Κάθε άτομο που αποφασίζει να αγοράσει ένα διαμέρισμα, σύμφωνα με το νόμο, μπορεί να επιστρέψει ένα συγκεκριμένο ποσό από τον κρατικό προϋπολογισμό. Αλλά μόνο αν είναι επίσημα απασχολούμενος και πληρώνει μηνιαίο φόρο εισοδήματος. Αυτό είναι εύκολο να το κάνετε ακολουθώντας τις οδηγίες και τις συμβουλές που παρέχονται σε αυτό το άρθρο.
Επιστροφή φόρου εισοδήματος κατά την αγορά διαμερίσματος
Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την έκπτωση φόρου στις ακόλουθες περιπτώσεις:
- Αγορά διαμερίσματος
- Επιστροφή τόκων στεγαστικού δανείου που ελήφθη για αγορά διαμερίσματος
- Επισκευή και διακόσμηση του αγορασμένου διαμερίσματος (σε περίπτωση που το διαμέρισμα αγοράστηκε από τον κατασκευαστή)
Σημαντικό: Αυτή η έκπτωση μπορεί να χρησιμοποιηθεί μόνο μία φορά!
Για να επιστρέψετε τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων κατά την αγορά ενός διαμερίσματος χρειάζεστε:
- Αγοράστε ένα διαμέρισμα με το δικαίωμα ιδιοκτησίας του
- Λάβετε επιβεβαίωση πληρωμής φόρου κατά την περίοδο αναφοράς από τη φορολογική αρχή (η περίοδος αναφοράς είναι ένα ημερολογιακό έτος)
- Σύνταξη και υποβολή δήλωσης φορολογίας εισοδήματος
Βοηθητικές υποδείξεις:
- Η έκπτωση φόρου λαμβάνεται στο ποσό των πραγματικών δαπανών που δεν υπερβαίνουν τα 2 εκατομμύρια ρούβλια.
- Εάν το πραγματικό εισόδημα ενός ατόμου είναι μικρότερο από 2 εκατομμύρια ρούβλια, τότε το υπόλοιπο ποσό μπορεί να μεταφερθεί στην επόμενη περίοδο (3 φόροι εισοδήματος φυσικών προσώπων)
- Εάν το διαμέρισμα αγοράστηκε για λιγότερο από 2 εκατομμύρια ρούβλια, τότε το υπόλοιπο μπορεί να χρησιμοποιηθεί στο μέλλον
Σημαντικό: όταν αγοράζετε ένα διαμέρισμα από έναν προγραμματιστή, δεν λαμβάνονται υπόψη μόνο τα έξοδα αγοράς ενός διαμερίσματος, αλλά και τα έξοδα που σχετίζονται με την επισκευή και τη διακόσμηση του διαμερίσματος!
Κανόνες για τη λήψη έκπτωσης κατά την αγορά ακινήτων
Μπορείτε να λάβετε έκπτωση φόρου στις ακόλουθες περιπτώσεις:
- Αγορά ή κατασκευή σπιτιού(ιδιωτική κατοικία, διαμέρισμα, δωμάτιο, μέρος του διαμερίσματος)
- Αγορά οικοπέδου με κτίριο κατοικιώνή να χτίσει
- Έξοδα τόκων στεγαστικών δανείωνπου προβλέπονται για την αγορά ή κατασκευή κατοικιών
- Κόστος φινιρίσματος ή επισκευής διαμερίσματος(αν έχει αγοραστεί από κατασκευαστή)
Η ίδια η διαδικασία αφαίρεσης αποτελείται από τρία στάδια:
- Υποβολή δικαιολογητικών στη φορολογική αρχή(πακέτο απαραίτητων εγγράφων + Δήλωση 3NDFL)
- Έλεγχος τεκμηρίωσης(χρειάζονται τρεις μήνες από την ημερομηνία υποβολής των εγγράφων και ο ιδιοκτήτης λαμβάνει γραπτή απάντηση εντός 10 ημερών από την επαλήθευση των εγγράφων)
- Μεταφορά κεφαλαίων
Η αφαίρεση μπορεί να επιτευχθεί με δύο τρόπους:
- Μέσω του εργοδότη. Στην περίπτωση αυτή, ο φόρος εισοδήματος δεν αφαιρείται από τον πολίτη από τον μισθό του μέχρις ότου επιστραφεί στον πολίτη ολόκληρο το ποσό της έκπτωσης
- Μέσω της εφορίας. Στην περίπτωση αυτή, στο τέλος του έτους (και για συγκεκριμένο αριθμό ετών), μεταφέρεται έκπτωση φόρου στον πολίτη
Σημαντικό: εάν η κατοικία αγοράστηκε πριν από την 01/01/2014, τότε μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την έκπτωση μόνο μία φορά και το ποσό της κατοικίας δεν έχει σημασία, και εάν η κατοικία αγοράστηκε μετά την 01/01/2014, τότε μπορείτε να επιστρέψετε το μέγιστο ποσό 260.000 ρούβλια.
