Ο υπολογιστής ΦΠΑ είναι ο απλούστερος και ταχύτερος τρόπος υπολογισμού του ποσού του πληρωτέου φόρου. Εάν δεν γνωρίζετε πώς να υπολογίσετε σωστά τον ΦΠΑ, χρησιμοποιήστε την υπηρεσία μας. Δεν είναι απαραίτητο για έναν αρχάριο επιχειρηματία ή έναν άπειρο λογιστή να εμβαθύνει στις περιπλοκές των μαθηματικών υπολογισμών. Αρκεί να καταχωρίσετε το ποσό του εισοδήματος από το οποίο είναι απαραίτητο να παρακρατηθεί ή το ποσό στο οποίο πρέπει να προστεθεί φόρος.
Πώς να υπολογίσετε τον ΦΠΑ (18%) για νομικά πρόσωπα 2016 σε μια αριθμομηχανή
Είστε εκπρόσωπος ενός οργανισμού και θέλετε να κατανοήσετε πώς να χρεώνετε ΦΠΑ σε ένα ποσό προκειμένου να συμπεριλάβετε φόρο στην τελική τιμή των αγαθών ή πώς να διαχωρίσετε τον ΦΠΑ από το υπάρχον ποσό. Όταν χρησιμοποιείτε μια αριθμομηχανή, εκτελέστε τη μόνη ενέργεια - εισαγάγετε τον αριθμό στη γραμμή.
Στα δεξιά θα εμφανίζεται η κατανεμημένη και δεδουλευμένη αμοιβή, καθώς και το ποσό της πώλησης ή αγοράς, με και χωρίς φόρο.
Δεδομένου ότι ορισμένα αγαθά υπόκεινται σε ΦΠΑ 10%, μπορείτε να αντικαταστήσετε την αξία στη γραμμή "φορολογικός συντελεστής".
Άλλοι αριθμοί θα εμφανιστούν αμέσως στα πεδία στα δεξιά.
Υπολογισμός ΦΠΑ για ανδρείκελα. Δημοφιλείς ερωτήσεις.
Τι είναι αυτός ο φόρος και ποια ποσά υπόκεινται σε αυτόν;
Το κράτος εισπράττει φόρο προστιθέμενης αξίας από οργανισμούς και επιχειρηματίες που πωλούν αγαθά, υπηρεσίες, έργα και εισάγουν προϊόντα μέσω τελωνείου. Για να κατανοήσουμε γιατί χρεώνεται αυτό το έμμεσο τέλος, ας δούμε τι είναι η προστιθέμενη αξία. Η προστιθέμενη αξία είναι η διαφορά μεταξύ της τιμής αγοράς ενός προϊόντος και της τιμής πώλησης. Εισόδημα που φορολογείται. Υπόκεινται σε προκαταβολές που λαμβάνονται και στην τιμή των προϊόντων που η εταιρεία δίνει δωρεάν (στην περίπτωση αυτή ο ΦΠΑ πρέπει να υπολογίζεται από την αγοραία αξία).
Πώς να υπολογίσετε τον ΦΠΑ από το ποσό;
Είναι ευκολότερο να καταλάβουμε με ένα παράδειγμα ποια είναι η κατανομή του ΦΠΑ από το ποσό και πώς να υπολογίσετε σωστά τον ΦΠΑ.
Είστε επιχειρηματίας και αγοράσατε ένα προϊόν από έναν προμηθευτή για 118 ρούβλια. Από αυτά, τα 18 ρούβλια είναι το ποσό της αμοιβής με ποσοστό 18% που πληρώσατε, καθώς περιλαμβάνεται στην τιμή των αγαθών. Χωρίς τη συλλογή, η αγορά θα κόστιζε 100 ρούβλια. Θέλετε να πουλήσετε αυτό το προϊόν για 150 ρούβλια - με σήμανση 50%. Στο κόστος προσθέτετε το 18% του φόρου που θα πληρώσει ο αγοραστής των αγαθών. 18% από 150 ρούβλια - 27 ρούβλια. Έτσι, πουλάτε αγαθά για 177 ρούβλια, συμπεριλαμβανομένου του ΦΠΑ. Η εταιρεία σας δεν πληρώνει ολόκληρο τον φόρο που λαμβάνει από τον αγοραστή στον προϋπολογισμό. Πρέπει να πληρώσετε από το μέρος της τιμής που βάζετε στην πώληση. Αυτά τα 18 ρούβλια που πληρώσατε στον προμηθευτή κατά την αγορά αφαιρούνται από τον τελικό ΦΠΑ των 27 ρούβλια. Ο φόρος που οφείλετε στο κράτος θα είναι 27 - 18 = 9 ρούβλια.
