз готуються нові законопроекти на наступні роки. Коротко розповім про найголовніших із них. Зрозуміло, змін у 2020 році буде набагато більше, але я виділив із маси ініціатив те, що цікавить передусім ІП-новачків.

Очікується, що скасування декларацій щодо УСН 6% відбудеться 1 липня 2020 року. Але лише для тих, хто застосовує онлайн-каси.

Вже зараз готується законопроект про продовження про наглядових канікул по 2022 рік включно. Нагадаю, що вони й досі діють, але до кінця 2020 року.

Хороша новина

Звільнили від застосування онлайн-кас ІП без співробітників, які надають послуги, виконують роботи або продають товари власного виробництва. Відстрочення надано до 1 липня 2021 року.

Подробиці дивіться у відео:

Важливо для ІП на ПСН чи ЕНВД

Починаючи з 1 січня 2020 року заборонено застосовувати ЕНВД та ПСП при торгівлі деякими групами товарів, які підлягають обов'язковому маркуванню:

Тому будьте дуже обережні при виборі ЕНВД або ПСН.

Підведемо підсумок

Насправді, запитань після відкриття ІП у вас буде море:)

Почитайте мій сайт, скористайтеся пошуком по сайту - напевно Ви знайдете відповідь на питання, що мучає Вас.

Шановні читачі!

Готово докладний покроковий посібник з відкриття ІП у 2020 році. Ця електронна книга призначена насамперед для новачків, які хочуть відкрити ІП та працювати на себе.

Вона так і називається:

"Як відкрити ІП у 2020 році? Покрокова Інструкція для початківців"

З цієї інструкції Ви дізнаєтесь:

1. Як правильно оформити документи на відкриття ІП?
2. Вибираємо коди КВЕД для ІП
3. Вибираємо систему оподаткування для ІП (короткий огляд)
4. Відповім на безліч супутніх питань
5. Які органи нагляду слід повідомити після відкриття ІП?
6. Усі приклади наведено на 2020 рік
7. І багато іншого!

Шановні читачі!

Я проаналізував усі питання, які задавалися мені за 6 років ведення блогу. І відібрав ТОП-60 найчастіших, які задають майже всі ІП-початківці.

Книжка невелика, час на читання складе приблизно 1:00. Власне, я на них відповідаю у цій невеликій електронній книзі. А називається вона ось так:

"Відповіді на найчастіші питання від ІП-початківців без співробітників"

Шановні підприємці!

Готова нова електронна книга з податків та страхових внесків для ІП на УСН 6% без працівників на 2020 рік:

"Які податки та страхові внески сплачує ІП на УСН 6% без співробітників у 2020 році?"

У книзі розглянуто:

1. Запитання про те, як, скільки і коли сплачувати податків та страхових внесків у 2020 році?
2. Приклади з розрахунків податків та страхових внесків "за себе"
3. Наведено календар платежів з податків та страхових внесків
4. Часті помилки та відповіді на безліч інших питань!

Шановні фрілансери!

Спеціально для вас готується нова електронна книга на 2020 рік, яка так і називається:

"ІП для Фрілансера у 2020 році. Які податки та страхові внески потрібно сплачувати?"

З цієї книги ви дізнаєтесь:

• Як відкрити ІП на УСН 6%
• Як і куди сплачувати податки та страхові внески у 2020 році
• Як провести угоду з клієнтом та багато іншого

Вдалого відкриття!

З повагою, Дмитро.

Як самостійно відкрити та зареєструвати ІП? Які документи потрібні для реєстрації індивідуального підприємця? Яку форму оподаткування краще вибрати?

Дорогі друзі, мене звуть Олександр Бережнов і я радий вітати вас у цій справді важливій статті.

Ви можете відкрити ІП самостійно або скористатись можливостями Інтернет-бухгалтерії « ». Використовую її сам та рекомендую своїм друзям-підприємцям.

Сам я відкривав ІП тричі і знаю всі тонкощі цієї процедури.

Більшість підприємців, починаючи свою справу, не мають у своєму розпорядженні великих коштів і намагаються відкрити його з . Тому якщо ви ще не маєте стабільного доходу, а відкриття індивідуального підприємництва для вас є скоріше процедурою для «галочки», то настійно не рекомендую поспішати з цим.

Тут ми докладно розберемо, як зареєструвати ІП та правильно вести діяльність після отримання документів про надання вам статусу індивідуального підприємця.

Перед тим, як перейду безпосередньо до суті питання «Як відкрити ІП», хочу застерегти вас:

«Перш ніж офіційно реєструвати свою діяльність, відкриваючи ІП, пам'ятайте, що цей крок накладає на людину певні адміністративні та фінансові зобов'язання»

1. Як відкрити ІП за допомогою безкоштовного онлайн сервісу

Filego допоможе фізичній особі швидко та без помилок заповнити бланки, підібрати потрібні коди КВЕД, систему оподаткування, вибрати банк для відкриття розрахункового рахунку тощо.

Почнемо з того, що найзручнішим способом реєстрації ІП є електронна реєстрація. Підготувати та заповнити документи для відкриття ІП можна через безкоштовний інтернет сервіс

Даний сайт допоможе фізичній особі швидко та без помилок заповнити бланки, підібрати потрібні коди ЗКВЕД, систему оподаткування, вибрати банк для відкриття розрахункового рахунку.

Фактично вам необхідно пройти лише 6 кроків для реєстрації ІП:

1. Заповнити форму P21001. У цьому пункті ви повинні зазначити паспортні дані фізичної особи.
2. Вибрати коди КВЕД (Загальноросійський класифікатор видів економічної діяльності) - один основний і (за потреби) один або кілька додаткових.
3. Визначитись із системою оподаткування. Сайт автоматично підбере вам спрощену систему оподаткування (УСН).
4. Відкрити розрахунковий рахунок. У цьому розділі буде перераховано кілька банків, які найбільше підходять для початкової стадії відкриття ІП.
5. Підготувати документи. Тут ви зможете вибрати найбільш зручний спосіб подачі та отримання документів та сформувати квитанції на оплату держ. мита.
6. Завантажити пакет документів.