Δεν θα μπορούν να επωφεληθούν από την έκπτωση φόρου:
- Ατομικοί επιχειρηματίες που χρησιμοποιούν το ειδικό φορολογικό καθεστώς
- Γυναίκες σε άδεια μητρότητας (μέχρι την επιστροφή στην εργασία)
- Άνεργοι συνταξιούχοι
Τεκμηρίωση
Το πρώτο βήμα για να λάβετε έκπτωση φόρου θα είναι η υποβολή εγγράφων. Ο πολίτης πρέπει να συγκεντρώσει τα ακόλουθα έγγραφα:
- Πιστοποιητικό από τον τόπο εργασίας, έντυπο 2 φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων.
- Δήλωση.
- Δήλωση.
- Παραστατικά δαπανών (σε περίπτωση κατασκευής).
- Ληξιαρχική πράξη γάμου, αντίγραφο (σε περίπτωση κοινής ιδιοκτησίας).
- Αντίγραφο πιστοποιητικού γέννησης (για παιδί).
- Η πράξη αποδοχής και μεταβίβασης κατοικίας.
- Αριθμός ΑΦΜ.
- Αίτηση προσδιορισμού μετοχών (για κοινή ιδιοκτησία).
- Συμφωνία επισκευής (κατά την επισκευή ή το φινίρισμα).
- Σύμβαση στεγαστικού δανείου (σε περίπτωση δανείου).
- Εγγραφο ΤΑΥΤΟΤΗΤΑΣ.
- Πιστοποιητικό ενδιαφέροντος (για δάνειο).
- Έγγραφο που πιστοποιεί τα έξοδα.
- Έγγραφα που επιβεβαιώνουν το δικαίωμα ενός πολίτη σε έκπτωση φόρου.
- Στοιχεία του τραπεζικού λογαριασμού στον οποίο θα γίνουν οι πληρωμές (αν η παρακράτηση γίνεται μέσω εφορίας, και όχι μέσω του τόπου εργασίας).
Σημαντικό: όλα τα παρεχόμενα αντίγραφα πρέπει να είναι συμβολαιογραφικά, εάν δεν έχουν γίνει από φορολογικό υπάλληλο!
Επιτρέπεται η διαβίβαση εγγράφων στην εφορία αυτοπροσώπως ή ταχυδρομικώς.
Κατά την υποβολή εγγράφων από πολίτη αυτοπροσώπως:
- Ο εφοριακός λέει αμέσως ποια έγγραφα λείπουν και ποια δεν είναι κατάλληλα ή περιττά.
- Μπορεί να τους ζητηθεί να προσκομίσουν κάποια άλλα έγγραφα (δηλώσεις, πιστοποιητικά κ.λπ.).
Κατά την υποβολή εγγράφων μέσω ταχυδρομείου:
- Τα έγγραφα υποβάλλονται μόνο ως πλήρες σετ.
- Απαιτείται περιγραφή των συνημμένων εγγράφων.