Ποιος πληρώνει ΦΠΑ;
Στη Ρωσία, αυτός ο φόρος καταβάλλεται από όλες τις επιχειρήσεις και τους επιχειρηματίες, εκτός από:
χρησιμοποιώντας USN?
χρησιμοποιώντας UTII?
εκείνοι των οποίων τα έσοδα ανά έτος δεν υπερβαίνουν τα 2 εκατομμύρια ρούβλια. (Για να απαλλαγείτε από την καταβολή φόρου, υποβάλετε αίτηση στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία).
Ποιοι είναι οι συντελεστές ΦΠΑ;
Υπάρχουν 2 κανονικές τιμές:
18% - κύρια
10% - μειωμένο
Και μια παραχώρηση:
Ο πιο συχνά χρησιμοποιούμενος βασικός συντελεστής είναι 18%.
Μειωμένος συντελεστής 10% ισχύει για την πώληση αυτών των ειδών αγαθών που αναφέρονται στο νόμο:
-
εκπαιδευτική βιβλιογραφία;
προϊόντα διατροφής που αναφέρονται στο άρθρο 164 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας·
ορισμένα ιατρικά προϊόντα?
ζώα της φυλής.
Ένας προνομιακός μηδενικός συντελεστής, όπως ένας συντελεστής δέκα τοις εκατό, χρησιμοποιείται κατά την πώληση αγαθών, έργων και υπηρεσιών από μια σαφώς περιορισμένη λίστα (). Ένα από τα στοιχεία της λίστας είναι η εξαγωγή. Το δικαίωμα χρήσης του ποσοστού 0% τεκμηριώνεται.
Τι είναι το ποσοστό διακανονισμού;
Μερικές φορές ο φόρος πρέπει να υπολογιστεί από εισόδημα με ΦΠΑ που έχει ήδη ληφθεί υπόψη. Στη συνέχεια εφαρμόζεται η αντίστροφη μέθοδος υπολογισμού σύμφωνα με τους τύπους:
Αυτά είναι τα ποσοστά διακανονισμού 18/118 ή 10/110.
Παράδειγμα: μια εταιρεία έλαβε προκαταβολή ύψους 118 ρούβλια, συμπεριλαμβανομένου του ΦΠΑ. Το τέλος από μια τέτοια προκαταβολή καταβάλλεται χρησιμοποιώντας την εκτιμώμενη τιμή και θα είναι: 118 * 18/118 = 18 ρούβλια. Στην πραγματικότητα, το αποτέλεσμα στον υπολογισμό παραμένει το ίδιο όπως όταν χρησιμοποιείται ο συνήθης συντελεστής 18%. Ο τύπος υπολογισμού θα σας βοηθήσει να ελέγξετε εάν υπολογίσατε σωστά τον φόρο με τον κανονικό συντελεστή.
Υπάρχουν επτά περιπτώσεις κατά τις οποίες χρησιμοποιείται ο εκτιμώμενος συντελεστής - αναφέρονται στο άρθρο 164 του φορολογικού κώδικα. Ο φόρος υπολογίζεται με αυτόν τον τρόπο μόνο εάν η αμοιβή έχει ήδη συμπεριληφθεί στο χρηματικό ποσό που εισπράχθηκε.
Ισχύουν εκτιμώμενες τιμές:
χρήματα που λαμβάνει η εταιρεία κατά την πώληση ως οικονομική βοήθεια ή για την αναπλήρωση του κεφαλαίου·
εισόδημα με τη μορφή τόκων για πληρωμή για προϊόντα με γραμμάτια ή ομόλογα ή με τη μορφή τόκων που είναι υψηλότερα από το κύριο επιτόκιο της Κεντρικής Τράπεζας·
εισοδήματα από ασφαλιστικές πληρωμές σε περίπτωση μη εκπλήρωσης υποχρεώσεων από τους εταίρους.
Κατά τη λήψη κεφαλαίων για αγαθά από τον κατάλογο του άρθρου 162 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Αυτό:
Μετά την παραλαβή προκαταβολών για την επικείμενη παράδοση ή μεταβίβαση δικαιωμάτων ιδιοκτησίας·
Παρακράτηση ΦΠΑ από φορολογικούς πράκτορες.
Κατά την πώληση αποκτηθείσας περιουσίας.