Підготовлені бланки завантажуються у вигляді архіву у форматі zip.

Після всіх маніпуляцій вам потрібно буде сплатити державне мито та віднести документи до найближчої ФНП (або МФЦ, якщо така послуга там передбачена) вашого міста. Термін реєстрації при подачі документів у ФНП-3 дні (МФЦ - до 7-ми днів).

Після успішної реєстрації ІП на вашу електронну адресу від сервісу прийде повідомлення про те, що ви стали індивідуальним підприємцем.

2. Хто може стати індивідуальним підприємцем

За законодавством індивідуальним підприємцем може стати громадянин Російської Федерації, який досяг віку 18 років.

Важливо, що не можуть бутиіндивідуальними підприємцями державні та муніципальні службовці.

У законодавстві є ще деякі нюанси, але на практиці вони зустрічаються досить рідко, тому тут їх не озвучуватиму.

3. Які документи потрібні для відкриття ІП та як їх заповнювати

Якщо ви вирішили самостійно реєструвати ІП, вам будуть необхідні наступні документи:

1. Заява формою Р21001.
2. Квитанція про оплату держмита на 800 рублів.
3. ІПН (індивідуальний номер платника податків)
4. Паспорт заявника (у разі ваш паспорт)

Істотно спростити оформлення документів ви можете,

Використовуючи сервіс Інтернет-бухгалтерії «».

3.1. Покрокова інструкція реєстрації ІП

1. Заповнюємо форму Р21001

Примітка:

Після заповнення заяви, її необхідно прошити і проклеїти невеликим шматком паперу на кшталт книги, потім написати кількість аркушів, дату і поставити свій підпис таким чином, щоб він заходив на заяву.

Приклад прошивки документів:

2. Оплачуємо держмито у розмірі 800 рублів

3. Беремо ІПН та паспорт, робимо з них копії

4. Несемо документи до реєстраційного органу (податкову, реєстраційну інспекцію)

5. Чекаємо на 5 днів і приходимо за готовими документами про реєстрацію

У кожному регіоні реєструючий орган має свою назву, тому уточніть його, а також код, він вам знадобиться для заповнення заяви про реєстрацію ІП.

3.1.1. А тепер докладніше про кожен етап

Якщо у вас ще немає ІПН, обов'язково отримайте його у податковій за місцем проживання.

Для того, щоб почати заповнювати форму Р21001, вам необхідно визначитися з видами діяльності, якими ви плануєте займатися.

У цьому вам допоможе загальноросійський класифікатор видів економічної діяльності (КВЕД).

У заяві за формою Р21001 для реєстрації ІП подані підказки щодо правильного заповнення цифрового коду за видами діяльності.

Як приклад наведу свій витяг з ЄДРІП (Єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців).

Витяг з ЄДРІП ви отримаєте після реєстрації ІП разом із свідоцтвом про реєстрацію.

Зверніть увагу, що у виписці з ЄГРІП, як і у вас у заяві вказується група, підгрупа та вид діяльності з цифровим кодом та найменуванням самої діяльності.

Примітка:

Якщо ви здаєте документи на реєстрацію не особисто, наприклад поштою або хтось це робить за вас, у цьому випадку знадобиться нотаріальне засвідчення вашого підпису на заяві.

Після того, як ви заповнили заяву, оплачуєте держмито на 800 рублів за реквізитами, які вам дадуть у реєструвальному органі, туди ж ви складатимете документи на реєстрацію ІП.

Вітаю!Тепер ви готові до реєстрації, але дочитайте статтю до кінця, і ви зможете уникнути помилок, які роблять люди, які вперше реєструють ІП.

4. Здача документів та підводні камені при відкритті ІП. Огляд систем оподаткування

Раджу перед тим, як зареєструвати ІП, отримати консультації у професійного бухгалтера щодо вибору системи оподаткування, на якій працюватимете.

На даний момент існують 3 системи оподаткування:

1. Класична чи загальна система оподаткування (ОСНО)
2. Спрощена система оподаткування («Спрощенка»)
3. Єдиний податок на поставлений дохід (ЕНВД)

4.1. Класична чи загальна система оподаткування (ОСНО)

Тут ви сплачуватимете кілька видів податків, у тому числі ПДФО (податок на доходи фізичних осіб) та ПДВ (податок на додану вартість)

4.2. Спрощена система оподаткування («Спрощенка»)

Спрощена система оподаткування сьогодні існує двох видів, а залежність від того, яку базу оподаткування ви виберете:

• Вид бази оподаткування «Доходи». У цьому випадку ви платитимете 6% з усього обсягу доходів (виручки)
• Вид бази оподаткування «Доходи мінус витрати (прибуток 15%)». Тут ви платитимете 15% податку на різницю між доходами та витратами

4.3. Єдиний податок на поставлений дохід (ЕНВД)

Якщо ваша діяльність потраплятиме під сплату ЕНВД, то ви сплачуватимете фіксований податок за певний період, незалежно від виручки та прибутку.

Важливо!

За замовчуванням особа, яка зареєструвалася як індивідуальний підприємець, потрапляє на загальну систему оподаткування (ОСНО) .

У випадку, якщо ви збираєтеся працювати за спрощеною системою оподаткування, тоді разом із поданням документів на реєстрацію ІП вам потрібно буде подати заяву про перехід на «спрощенку».

Форма заяви про перехід на спрощену систему оподаткування (Форма №26.2-1).

Якщо діяльність, якою ви плануєте займатися, потрапляє під ЕНВД, то з моменту заняття їй вам необхідно буде подати заяву про перехід на ЕНВД за формою ЕНВД-2.