Μπορείτε να υποβάλετε αίτηση για επιστροφή φόρου αμέσως μετά την ανάληψη της ιδιοκτησίας.
Δήλωση. Βοήθεια 2NDFL και εφαρμογή
Για την παροχή έκπτωσης στην εφορία, εκτός από το πακέτο των εγγράφων, θα πρέπει να συμπληρώσετε μια Δήλωση στο έντυπο 3 του φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων. Αυτό είναι η συμπλήρωση ειδικού εντύπου εισοδήματος, εκδίδεται από την εφορία. Ο αριθμός 3 στον τίτλο είναι το ευρετήριο του εγγράφου και ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων είναι ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων.
Η δήλωση μπορεί να συμπληρωθεί με διάφορους τρόπους:
- Με το χέρι- συμπληρώνεται με μολύβι στην εφορία και ελέγχεται αμέσως από τον επιθεωρητή και στη συνέχεια αφαιρείται με στυλό.
- Σε έναν πίνακα του Excel- όλα τα δεδομένα εισάγονται στο πρόγραμμα.
- Στην ηλεκτρονική έκδοση- εγκαθίσταται το πρόγραμμα "Δήλωση" και εισάγονται δεδομένα σε αυτό.
Σημαντικό: εγκαθιστάτε μια νέα έκδοση της "Δήλωσης" κάθε χρόνο!
Βοήθεια 2NDFL λαμβάνεται από τον εργοδότη. Αυτό είναι ένα τυποποιημένο έντυπο, αποδίδει το εισόδημα ενός ατόμου και τα ποσά που μεταφέρονται στον φόρο για την περίοδο αναφοράς. Δίνεται στον εργαζόμενο μετά από γραπτή αίτηση εντός 3 εργάσιμων ημερών.
Η βοήθεια περιέχει:
- Πληροφορίες για τους εργοδότες(πλήρες όνομα, νομική διεύθυνση, στοιχεία κ.λπ.).
- Πληροφορίες για τους εργαζόμενους(Όνομα, θέση, μισθός κ.λπ.).
- Το ποσό του μηνιαίου φόρου εισοδήματος.
- Κοινωνικές και περιουσιακές κρατήσεις(διατροφή κ.λπ.).
- Το συνολικό ποσό του εισοδήματος και οι κρατήσεις.
Σημαντικό: το πιστοποιητικό υπογράφεται από τον εργοδότη και πιστοποιείται με σφραγίδα!
- Αίτηση για έκπτωση φόρου.
Τον Απρίλιο του 2015 εγκρίθηκε νέο έντυπο αίτησης. Η αίτηση είναι ειδική φόρμα, όπως ακριβώς συμπληρώνεται η δήλωση στην εφορία. Για βοήθεια στη συμπλήρωση, μπορείτε να επικοινωνήσετε με τον εφοριακό.
Το νέο έντυπο πρέπει να περιλαμβάνει:
- Κωδικοί KBK και OKTMO (βρίσκονται στην ενότητα 1 της δήλωσης)
- Στοιχεία του διαβατηρίου του φορολογούμενου
Επιστροφή φόρου σε περίπτωση στεγαστικού δανείου
Σε περίπτωση δανείου, η επιστροφή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων μπορεί να πραγματοποιηθεί με δύο τρόπους:
- Μέσω τράπεζας– η εφορία θα μεταφέρει ένα συγκεκριμένο ποσό στον τραπεζικό λογαριασμό, αποπληρώνοντας έτσι τους τόκους της υποθήκης (ο δανειολήπτης θα πληρώσει μικρότερο ποσό)
- Μέσω του εργοδότη- Δεν θα παρακρατηθεί φόρος από τον εργαζόμενο, δηλαδή ο εργαζόμενος θα πληρωθεί όχι «λευκό», αλλά «γκρίζο» μισθό.
