Офшор (offshore - поза берегом) це компанія (фірма), зареєстрована в зоні з низькими податками. Як правило, офшорні компанії використовуються для мінімізації або уникнення податків у «рідній» країні. Також офшори дозволяють приховувати реальних власників коштів, бізнесів чи нерухомості. За деякими оцінками, в офшорних юрисдикціях знаходиться близько $18,5 трлн. чи 1/10 всіх грошей планети. Для порівняння бюджет Росії на 2016 рік у 92 рази менший – $200 млн.
У чому сенс офшору?
- "Мінімізація" податків.У Росії податку прибуток 20%, податку дивіденди – 9%, податку доходи – 13%. А, наприклад, в офшорах Багамських островів та Панами цих податків для компаній, заснованих іноземцями, відсутні.
- Приховування власників.Законодавство офшорних зон дозволяє не видавати інформацію про власників компаній, а директор фірми може бути чисто номінальною особою.
- Відсутність суворої звітності.Інформація про угоди, які робить офшорна компанія, також може бути засекреченою.
Саме ці 3 пункти дозволяють анонімно вивозити з країни капітал, уникати податків і укладати надалі угоди купівлі/продажу нерухомості та бізнесів із високим ступенем конфіденційності за відсутності валютного контролю. Дізнатися власника того чи іншого активу, якщо його зареєстровано на офшорну компанію, нерідко навіть для правоохоронних органів важко.
Точного списку офшорних зон не існує, проте найчастіше до них відносять Кіпр, Британські Віргінські острови, Багами, Кайманові острови, Сейшельські острови та Панаму.
У поданні більшості людей термін «офшор» позначається як один із способів ухилення від сплати податків. Ця думка є помилковим стереотипом, який дуже популярний серед пересічних громадян. Досвідчені фінансисти говорять про те, що ця діяльність є абсолютно легальною, і кожен підприємець має законне право зареєструвати свою компанію в офшорних країнах. У цій статті ми спробуємо відповісти на питання, що таке офшор простими словами, а також обговоримо плюси та мінуси діяльності офшорних компаній.
Дослівний переклад слова "офшор", що складається з двох частин (off - поза, shore - берег) можна переказати як "щось, що знаходиться за територією, десь на віддалі"Офшор: суть поняття
Описати значення терміна "офшор" без використання складних економічних термінів досить складно. Цей термін означає ряд країн, які привертають до себе увагу іноземних підприємців за рахунок низького оподаткування. Як правило, офшорні зони розташовуються на різних островах із теплим кліматом.
Представники великого підприємництва обирають офшорні зони за рахунок низької ставки оподаткування.
Реєстрація бізнесу у подібних країнах дозволяє значно збільшити фінансові потоки. Важливо, що крім сприятливих умов розвитку свого проекту, підприємець отримує часткову незалежність від законодавства конкретної країни . Саме цей фактор приваблює людей, які ведуть міжнародний бізнес.
Багато людей часто плутають значення термінів «оншори» та «офшори». Перший термін означає фінансові центри, що працюють на території країн зі стандартною податковою системою. Компанії, які працюють у цьому напрямі, немає податкових пільг.
Історія створення офшорних юрисдикцій
Англійське слово "офшор" можна перекласти як відсутність кордонів.Цей термін виник у п'ятдесятих роках минулого століття. Однак сам принцип роботи в офшорах був розроблений у Стародавній Греції. За словами істориків, в Афінах були встановлені високі податкові ставки, що змушувало фінікійців шукати острови, де буде відсутня сама система податків. У середині ХХ століття розвинувся перший скандал, пов'язаний з офшорами. Одна з американських компаній, яка бажає зменшити свої витрати за рахунок зниження податкових виплат, зареєструвалася на території іншої держави.
Перші офшорні підприємства біля Росії з'явилися початку дев'яностих років. На думку фінансових аналітиків, діяльність офшорних компаній практично неможливо контролювати. Цей чинник пояснює те, що багато відомих підприємців почали переводити свій бізнес до країн третього світу з низькими податковими ставками. Країни, що входять до переліку офшорних зон, отримали можливість покращити свою економіку за рахунок залучення стороннього капіталу. Такий підхід практикується багатьма країнами, де є низька чисельність населення.
Офшорними зонами називають держави чи окремі регіони з пільговим податковим режимом для іноземців Бюджет таких держав формується завдяки високим внескам, необхідним реєстрації компанії. Отримані кошти використовують для забезпечення високого рівня проживання. Залучення стороннього капіталу дозволяє головам офшорних зон створити нові вакансії та зайняти своє населення. На сьогоднішній день до переліку офшорних зон входить понад двадцять п'ять країн, включаючи частину Латинської Америки. Ці країни славляться сприятливою інвестиційною атмосферою, що приваблює багатьох фінансових фахівців.