5. Що робити після реєстрації ІП

Після того, як ви отримаєте всі документи та оформите ІП, можете виготовити друк індивідуального підприємця. Для цього вам знадобиться свідчення ОГРН ІП та ваш ІПН. Сьогодні фірм, які займаються виготовленням печаток і штампів досить багато, тому виготовити друк вам не складно.

Увага!

За законом ІП може працювати без друку. Достатньо одного вашого підпису від руки на будь-яких договорах та паперах та написи «Без друку» або Б/П.

Приклад мого друку:

Пенсійний фонд

Зараз, якщо ви працюєте самостійно (БЕЗ НАЙОМНИХ СПІВРОБІТНИКІВ) Пенсійний Фонд повідомляти НЕ ПОТРІБНО! Ви встаєте НА ОБЛІК у ПФ без заяв, тобто автоматично .

Якщо ви плануєте працювати з безготівкою, тобто переказувати та приймати кошти на свій розрахунковий рахунок ІП, вам необхідно відкрити його. Зараз у будь-якому банку це зробити не складе труднощів. При виборі банку раджу орієнтуватися передусім на відсоток обслуговування рахунку.

За законом ІП має право працювати і без розрахункового рахунку.

Так що РС вам потрібно буде відкрити, якщо ви плануєте отримувати безготівкові платежі, особливо, якщо надаєте послуги/продаєте товари ЮР особам та іншим ІП.

Увага, це дуже важливо!

Наразі подавати повідомлення про відкриття розрахункового рахунку ІП у податкову та Пенсійний Фонд НЕ ПОТРІБНО!

Якщо плануєте працювати з касовим апаратом, то вам необхідно буде придбати його та поставити на облік до податкової. Перед цим також раджу проконсультуватися з хорошим юристом та бухгалтером, щоб зробити цю процедуру найбільш ефективною та менш витратною.

Після всіх вищезгаданих дій можете повноцінно вести підприємницьку діяльність, головне не забувайте вчасно звітувати і сплачувати податки. У цьому вам допоможе хороший бухгалтер, про співпрацю з яким необхідно подбати заздалегідь.

Вести бухгалтерію свого ІП ви можете через Інтернет за допомогою відповідних можливостей сервісу « ».

Шановний читачу, тепер ви маєте в своєму розпорядженні всю необхідну інформацію про те, як зареєструвати ІП самостійно і як бачите це не так вже й складно.

Тепер розберемо нюанси ІП.

6. Плюси та мінуси організаційно-правової форми «індивідуальне підприємництво». Права та обов'язки ІП

З моменту отримання свідоцтва ОГРНІП (основний державний реєстраційний номер індивідуального підприємця) Ви можете займатися всіма видами підприємницької діяльності, які не заборонені законом. Але є й винятки.

Наприклад, ІП не може займатися оптовим та роздрібним продажем алкоголю, тому, якщо ви вирішили відкрити продуктовий магазин і продавати там спиртне, то доведеться реєструватися як юридична особа.

Це обмеження найчастіше зустрічається практично. Повний список видів діяльності, якими заборонено займатися індивідуальним підприємцям, ви можете завантажити нижче:

6.1. Плюси та мінуси організаційно-правової форми ІП

Тут торкнуся основних плюсів та мінусів ІП, сподіваюся, що це розширить ваш кругозір та допоможе краще усвідомлювати себе у статусі індивідуального підприємця.

6.1.1. Плюси:

1. Простота реєстрації

ІП відкрити досить просто навіть не вдаючись до допомоги сторонніх консалтингових фірм.

Можу з упевненістю сказати, що якби я зараз пішов відкривати ІП, то вся процедура з урахуванням підготовки документів та стояння у черзі на їхню здачу до податкової у мене пішло б приблизно 2-3 години.

2. Відносно м'які штрафні санкції

Індивідуальних підприємців практично не перевіряють контролюючі органи, до них набагато менше вимог щодо дотримання різних стандартів та вимог при веденні комерційної діяльності. Найпростіша та нечисленна звітність. Відповідно і штрафи в середньому у 10 разів менші, ніж для юридичних осіб. Тут не вдаватимуся в подробиці, просто, щоб ви знали:

З погляду ведення підприємницької діяльності, ІП – «найщадніша» форма ведення підприємницької діяльності в усіх відношеннях.

3. Велика гнучкість у роботі

Також із плюсів такої організаційно-правової форми, як ІП можна виділити те, що вся виручка належить саме індивідуальному підприємцю, тобто в даному випадку вам. Відповідно, ви можете розпоряджатися цими грошима відразу після їх отримання на свій розсуд на відміну від ТОВ.

Також індивідуальний підприємець має право працювати без друку, у разі на договорах та інших документах він ставить свій підпис і пише «Б.П.», що означає «без друку».

ІП має право не мати розрахункового рахунку в банку, працюючи з готівкою. Тоді йому може знадобитися касовий апарат або бланки суворої звітності (БСО), але це в тому випадку, якщо ІП працює на спрощеній або загальній системі оподаткування.

Якщо ж він працює на «звинуваченні», тобто сплачує єдиний податок на поставлений дохід (ЕНВД) або здійснює свою діяльність за «патентом», у цьому випадку він просто кладе в кишеню зароблені гроші, сплачуючи фіксований податок та страхові відрахування.

6.1.2. Мінуси

1. Ступінь відповідальності за зобов'язаннями

Дуже важливо!

За законодавством індивідуальний підприємець відповідає за своїми зобов'язаннями всім майном, що йому належить.

Це означає, що, якщо у вас утворилися борги в результаті зайняття підприємницькою діяльністю, то в цьому випадку в судовому порядку ваші кредитори мають право отудити у вас практично все: автомобіль, банківські вклади, нерухомість (якщо вона не є єдиним житлом), інші матеріальні цінності .

Індивідуальний підприємець зобов'язаний сплачувати страхові внески до пенсійного фонду, навіть у тому випадку, якщо він не веде діяльність або навіть працює на збитки.