Σημαντικό: το ποσό των τόκων από το οποίο επιστρέφεται ο φόρος δεν είναι περιορισμένο! Αυτό σημαίνει ότι ο πολίτης λαμβάνει επιστροφή στο κόστος του διαμερίσματος (βάσει της σύμβασης αγοραπωλησίας) συν 13% των τόκων της υποθήκης.
Επιστροφή για την επισκευή (φινίρισμα) της κατοικίας
Πολύ εύκολος τρόπος για να λάβετε επιστροφή φόρου. Έγγραφα για την αγορά διαμερίσματος από τον κύριο του έργου και έγγραφα που επιβεβαιώνουν το κόστος των επισκευών (έλεγχος για αγορά οικοδομικών υλικών, συμβάσεις με κατασκευαστές κ.λπ.) παρέχονται στην εφορία. Ο φόρος επιστρέφεται με ποσοστό 13% του κόστους επισκευής.
Επιστροφή σε περίπτωση συνιδιοκτησίας και επιστροφή για τους συζύγους
Δεν διατίθενται μετοχές εδώ. Η κοινή περιουσία μπορεί να ανήκει σε συζύγους ή συγγενείς.
Σε αυτή την περίπτωση, μπορεί να εκδοθεί επιστροφή φόρου:
- αναλογώς- Σε κάθε ιδιοκτήτη επιστρέφεται ίσο ποσό φόρου. (Για παράδειγμα, 50/50), δηλαδή από τα μέγιστα δυνατά 260.000 ρούβλια, επιστρέφονται 130.000 ρούβλια σε καθένα (σε περίπτωση ιδιοκτησίας 2 ατόμων)
- Επιστροφή σε ένα άτομο- εάν ένας από τους ιδιοκτήτες έχει τέτοιο μισθό ώστε να μπορεί να του επιστραφεί ο φόρος σε 1-2 χρόνια, τότε ο φόρος δεν επιστρέφεται σε άλλους ιδιοκτήτες
Σημαντικό: άλλοι ιδιοκτήτες ενδέχεται να εφαρμόσουν το δικαίωμά τους για επιστροφή φόρου στο μέλλον!
- Αυθαιρετώς- δηλαδή σε κάθε ιδιοκτήτη επιστρέφεται ο φόρος αναλογικά με τις αποδοχές του, δηλαδή όποιος έχει περισσότερες απολαβές θα του επιστραφούν περισσότερες και το αντίστροφο.
Εάν το ακίνητο αγοράστηκε από έναν από τους συζύγους και είναι εγγεγραμμένο μόνο στο όνομά του, τότε ο σύζυγος μπορεί να λάβει έκπτωση για αυτόν, αλλά εάν δεν έχει ασκήσει προηγουμένως το δικαίωμά του στην έκπτωση.
Επιστροφή κοινής ιδιοκτησίας με ή για ένα παιδί
Συμβαίνει ότι η στέγαση αποκτάται σε κοινή ιδιοκτησία με το παιδί. Σε αυτή την περίπτωση, οι γονείς (κηδεμόνες, διαχειριστές κ.λπ.) μπορούν να λάβουν έκπτωση φόρου για το παιδί.
Σημαντικό: εάν ο γονέας έλαβε ολόκληρο το ποσό της έκπτωσης (260.000 ρούβλια), τότε μετά την ενηλικίωση, το παιδί δεν χάνει την ευκαιρία να λάβει έκπτωση στο μέλλον για άλλη στέγαση!
Η έκπτωση για ένα παιδί μπορεί να ληφθεί είτε από τον έναν γονέα είτε και από τους δύο.
Η κράτηση καταβάλλεται ανάλογα με το μερίδιο του τέκνου. Μπορείτε επίσης να λάβετε έκπτωση για ένα παιδί εάν το παιδί ζει με έναν από τους γονείς και έναν άλλο συγγενή (παππού, γιαγιά, αδελφός, αδελφή)
Εάν ο γονέας έχει ήδη λάβει έκπτωση για τον εαυτό του για άλλο αντικείμενο, τότε δεν θα μπορεί να λάβει έκπτωση για το παιδί. Εάν όμως ο γονέας έχει ήδη λάβει έκπτωση για το ίδιο αντικείμενο, τότε μπορείτε να επικοινωνήσετε με την εφορία για έκπτωση για το παιδί.