Також слід зазначити, що багато спроб заборонити роботу в офшорах не принесли бажаного результату. Кожна країна, що входить до переліку офшорних зон, створила жорстку законодавчу базу, яка старанно захищає інтереси зарубіжних підприємців. Розвиток інтернету також сприятливо впливає розвиток офшорних зон. Сьогодні підприємці мають можливість віддалено зареєструвати свій бізнес у вибраній країні та керувати створеним проектом у дистанційному режимі.
Що таке офшорний рахунок та компанія
Далі ми пропонуємо розглянути питання про те, що таке офшорна компанія та офшорні рахунки. Розпочати цю розмову необхідно саме з розгляду офшорних рахунків. Багато банківських організацій, що працюють в офшорних зонах, пропонують закордонним вкладникам вигідні умови відкриття депозитних рахунків. Тут слід зазначити, що такі умови видаються людям як тимчасово проживаючим на території цих країн, так і іноземним громадянам.
Використання таких рахунків дозволяє виконувати різні фінансові операції, які дуже складно відстежити. На думку багатьох підприємців, цей вид діяльності дозволяє зберегти в таємниці інформацію про свій фінансовий стан, що значно знижує різні ризики втрати капіталу.
Термін офшорна компанія позначає фірму, відкриту іноземним підприємцем у державі, що має низькі податкові тарифи. Важливо відзначити, що сьогодні є країни з нульовими податками. За словами фахівців, компанії, які працюють в офшорі, зобов'язані один раз на рік сплачувати податок за фіксованою ставкою. Натомість державні органи зберігають повну конфіденційність про роботу іноземних фірм та їхнє фінансове становище. Важливо, що навіть відомості про власників офшорних компаній належать до категорії конфіденційної інформації.
Переваги та недоліки офшорної компанії
Головною перевагою цього варіанта ведення бізнесу є низька ставка з податків. Удеяких країнах, податкова система може бути повністю відсутній, що приваблює багатьох «тіньових» підприємців. Як правило, офшорні зони використовуються тими підприємцями, що живуть у розвинених країнах з високою базою оподаткування. У таких державах величина податкових відрахувань може сягати п'ятдесяти відсотків прибутку. Серед плюсів цього напряму підприємницької діяльності необхідно виділити високу швидкість оформлення всіх необхідних документів, завдяки спрощеній системі реєстрації. Пр йти реєстраційну процедуру можна у віддаленому режимі, через посередників.
Власник такого бізнесу залишається в «тіні», а інформація про його доход не підлягає розголошенню. За словами фахівців, у багатьох офшорних країнах немає інстанцій, які контролюють діяльність іноземних бізнесменів. Ще однією перевагою цієї системи є можливість оформлення банківського рахунку, який не може бути заблокований третіми особами (спецслужби, державні органи тощо). Людина, яка володіє таким рахунком, має можливість оформляти позики на міжнародному ринку.
Офшори - це своєрідна лазівка у законодавстві, яка дозволяє мати бізнес у своїй країні особам, які за законом не мають на це право Проте, цей напрямок підприємництва має низку значних недоліків. Серед найбільш негативних факторів слід виділити:
- Міжнародні санкції щодо компаній, що працюють у офшорних зонах.
- Високий рівень шахрайства та корупції у цьому середовищі.
- Часті перевірки міжнародними органами контролю.
Як показує практика, багато великих суб'єктів підприємництва відмовляються від співпраці з офшорними фірмами. Взаємодія з такими партнерами збільшує можливість виникнення непередбачених ризиків.
Основні офшорні зони світу
Термін «офшорна зона» використовується для позначення переліку країн, що відрізняються низькою тарифною ставкою з податків для зарубіжних підприємців. Більшість із держав, що входять до цього списку, мають високорозвинену економіку та інфраструктуру. На сьогоднішній день існує два основних види офшорів.
До категорії класичних офшорів належать країни так званого білого списку. Головна мета цих держав полягає у створенні особливих економічних умов, які допоможуть залучити іноземних підприємців. p align="justify"> Серед пільг, що надаються іноземним підприємцям, слід виділити відсутність необхідності подання бухгалтерської звітності органом контролю. За рахунок залучення іноземних підприємств країни, що входять до цього списку, формують свій бюджет. До списку класичних офшорів входять:
- Кайманові та Багамські острови;
- Об'єднані Арабські Емірати;
- Панама та Сейшели.