Наприклад, у 2013 році розмір обов'язкових страхових внесків за ІП становив 35665 рублів .

Тобто, навіть якщо ви ні копійки не заробите, що кожен місяць існування вашого ІП коштуватиме вам майже 3000 рублів.

Не забувайте, що якщо ви вестимете діяльність, то додайте до цієї суми податки, які ви будете повинні сплатити.

2. Відсутність можливості назвати свою фірму

За законом індивідуальний підприємець, як суб'єкт господарської діяльності в усіх офіційних документах може писати як назву лише своє П.І.Б.

Наприклад: ІП Іванов Н. В.

На відміну від ІП юридичні особи, наприклад ТОВ, мають назву.

Наприклад: Товариство з обмеженою відповідальністю «Пупкін та партнери»

3. Іміджевий момент

Так склалося, деякі компанії не працюють з індивідуальними підприємцями, хоча, по суті, ведення комерційної діяльності ІП і, наприклад, ТОВ не відрізняються.

Якщо ви ще не маєте досвіду ведення комерційної діяльності, то раджу почати з ІП, а далі, якщо виникне потреба, можна відкрити й юридичну особу.

Здрастуйте, шановний колега! Напевно, немає такої людини, яка б не мріяла мати свій бізнес і працювати на себе. Більшість із тих, хто переходить від мрії до дій, схиляється до того, щоб стати індивідуальним підприємцем. Процедура реєстрації ІП досить проста та зрозуміла і під силу абсолютно кожному. У цій статті наведено вичерпну покрокову інструкцію з відкриття ІП з нуля. Крім цього в матеріалах статті ви знайдете відповіді на найчастіші питання, які виникають у підприємців-початківців.

1. Хто такий індивідуальний підприємець (ІП)?

Відповідно до ст.11 ч.1 Податкового кодексу Російської Федерації, індивідуальні підприємці - фізичні особи, зареєстровані в установленому порядку та здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи, голови селянських (фермерських) господарств.

Фізичні особи, які здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи, але не зареєструвалися в якості індивідуальних підприємців з порушенням вимог цивільного законодавства Російської Федерації, при виконанні обов'язків, покладених на них цим Кодексом, не мають права посилатися на те, що вони не є індивідуальними підприємцями.

Так само, дане формулювання можна доповнити тим, що індивідуальний підприємець, на відміну юридичної особи, ні мати розрахунковий рахунок і юридичну адресу, але цілком відповідає своїм особистим майном.

Ще одне, часто поставлене питання: з скільки років можна відкрити ІП? Відповідь проста - згідно з Російським законодавством, ІП може стати громадянин Російської Федерації, який досяг віку 18 років.

Чи можна відкрити ІП, якщо офіційно працевлаштований? Так, можна, якщо ви не є державним чи муніципальним службовцем.

Відповідно до ст.11 ч.1 Податкового Кодексу РФ, індивідуальний підприємець - це фізична особа . Найважливіші відмінності ІП від юридичної особи перебувають у відсутності в ІП юридичної адреси, обов'язкового розрахункового рахунку, а також у тому, що підприємець несе відповідальність своїм особистим майном, юридичні особи несуть відповідальність майном, зареєстрованим на дане юр. обличчя.

На сьогоднішній день у новинних зведеннях частіше зустрічаються розмови про те, щоб перевести ІП у статус юридичної особи, але вважаю, що найближчого року таких змін не передбачається.

Якщо ж ІП в найближчому майбутньому і стане юридичною особою, то на нього одразу ж зваляться додаткові дроти та витрати на відкриття та ведення бухгалтерського обліку.

3. Які документи необхідні для відкриття ІП?

Реєстрація ІП досить проста і не вимагає великих тимчасових і фінансових витрат. І як зареєструвати ІП?

Перелік документів для реєстрації:

1. Квитанція про оплату держмита (держмито за реєстрацію ІП становить 800 рублів);
2. ІПН (індивідуальний номер платника податків);
3. Паспорт заявника (у разі ваш паспорт).

Якщо у вас немає ІПН, тоді слід звернутися до територіального податкового органу з паспортом, написати заяву на отримання ІПН та протягом 5-ти робочих днів ви отримаєте Свідоцтво про постановку на облік у податковому органі.

Важливо, що реєстрація ІП здійснюється виключно за місцем прописки заявника.

У разі, якщо ви самі не маєте можливості подати заяву до податкової, тоді ви заповнюєте заяву, робите копію паспорта та ІПН, реєструєте ці документи нотаріально, а так само робите генеральну довіреність, засвідчену нотаріально на ту людину, якій довіряєте подати документи до податкової та поставити за вас підпис у документах.

4. Скільки коштує відкриття ІП?

Відкриття ІП, на відміну від будь-якої іншої організаційно-правової форми, найменш витратний захід.

Перш ніж подавати заяву до податкового, вам потрібно сплатити державне мито, сума якої станом на 2016 становить 800 рублів.

Сплатити держмито ви можете у будь-якому відділенні Ощадбанку. У деяких відділеннях податкових стоять спеціалізовані термінали, через які можна внести оплату. Тільки обов'язково збережіть квитанцію. Вона знадобиться вам при поданні документів.

5. Відкриття ІП: покрокова інструкція з реєстрації

Нижче я представлю вам покрокову інструкцію про те, як самостійно відкрити ІП у 2016 році.

Крок 1 — Перевірити наявність ІПН

Якщо ви змінювали прізвище, ім'я або по батькові і не змінили ІПН, обов'язково зробіть це. Якщо у вас немає ІПН, обов'язково зверніться до територіального податкового органу із заявою та отримайте ІПН протягом 5 робочих днів.

Крок 2 - Визначити вид оподаткування

Про режими оподаткування докладніше читайте у розділі 6 цієї статті.

Крок 3 - Визначитися з основними видами діяльності (ЗКВЕД)

Про те, як це зробити, дивіться у цьому відеоролику:

Примітка:В даний час інтерфейс сервісу "Моя справа" видозмінився, проте основний алгоритм реєстрації залишився незмінним.