Κατά την πώληση γεωργικών προϊόντων?
Κατά τη μεταπώληση αυτοκινήτων που αγοράστηκαν από ιδιώτες·
Κατά τη μεταβίβαση δικαιωμάτων ιδιοκτησίας σύμφωνα με τις παραγράφους 2-4 του άρθρου 155 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
Τι είναι η έκπτωση ΦΠΑ;
Έκπτωση - το ποσό του φόρου που πληρώσατε κατά την αγορά αγαθών από έναν προμηθευτή. Με την περαιτέρω πώληση των προϊόντων στην τιμή που ορίζετε, θα πληρώσετε φόρο μείον αυτό το ποσό. Ταυτόχρονα, θα πρέπει να έχετε χαρτιά από τον προμηθευτή που να αποδεικνύουν την αγορά προϊόντων και την πληρωμή του ΦΠΑ στην τιμή. Επιβεβαίωση - τιμολόγια. Εκτός από τα ποσά που παρουσιάζουν οι προμηθευτές, ο φόρος μπορεί να αφαιρεθεί (άρθρο 171 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας):
διατηρούνται κατά την εισαγωγή στο τελωνείο·
καταβλήθηκε στον προϋπολογισμό κατά την πώληση, εάν ο αγοραστής αρνήθηκε στη συνέχεια και επέστρεψε τα αγαθά.
προκαταβολή, εάν η σύμβαση λυθεί αργότερα και επιστραφεί η προκαταβολή·
που παρουσιάζεται από τον ανάδοχο κατά την κεφαλαιουχική κατασκευή ή εγκατάσταση (διάλυση) παγίων στοιχείων.
παρουσιάζονται από προμηθευτές αγαθών που απαιτούνται για τις κατασκευαστικές ανάγκες της ίδιας της εταιρείας·
καταβλήθηκε στον προϋπολογισμό κατά την κατασκευή για τις ανάγκες της εταιρείας·
μεταφέρονται στον προϋπολογισμό από φορολογικούς πράκτορες·
που καταβάλλονται σε σχέση με έξοδα ταξιδιού ή φιλοξενίας·
πληρώνονται για εξαγωγές που δεν έχουν προηγουμένως επιβεβαιωθεί με έγγραφα μετά την επιβεβαίωση·
καταβάλλεται από την αξία του ακινήτου που περιλαμβάνεται στο εγκεκριμένο κεφάλαιο.
Πώς υπολογίζεται ο ΦΠΑ (18%) για μεμονωμένους επιχειρηματίες
Για τους μεμονωμένους επιχειρηματίες, υπολογίζεται με τον ίδιο τρόπο όπως και για τους οργανισμούς. Δεν υπάρχει επίσης διαφορά στους όρους πληρωμής - οι φορολογούμενοι υποβάλλουν δήλωση και πληρώνουν φόρο πριν από την 25η ημέρα του μήνα που ακολουθεί το τρίμηνο αναφοράς.
Ο τύπος κατανομής ΦΠΑ που χρησιμοποιείται στην αριθμομηχανή
Εδώ είναι ο τύπος που χρησιμοποιείται στον υπολογιστή ΦΠΑ. Εάν κατανοείτε την αρχή, τότε μπορείτε να κάνετε τον υπολογισμό χωρίς τη βοήθεια της υπηρεσίας. Ξαφνικά δεν υπάρχει Διαδίκτυο στο χέρι;
Για να εκχωρήσετε ΦΠΑ: διαιρέστε την απαιτούμενη τιμή με 1 + 18% (αυτό είναι 1,18), στη συνέχεια αφαιρέστε το αρχικό ποσό, πολλαπλασιάστε με -1 και στρογγυλοποιήστε στο πλησιέστερο καπίκι.
Ας αναλύσουμε τον τύπο χρησιμοποιώντας το παράδειγμά μας: επιλέγουμε το ποσό με ποσοστό 18% από 118 ρούβλια.
Ο υπολογισμός του ΦΠΑ στο απαιτούμενο ποσό είναι ακόμα πιο εύκολος. Εάν το ποσό του εισοδήματος χωρίς ΦΠΑ πολλαπλασιαστεί επί 0,18, προκύπτει το ίδιο το ποσό του φόρου και εάν πολλαπλασιαστεί επί 1,18, το κόστος των αγαθών, συμπεριλαμβανομένου του φόρου.
Και πάλι, το πιο απλό παράδειγμα: χρεώνουμε 18% ΦΠΑ σε 100 ρούβλια.