Тут слід зазначити, що у перерахованих країнах відсутні закони, регулюючі діяльність підприємців. Цей чинник сприяє відмові багатьох суб'єктів великого підприємництва взаємодіяти з контрагентами, зареєстрованими у країнах із «білого списку».
Другу категорію офшорів представляють країни із низькими податковими тарифами. Як правило, підприємцям, які реєструються в таких зонах, пропонуються різні пільги натомість на регулярне подання фінансової звітності. Саме можливість знизити витрати на податки, приваблює інтерес багатьох великих підприємців. Важливо, що у країнах із цього переліку є органи контролю, ретельно вивчають діяльність іноземних інвесторів та бізнесменів. Наявність органів контролю сприятливо впливає на репутацію європейських офшорів та імідж компаній, зареєстрованих у цій зоні. Серед європейських офшорів необхідно виділити такі країни, як Естонія, Ірландія, Нідерланди та Люксембург.
Крім двох основних видів офшорних зон існує третя категорія, яку можна охарактеризувати як нестандартний вид офшорів. За фактом країни з цієї категорії не є повноцінними офшорами через мінімальну кількість податкових пільг. Важливо, що у країнах, як Англія і Кіпр приділяється підвищену увагу діяльності іноземних бізнесменів.
Для островів та країн із слаборозвиненою інфраструктурою офшор - це одне з основних джерел прибутку Хто регулює діяльність офшорів
Вище ми розглянули значення терміна «офшорна компанія». Говорячи простими словами, офшорна компанія – це іноземна фірма, зареєстрована на території країни з низькою ставкою по оподаткуванню. Діяльність підприємств частково контролюється міжнародними організаціями.Також у кожній розвиненій державі створюються різні державні програми, спрямовані на залучення бізнесменів, які працюють через офшори. Боротьба з перевагами офшорних зон дає змогу значно скоротити відтік фінансових ресурсів.
Також слід зазначити, що повна конфіденційність інформації про доходи підприємця, зареєстрованого в офшорній зоні, приваблює представників кримінального світу. Саме для того, щоб знизити кількість фінансових махінацій, розробляються різноманітні програми у банківському середовищі. Багато великих банків об'єднуються у тому, щоб відстежувати транзакції особливо великих розмірах. Контролем роботи цих програм займається "Інтерпол". Ця організація займається розслідуванням злочинів, пов'язаних із міжнародним грошовим шахрайством. Крім «Інтерполу», функції контролю за діяльністю офшорів покладено такі міжнародні організації:
- Асоціація слідчих, які займаються боротьбою із підробкою кредитної документації.
- Служба, яка забезпечує безпеку бізнесу.
- Організація, яка контролює оборот цінних паперів.
- Асоціація, що включає офіцерів безпеки фінансових установ.
- Співтовариство країн ЄС, що бореться із комерційними махінаціями.
Як стати власником офшорної компанії
Створення підприємства, що працює в офшорі дозволяє значно знизити статтю витрат. Новачку в цій сфері необхідно зробити вибір між самостійним створенням компанії та покупкою діючої фірми. Перший варіант дозволяє самостійно вибрати назву для свого проекту. Як правило, цей метод вибирається тими бізнесменами, які планують створення проекту з великим грошовим обігом.
Придбання готової фірми дозволяє скоротити часові витрати на оформлення всіх необхідних документів до дванадцятої години. Через певний час після покупки підприємець отримує можливість змінити назву для свого проекту. Головною перевагою цього варіанта є можливість придбання фірми, що має гарний імідж та кредитну історію.
Так звані офшорні зони – це держави, які пропонують пільгові умови для іноземних підприємців Створення з нуля
Для того щоб створити фірму в офшорній зоні, буде потрібно залучення посередника, який займатиметься вирішенням різних юридичних питань. Залучення посередника значно підвищує організаційні витрати. За бажання зареєструвати свій бізнес самостійно, підприємець повинен ретельно вивчити всі особливості обраної зони. Насамперед необхідно ознайомитися із законодавчою базою, що діє щодо іноземних бізнесменів.
Як правило, реєструючі органи кожної з офшорних зон пропонують підприємцям ознайомитися з інструкцією, де міститься покроковий посібник із проходження реєстраційної процедури. Перед тим як розпочати оформлення заявки, бізнесмен повинен підготувати всі необхідні документи та вибрати назву для своєї фірми. Термін розгляду заявки варіюється від одного до трьох тижнів.