6. Оподаткування ІП: які податки сплачує ІП?

До вибору системи оподаткування варто підійти заздалегідь і дуже серйозно, адже від того, який режим ви оберете, залежатиме сума ваших витрат, а обравши найоптимальніший режим, можна суттєво їх скоротити.

У Російській Федерації існують різні форми оподаткування, які зокрема поширюються і ІП. Станом на 2016 рік передбачено 5 режимів: 1 загальний режим оподаткування (ОСНО) та 4 спеціальні (ЕСГН, ЕНВД, УСН, ПСН).

Загальна (стандартна) система оподаткування (ОСНО) - Одна з найскладніших систем, що існують на даний момент у Росії. Вона включає в себе всі додаткові податки, а так само не має жодних обмежень за кількістю співробітників, сумою прибутку та ін. На цю систему потрапляють абсолютно всі суб'єкти підприємництва, що реєструються, не визначилися на момент реєстрації з режимом оподаткування. Залишившись на даному режимі, вам доведеться сплачувати всі додаткові податки: ПДВ (податок на додану вартість 18%), ПДФО (податок на доходи фіз. осіб 13%), майновий податок за наявності майна.

Спрощена система оподаткування (УСН) - Одна з найпростіших систем, орієнтована на малий і середній бізнес, має два об'єкти оподаткування, один з яких при переході на ССП ви будете зобов'язані вибрати: "доходи" або "доходи мінус витрати". При переході на УСН ІП має відповідати декільком критеріям:

1. Не більше 100 працівників;
2. трохи більше 60 млн. рублів щорічний доход;
3. Залишкова вартість має перевищувати 100 млн. рублів.

Єдиний податок на поставлений дохід (ЕНВД) — ще один режим оподаткування, що спрощує життя підприємцям. Але, на жаль, застосовується лише до окремих видів діяльності, поданих у Податковому Кодексі Російської Федерації.

Сума податку є фіксованою та не залежить від вашого доходу. Величина податку залежить від масштабності вашого бізнесу - обсягу торгових площ, кількості співробітників, кількості транспортних засобів та ін - у кожного виду діяльності свій критерій.

ЕНВД можна знизити з допомогою страхових внесків до половини, сплачених за працівників. А організації та (або) підприємці без працівників можуть зменшити податок без обмеження на внески, сплачені за себе.

Так само як і в УСН у ЕНВД також є певні критерії, яким мають відповідати суб'єкти підприємництва:

1. На підприємстві має бути оформлено не більше 100 працівників;
2. Частка сторонніх організацій має перевищувати 25 %.

Перш ніж подавати повідомлення про перехід на ЕНВД до територіального податкового органу, переконайтеся, що ця система діє у вашому регіоні.

Єдиний сільськогосподарський податок (ЕСГН) схожий на спрощену систему оподаткування, але передбачений тільки для виробників сільгосппродукції.

Якщо ви вирощуєте, переробляєте чи продаєте сільгосптовари, тоді ця система вам підійде.

Суб'єкти, які обрали режим ЄСХН, звільняються від сплати податків на майно та прибуток організації, а також ПДВ. Індивідуальні підприємці звільняються від ПДВ, податку майно фіз. осіб - ПДФО. При ЄСХН діють такі самі винятки, як суб'єктів, практикуючих УСН.

Патентна система оподаткування (ПСП) була введена у 2013 році та діє виключно для індивідуальних підприємців. Як і ЕНВД, патентна система може існувати одночасно із загальною системою (ОСНО) і лише окремих видів діяльності, передбачених регіональним законодавством.

Примітно, що жодних податкових декларацій не передбачено. Ви купуєте патент терміном від 1 до 12 місяців та ведете книгу обліку доходів окремо для цього виду діяльності. Суму патенту не можна зменшити на суму страхових внесків.

Більш детально про те, яку систему оподаткування вибрати для ІП та як поєднати кілька режимів, можна прочитати у моїй .

Крім податкових виплат ІП доведеться сплачувати страхові внески до пенсійного фонду – це фіксована сума, яка у 2016 році становить 19 356,48 руб. Якщо річний прибуток перевищує 300 000 рублів, то +1% від річного доходу, але не більше 154 851,84 руб. Внески за обов'язкове медичне страхування у 2016 році складають 3796,85 руб. Дані виплати потрібно здійснювати не пізніше 31.12.2016. Якщо ваш дохід перевищує 300 000 рублів, тоді 19 356,48 руб. ви оплачуєте до 31.12.2016 р., а решту не пізніше 01.04.2017 року.

Більш детальна інформація представлена ​​у таблиці.

Є ще таке поняття, як податкові канікули для ІП у 2016 році. Умови цієї пільги прописані у такому документі, як “Основні напрями податкової політики на 2016 рік та плановий період 2017 та 2018 років”.

Ця пільга діє тільки для індивідуальних підприємців, що вперше відкриваються. На жаль, рішення про включення такої пільги приймає регіональна влада та на певні види діяльності. Податкові канікули означають, що ІП, що вперше відкрилися, звільняються повністю від сплати податків на певний період часу. За більш детальною інформацією раджу вам звернутися до територіального податкового органу.