Επίδομα συνταξιοδότησης προηγούμενων ετών
Στην περίπτωση των συνταξιούχων, υπάρχουν πολλές αποχρώσεις. Δεδομένου ότι δεν πληρώνουν φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων, είναι αρκετά δύσκολο για αυτούς να λάβουν έκπτωση. . Ο νόμος προβλέπει τη δυνατότητα λήψης έκπτωσης για προηγούμενα έτη:
- Εάν το άτομο έχει μόλις συνταξιοδοτηθεί- τότε μπορεί να λάβει έκπτωση για τα τελευταία 3 χρόνια εργασίας, δηλαδή θα του επιστραφεί ο φόρος μόνο για 3 χρόνια.
- Εάν ένα άτομο συνταξιοδοτήθηκε πριν από ένα χρόνο- θα λάβει έκπτωση για τα τελευταία 2 χρόνια εργασίας.
- Αν κάποιος συνταξιοδοτήθηκε πριν από 2 χρόνια- η παρακράτηση γίνεται για το τελευταίο έτος εργασίας.
Σημαντικό: σε άλλες περιπτώσεις χωρίς πρόσθετο φορολογητέο εισόδημα, η έκπτωση δεν καταβάλλεται!
Επιστροφή φόρου σε περίπτωση κατάθεσης εγγράφων για άλλο πρόσωπο
Υπάρχουν περιπτώσεις που ο ίδιος ο πολίτης δεν μπορεί να υποβάλει αίτηση για έκπτωση περιουσίας. Τότε μπορεί ο καθένας να του το κάνει, αν του εκδώσεις πληρεξούσιο με δικαίωμα υπογραφής εγγράφων.
Σημαντικό: το πληρεξούσιο πρέπει να είναι συμβολαιογραφικό!
Πώς να προετοιμάσετε και να πιστοποιήσετε έγγραφα;
Βοηθητικές υποδείξεις:
- Ελέγξτε τη λίστα των απαιτούμενων εγγράφων(παρουσιάστηκε νωρίτερα) μόνο για την περίπτωσή σας.
- Δημιουργήστε φωτοτυπίες όλων των εγγράφων(Είναι αυτοί που δίνονται στην εφορία, το πρωτότυπο είναι μόνο δηλώσεις και δηλώσεις!).
- Πάρτε μαζί σας πρωτότυπα έγγραφα(μπορεί να σας ζητηθεί να εμφανιστεί).
Πριν την κατάθεση στην εφορία θα πρέπει να είναι επικυρωμένα όλα τα έγγραφα. Μπορείτε να το κάνετε αυτό με δύο τρόπους:
- Η χρήση συμβολαιογράφου είναι η καλύτερη επιλογή. Οι εφοριακοί δεν θα έχουν αμφιβολίες για τη γνησιότητα των εγγράφων. Αυτή η μέθοδος έχει ένα μειονέκτημα - πρέπει να πληρώσετε έναν συμβολαιογράφο για υπηρεσίες.
- Ανεξάρτητα - εσείς οι ίδιοι γράφετε σε κάθε αντίγραφο: "το αντίγραφο είναι σωστό", την ημερομηνία και την υπογραφή.
Έτσι, ακολουθώντας αυτές τις οδηγίες, βήμα προς βήμα, μπορείτε να λάβετε έκπτωση ιδιοκτησίας σχεδόν σε οποιαδήποτε κατάσταση ζωής.
Συμβουλές Blitz από επαγγελματίες:
- μην καθυστερείτε την υποβολή των εγγράφων.
- Πάρτε μαζί σας πρωτότυπα έγγραφα.
- λάβετε εκπτώσεις για τα παιδιά σας.
- συμπληρώστε πρώτα τη δήλωση και την αίτηση με ένα μολύβι.