Придбання готової
Перед тим, як придбати готову фірму, необхідно ретельно вивчити репутацію посередника. Фахівці рекомендують приділяти увагу таким параметрам, як досвід обраної фірми та кількість країн, з якими вона співпрацює. Вибраний посередник повинен ознайомити підприємця з важливими вимогами законодавства країни, де діє обрана компанія. Перед тим, як оформити угоду, необхідно отримати повні відомості про актуальні економічні умови в обраному офшорі.
Фірма, яка виступає посередником, повинна мати всі актуальні новини, пов'язані з цим способом ведення бізнесу. Як правило, вся необхідна інформація публікується посередниками на спеціалізованих ресурсах Інтернету. Придбання фірми, зареєстрованої на території країн із «чорного списку», може негативно вплинути на кількість партнерів готових до спільного ведення справ.
Деякі країни свідомо не оподатковують фірми, засновані іноземцями Що таке деофшоризація
Офшори – це окрема категорія країн, де немає відсутні податки або встановлені мінімальні тарифні ставки. Сьогодні російська влада не забороняє підприємцям реєструвати свій бізнес у зарубіжних країнах, що робить реєстрацію в офшорах абсолютно законним напрямом діяльності.
Однак у дві тисячі чотирнадцятого року російською владою було розроблено політику, спрямовану на «деофшоризацію». Великим гравцям, які повернули свій бізнес до Росії, надаються різні податкові пільги.Важливо відзначити, що ця політика сприяє мінімізації «тіньового бізнесу» та залученню додаткових коштів до бюджету країни.
Висновки (+ відео)
Грунтуючись на всьому, що було сказано в цій статті, можна дійти невтішного висновку, що використання офшорів надає можливість вести великий фінансовий оборот із мінімальними супутніми витратами. Перед тим, як створити подібний проект, підприємцю потрібно ретельно вивчити законодавчу базу обраної держави. Цей крок дозволить визначити всі підводні камені, які можуть негативно вплинути на розвиток бізнесу.
Вконтакте
Як правило, все, що знає про офшори середньостатистичний громадянин Росії – це те, що олігархи за допомогою цього інструменту приховують гроші від податківців. Це не зовсім правильно. Той, хто не пов'язаний з фінансовою сферою, але на кому будується і тримається вся економіка країни, повинен знати, що насправді означає цей термін, і так протизаконно, що пов'язано з ним. Ця стаття допоможе неосвіченим, але незамінним одиницям суспільства, які підтримують економіку країни, розібратися у питаннях добра та зла офшорного світу.
Офшори за кордоном
Офшори - це певні закордонні країни або їх штати з вигідними умовами ведення підприємницької діяльності для іноземних осіб по відношенню до країни. Якщо простіше, це держави, де можна відкрити компанію або вести бізнес, не сплачуючи за це податки і збори. Ще один плюс офшорних зон - це те, що окрім податкового режиму, що щадить, у них можна таємно вести звітність і приховати реального власника фірми. Більшість із цих «безподаткових країн» не розкриває інформацію про фінансові угоди. Саме це і приваблює шахраїв: провертати нелегальні схеми щодо виведення коштів, заплутувати сліди «кримінального капіталу», ухилятися від податків із угод купівлі-продажу. За статистикою, частина податків, що отримувала держава, де розташовувалося підприємство до передачі прав, осідає в кишені господаря бізнесу. Аналітики вважають, що саме офшорні зони вплинули на виникнення світової фінансової кризи, оскільки на сьогодні в офшорних структурах, без урахування цінної нерухомості та акцій, ховається третина від загального стану мільйонерів у світі, це десь 11,5 трлн дол. одна десята від усіх грошей Землі.
Історія появи та розвиток офшорних зон
Перша згадка про офшори (від англ. offshore - «поза берегом», «поза межами») була помічена в середині минулого століття на території США, незважаючи на те, що своєю появою офшорні схеми завдячують грекам. З історії Афін відомо, що хитрі фінікійці огинали місто з високими податками та перевозили свій товар на інші острови, де нічого не знали про мито. А ось уже в Америці 1950 року стався великий скандал, пов'язаний із податковими махінаціями. Одна з фірм, щоб уникнути податкових виплат, зареєструвала свою діяльність в іншій країні з меншим оподаткуванням.
Де зародився офшор?
У Росії першою офшорною компанією стало швейцарське підприємство у 90-х роках. У цей час новинка і почала набирати популярності. Складалося враження, що високорозвинені держави просто не можуть вплинути на розвиток офшорів. А пояснюється така безконтрольність тим, що найвпливовіші люди світу почали активно користуватись подібними послугами для збільшення своїх капіталів. А малорозвинені країни, які мають переважно аграрну економіку, знайшли в цьому свій зиск і вирішили стати так званим податковим раєм для бізнесменів. З того моменту продаж податкових пільг став для невеликих держав із низькою чисельністю населення основним джерелом доходу.