7. Плюси та мінуси ІП

Плюси індивідуального підприємництва

1. Низька сума держмита на відміну від ТОВ: 800 рублів замість 4000 рублів;
2. Проста процедура реєстрації з невеликим переліком документів;
3. Швидка процедура реєстрації;
4. Не зобов'язує мати розрахунковий рахунок та друк;
5. Усі гроші, зароблені ІП – це гроші ІП. Їх можна перекласти на карту або зняти. Гроші ТОВ ж - це гроші ТОВ, з них ТОВ зобов'язане сплачувати щокварталу дивіденди + податок 13%. Директору потрібно щомісяця платити зарплату та податок близько 30% + ПДФО 13%.
6. ІП необов'язково вести бухгалтерський облік. ТОВ має вести повний бухгалтерський облік;
7. Якщо у підприємця немає співробітників, він просто подає податкову декларацію щорічно (при УСН). ТОВ автоматично має співробітника — це директор і крім декларацій, ТОВ подає звітність ще й до ПФР і ФСС.
8. Щоб припинити діяльність ІП, достатньо сплатити держмито і подати заяву. Протягом тижня ІП виключать із реєстру. Процедура ліквідації ТОВ дуже тривала і займає близько 3-6 місяців;
9. Гроші на рахунках ІП застраховані державою у сумі 1,4 млн. крб. У ТОВ такого немає;
10. ІП ні вести касові документи;
11. ІП може здійснювати свою діяльність у будь-якому місці, незалежно від місця реєстрації.

Мінуси індивідуального підприємництва

1. Індивідуальний підприємець відповідає повністю своїм майном. ТОВ ж відповідає майном ТОВ;
2. Індивідуальний підприємець не має права займатися окремими видами діяльності, такими як оптова та/або роздрібна торгівля алкогольними напоями;
3. Індивідуальний підприємець не може поділити свій бізнес. Якщо ви плануєте бізнес з партнером, навіть якщо впевнені один в одному на 300%, варто подумати про відкриття ТОВ і стати юридично повноправними співзасновниками в пропорційних вашим вкладенням частках.

8. Права та обов'язки ІП

Відповідно до п.3 ст.25 ДК РФ індивідуальний підприємець має право найму співробітників. Раніше такого права, як укладання трудових договорів, ІП не мав.

Відповідно до ст.9 глави II Закону про санітарно-епідеміологічний благополуччя населення індивідуальні підприємці та юридичні особи мають право:

• отримувати відповідно до законодавства Російської Федерації в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, органах, які здійснюють державний санітарно-епідеміологічний нагляд, інформацію про санітарно-епідеміологічну обстановку, стан довкілля, санітарні правила

• брати участь у розробці федеральними органами виконавчої влади, органами виконавчої влади суб'єктів Російської Федерації, органами місцевого самоврядування заходів щодо забезпечення санітарно-епідеміологічного благополуччя населення;

• на відшкодування у повному обсязі шкоди, заподіяної їхньому майну внаслідок порушення громадянами, іншими індивідуальними підприємцями та юридичними особами санітарного законодавства, а також при здійсненні санітарно-протиепідемічних (профілактичних) заходів у порядку, встановленому законодавством Російської Федерації.

Відповідно до ст.11 глави II Закону про санітарно-епідеміологічний благополуччя населення індивідуальні підприємці та юридичні особи відповідно до здійснюваної ними діяльності зобов'язані:

• виконувати вимоги санітарного законодавства, а також постанов, розпоряджень та санітарно-епідеміологічних висновків тих, що здійснюють;
• державний санітарно-епідеміологічний нагляд посадових осіб; розробляти та проводити санітарно-протиепідемічні (профілактичні) заходи;
• забезпечувати безпеку для здоров'я людини виконуваних робіт та послуг, а також продукції виробничо-технічного призначення, харчових продуктів та товарів для особистих та побутових потреб при їх виробництві, транспортуванні, зберіганні, реалізації населенню;
• здійснювати виробничий контроль, у тому числі за допомогою проведення лабораторних досліджень та випробувань, за дотриманням санітарних правил та проведенням санітарно-протиепідемічних (профілактичних) заходів під час виконання робіт та надання послуг, а також під час виробництва, транспортування, зберігання та реалізації продукції;
• проводити роботи з обґрунтування безпеки для людини нових видів продукції та технології її виробництва, критеріїв безпеки та (або) нешкідливості факторів довкілля та розробляти методи контролю за факторами довкілля;
• своєчасно інформувати населення, органи місцевого самоврядування, органи, які здійснюють державний санітарно-епідеміологічний нагляд, про аварійні ситуації, зупинки виробництва, про порушення технологічних процесів, що створюють загрозу санітарно-епідеміологічному благополуччю населення;
• мати в наявності офіційно видані санітарні правила, методи та методики контролю факторів довкілля; здійснювати гігієнічне навчання працівників.

Крім цього, індивідуальний підприємець зобов'язаний:

• вести свою діяльність згідно з переліком основних видів економічної діяльності, зазначених у ЄДРІП;
• своєчасно подавати звітність до ФНП, ПФР, ФСС та ін;
• своєчасно сплачувати податки та інші збори, передбачені законодавством України;
• своєчасно оповіщати всі органи про прийом співробітників, а також зміни видів діяльності.

На цьому моя стаття добігла кінця. Сподіваюся, що дана інформація була для вас необхідною та корисною. До зустрічі у наступних випусках.

PS:Ставте лайки та ділитесь посиланнями на статтю зі своїми друзями та колегами у соціальних мережах.

У 2020 році кількість ІП у Росії вперше перевищила кількість компаній. Усього ж у країні зареєстровано понад 4 мільйони підприємців. Це говорить про те, що умови для малого бізнесу стають сприятливішими, а процедура реєстрації – простішою. Однак у майбутніх підприємців однаково виникає багато питань. У статті ми спробували розібратися, як відкрити ІП та відповісти на популярні запитання.

Як зареєструвати ІП - покрокова інструкція

Оформити підприємництво нескладно. Усього потрібно виконати чотири кроки:

1. Зібрати документи, написати заяву, вибрати спосіб реєстрації;
2. Визначитись з кодом КВЕД;
3. Сплатити держмито;
4. Подати заяву.

Щоб не заплутатися з паперами та інстанціями, кожен крок розберемо детально, в окремому пункті зі своєю інструкцією, прикладами та значними нюансами.

Що потрібне для відкриття ІП?

Підготовка перед реєстрацією мінімальна: основні документи для відкриття ІП у майбутніх підприємців є під рукою, а відсутні можна знайти онлайн. Те саме стосується оплати та подання заяви.

Документи:

• Оригінал паспорту. Якщо реєструєтеся онлайн, поштою чи через представника, знадобляться нотаріально засвідчені копії всіх сторінок паспорта;
• Копії всіх сторінок паспорта;
• Заява про реєстрацію ІП;
• Квитанція про сплату державного мита.

Перелік документів може змінюватись. Наприклад, якщо підприємець реєструється через посередника, потрібна довіреність. Також додаткові документи знадобляться особам, які оформляють ІП віком від 14 до 18 років (до повноліття).

Заява на відкриття ІП

Заява подається формою Р21001. Для резидентів РФ заява складається із чотирьох сторінок, для нерезидентів - із п'яти. Заповнювати форму потрібно уважно, оскільки неточності, помарки та помилки – привід для податківців відмовити у реєстрації. У заяву підприємці вносять такі відомості:

• Ім'я, стать, відомості про народження, громадянство, ІПН;
• Місце проживання (перебування) та паспортні дані;
• Кодування КВЕД для основного виду діяльності та додаткових;
• Контактні дані - електронна пошта та телефон, підпис.

Ознайомитись із зразком заяви на відкриття ІП у 2020 році та завантажити її можна нижче:

Зразок заяви для ІП

Спосіб реєстрації

Відкрити ІП можна самостійно, і так робить більшість підприємців-початківців. Але є й інші варіанти реєстраційних процесів. Наприклад, якщо документи до податкової відправляти поштою чи через посередника, необхідна довіреність. Вона оформляється у нотаріуса.

Відкрити ІП «під ключ» пропонують і професійні посередники – компанії чи індивідуально практикуючі юристи. Крім підготовки заяви такі посередники проконсультую щодо системи оподаткування, супроводжують до податкової та нотаріуса, оформлять ел. підпис і візьмуть на себе інші клопоти.

Вибір кодів КВЕД

Важливий етап у підготовці заяви – кодування КВЕД. Вона потрібна, щоби держоргани знали, чим збирається займатися новий суб'єкт підприємництва. У заяві на реєстрацію ІП коди зазначаються відповідно до спеціального документа - Загальноросійського класифікатора видів економічної діяльності, через що і з'явилося позначення «ЗКВЕД». У 2019 році почала діяти нова редакція довідника – КВЕД-2, тому при оформленні документів спиратися потрібно саме на неї.

Отже, у заяві потрібно вказати основний та додаткові коди діяльності. Основний - той, яким підприємець планує отримувати найбільший дохід. Кількість додаткових кодів не обмежена. Декілька прикладів:

• 74.20 - діяльність у галузі фотографії;
• 62.01 – розробка комп'ютерного ПЗ;
• 73.11 – діяльність рекламних агентств.

Якщо надалі ІП вестиме діяльність, що не відповідає КВЕД, його можуть притягнути до адміністративної відповідальності (штрафу до 5 000 рублів).

Режим оподаткування

За замовчуванням підприємець працює на загальній системі оподаткування – ОСНО. Але для старту бізнесу такий варіант сплати податків – не найвигідніший. Тому багато ІП переходять на спецрежими:

• УСН, також відомий як спрощенка;
• ЕНВД, доступний лише деяких видів діяльності;
• ПСП, або патентна система оподаткування.

Вибір між тим чи іншим режимом може бути не очевидним. Наприклад, податок за патентом розраховується не з реальних, а потенційно можливих доходів. ЕНВД дозволено поєднувати з іншими режимами, а УСН передбачає найпростіший документообіг. Як співвіднести всі плюси та мінуси систем – складне питання. Тому підприємці-початківці часто звертаються до консультантів, щоб прорахувати можливі вигоди та збитки від кожного зі спецрежимів стосовно свого бізнесу.

Оплата державного мита

Квитанцію про оплату державного мита можна сформувати через портал податкової служби, щоб потім оплатити онлайн чи будь-якому банку. Квитанцію майбутній підприємець приносить до податкової інспекції та пред'являє разом із рештою паперів.

Починаючи з 2019 року держмито не сплачується, якщо реєструвати індивідуальне підприємництво онлайн – через держпослуги, сайт ФНП та нотаріуса.

Способи подання заяви

За умовчанням ІП відкривають за місцем реєстрації особи. Але якщо прописки немає, можна подати заяви на місце перебування. Усього ж є чотири варіанти подати документи на оформлення підприємництва:

• У податковій інспекції. Папери майбутній ІП віддає особисто або через посередника за попереднім записом;
• Через сайт ФНП. У цьому випадку знадобиться кваліфікований електронний підпис;
• Поштою. Папери відправляються рекомендованим листом з оголошеною цінністю та описом.
• Через нотаріус. Документи подаються до ел. формі, тому потрібний посилений кваліфікований електронний підпис.

Зазначені методи відрізняються термінами. Наприклад, документи, надіслані поштою, можуть затриматися. А найшвидше подача заяви відбувається онлайн - за лічені хвилини.

Скільки коштує відкриття ІП?

Ціна залежить від реєстраційної процедури. Якщо підприємець оформляється сам, то сплатити він має мито. У 2020 році держмито за відкриття ІП складає 800 рублів. Якщо документи направлялися поштою або через довірену особу, то не обійшлося без нотаріальних послуг, а це мінімум 1300 рублів.

Зрештою, найдорожчий варіант – відкрити ІП «під ключ», коли реєстрацією займається посередник. Ціна в цьому випадку буде завивати від регіону та обсягу послуг (наприклад, можна обмежитися консультаціями або ж повністю перекласти клопіт на юриста).

Для наочності подаємо можливі витрати у вигляді таблиці:

З усього списку обов'язкове лише держмито. Але навіть її можна не сплачувати, якщо реєструватись онлайн (про це див. пункти вище).

Що робити після відкриття ІП?

Те, які кроки зробити після оформлення ІП залежать від специфік бізнесу та того, як підприємець планує розвивати свою справу. Серед можливих заходів:

• Реєстрація в ПФР та ФСС. За цими абревіатурами ховаються Пенсійний фонд та Фонд соціального страхування. Звертатися туди мають лише ті підприємці, які мають намір наймати працівників;
• Виготовлення печатки. За законом ІП має право працювати і без друку, але з міркувань іміджу її варто замовити: це справляє на контрагентів гарне враження. Також за наявності печатки з документами складніше провернути махінації;
• Служба статистики Її необхідно відвідати, щоб отримати лист із усіма кодами та статистичними даними. Лист може знадобитися надалі (наприклад, при відкритті банківського облікового запису);
• Реєстрація каси. Ідеться не лише про касовий апарат, який купується підприємцем та реєструється в ІФНС. З 2019 року багато ІП зобов'язані використовувати онлайн-каси, а вони також оформляються через податкову;
• Ліцензування. Є напрямки бізнесу, ведення яких потрібна ліцензія. Орган, який її видасть, залежить від діяльності. Так, при наданні медичних послуг потрібно звертатися до Росздравнагляду.

Не всі дії слід здійснювати відразу після реєстрації. Наприклад, до найму працівників багато підприємців якщо й приходять, то за кілька років. А ось ліцензію потрібно отримувати відразу, якщо того вимагає характер товарів, що продаються або послуг.

Причини відмови у реєстрації ІП

Насамперед, в оформленні ІП відмовить декільком категоріям заявників:

• які перебувають на військовій службі;
• Державним та муніципальним службовцям;
• недієздатним (наприклад, які перебувають на обліку в психоневрологічному диспансері);
• Апатридам та іноземним громадянам, які не зареєстровані на території Росії.

Але основну масу заяв відхиляють із двох інших причин - неправильно оформлені папери або подані не в ту інспекцію. Наприклад, часто майбутні підприємці припускаються помилок у своєму імені, ІПН, номері та серії паспорта, неправильно скорочують слова. Якщо так сталося, реєстрацію доведеться розпочинати заново.

Популярні питання

Залишилося неясним, як зареєструвати ІП? Нижче в одному-двох спробуємо роз'яснити моменти, які найчастіше викликають труднощі у майбутніх підприємців.

З скільки років можна відкрити ІП?

Загальне правило свідчить: відкрити ІП може цілком дієздатний громадянин, який досяг 18 років. Але для ведення бізнесу в законі передбачено винятки. Зокрема, з 16 років росіяни мають право на емансипацію - визнання неповнолітнього дієздатним. У яких випадках це право починає діяти:

• За рішенням органів опіки та піклування (якщо обидва батьки згодні);
• за рішенням суду (якщо згода батьків відсутня);
• При вступі неповнолітнього одруження.

Виходить, що зареєструвати ІП цілком реально із 16 років. При цьому в окремих регіонах одружуватися та оформляти емансипацію дозволяють вже у 14 років. Йдеться, наприклад, про Татарстан, Тюменську, Челябінську, Московську та інші області. Але на практиці держінстанції майже напевно відмовлять 14-річним: їхнє право на ведення бізнесу поки що є спірним.

Чи можна відкрити ІП, якщо офіційно працевлаштований?

Так, приватні особи мають право зареєструвати ІП та розпочати власну справу, не залишаючи основного місця роботи. При цьому з роботодавцем вони можуть співпрацювати на умовах трудового контракту чи договору підряду – це не має значення.

Виняток становлять держслужбовці - чиновники, військові, співробітники прокуратури та органів безпеки. Вони не можуть одночасно служити державі та вести бізнес, тому у реєстрації ІП отримають однозначну відмову.

Скільки часу займе відкрити ІП?

З боку податкової максимальний термін розгляду документів – до трьох робочих днів. Про це повідомляє офіційний сайт ФНП із позначкою, що йдеться про підприємців, які коректно подали всі відомості та папери. До розгляду заявки варто додати час на збирання документів та візит до податкової. Усього відкрити ІП займає від п'яти днів.

До речі, свідоцтво за наслідками реєстрації не видадуть. З 2017 року його замінили на електронну копію, яку надсилають на пошту, зазначену в заяві. А ось паперове свідоцтво запитується окремо. Для цього підприємцю потрібно зробити запит до податкової у вільній формі.

Чи зобов'язаний ІП відкривати розрахунковий рахунок?

За законом свій розрахунковий рахунок - обов'язкова умова лише юридичних. Для ІП правила м'якше: вони можуть не заводити рахунок, але, як показує практика, вважають за краще відкрити його через безліч зручностей. Наприклад, тільки розрахунковий рахунок дозволяє проводити платежі через термінали та/або онлайн. Звичайний поточний рахунок цього не годиться: до нього не можна підключити пристрій оплати.

Крім того, банки не вітають ведення бізнесу за допомогою особистих рахунків. Відсутність р/р завдає шкоди іміджу ІП: партнери та клієнти з небажанням переказують гроші на рахунок приватної особи. Набагато краще мати повноцінні реквізити, які говорять про реєстрацію бізнесу, його надійність.

Як дізнатися, чи зареєстровано ІП?

Найпростіший спосіб – перевірити реєстрацію ІП онлайн на сайті податкової. Для цього:

1. Пройдіть на веб-сайті egrul.nalog.ru. Тут можна отримати відомості з ЄДРЮЛ/ЄГРІП;
2. Введіть ПІБ, ІПН або ОГРН підприємця. Для точного запиту номера краще;
3. Якщо потрібно, вкажіть регіон, де зареєстровано ІП. На сайті є готова форма із кодами з довідника;
4. Клацніть «Знайти» та перегляньте результати пошуку.

Така перевірка потрібна самому підприємцю, щоб дізнатися, чи він пройшов реєстрацію (наприклад, через кілька днів після подання документів). Але частіше один одного перевіряють контрагенти, щоб не втягнути себе у стосунки із шахраями.