Наразі невеликі фінансові центри наварюються не за сет відрахувань, а за рахунок внесків із реєстрацій компаній. І цього цілком вистачає, щоби забезпечити високий рівень проживання у своїй країні. За рахунок нерезидентів, які переводять свої доходи та фірми, громадянам офшорних зон створюють нові робочі місця. Загалом до офшорної зони входить 27 територій світу. Найпоширеніші з них – це країни Латинської Америки та Азії. Саме в них переважає сприятливий інвестиційний клімат і працюють висококваліфіковані професіонали у сфері вкладень. У наші дні у світі налічується до 70 фінансових офшорних центрів. Крім того, ще близько 100 держав погодилися стати такими.
Багато держав проти офшорних зон
Уряди розвинутих держав, хоч би як їм хотілося заборонити громадянам користуватися послугами офшорних зон, намагаються захищати це середовище лише систематично, що зовсім безуспішно. Спроби запровадити обмеження є безрезультатними, тому що за час свого існування офшорні центри звели повноцінну законодавчу базу, здатну захистити права своїх клієнтів. Крім того, посилила ситуацію та поява глобальної павутини. Інтернет дає можливість дистанційно керувати та вести бізнес, чим і користуються жителі високорозвинених держав.
Податковий рай та оазис – такі слова можуть почути про себе офшори. Що таке вони є на практиці? Який механізм їхнього функціонування? Як можна відкрити офшор? Чи існують вони на теренах Російської Федерації? Ці питання, а також багато інших буде розглянуто нами у рамках цієї статті.
Що називають офшором?
Так називають економічні зони, в яких валютне та податкове законодавство є дуже гнучким або взагалі практично не відчувається. Вони оподаткування податями може досягати рівня повної відсутності прямих платежів. Найчастіше у ролі офшорів виступають невеликі держави чи окремі їх території, де можуть реєструватися місцеві та закордонні підприємці, підпадаючи під пільговий податковий режим. Практично будь-яка країна у певній сфері може виступити своєрідним притулком для тих, хто бажає менше платити. Для позначення таких підприємств використовують назву "офшорна компанія".
Законодавство
Офшорна юрисдикція виходить з принципі резидентності компанії. У його основі лежить географічна ознака. Компанії з таким статусом ведуть підприємницьку діяльність за кордоном території, де вона зареєстрована. Важливою перевагою, яку одержують ці суб'єкти економічного життя, є легкість податкового вантажу. Але це не єдина перевага. Так, мають валютну автономію, а також низку пільг у митній, реєстраційній та адміністративно-контролюючій сфері. Це все робиться, щоб забезпечити справжнього власника, а також сферу діяльності компанії.
Важливість, яку мають офшори
Що таке ці суб'єкти, ми розібрали. Яку роль вони грають? Щоб можна було зрозуміти масштаби цього явища, наведемо кілька цифр. Усього існує понад 100 офшорних центрів. Найбільші з них:
- Панама. На даний момент зареєстровано понад 340 тисяч компаній.
- Віргінські острови. На даний момент зареєстровано понад 200 тисяч компаній.
- Ірландія. На даний момент зареєстровано понад 150 тисяч компаній.
Приблизно до половини світового обороту капіталу відбувається завдяки використанню послуг офшорних центрів. Один рівень перевищує 500 мільярдів доларів! Кожен центр має свою спеціалізацію. Так, для банків обирають Люксембург, Швейцарію чи Гонконг, тоді як для холдингів – Нідерланди чи Ліхтенштейн. Центри вибираються виходячи з параметрів оптимізації витрат на підприємницької діяльності.
Чи корисні офшори для Російської Федерації?
Слід зазначити, що такі зони приносять дохід лише державі, де вони створюються. Так, збитки через виведення неоподаткованих прибутків становлять сотні мільярдів рублів. Зараз із упевненістю говорять про десятки тисяч офшорних компаній, які були започатковані вихідцями з РФ. За деякими даними, кількість даних суб'єктів можна виразити числом, що вдесятеро перевищує офіційну статистику.
Чи легальне використання даного механізму?
Законодавством Російської Федерації надається іноземним юридичним особам право здійснення підприємницької діяльності нарівні з місцевими компаніями. Тому в РФ діяльність офшорів є цілком законною. Якщо орієнтуватися на дані державної служби статистики, підтвердженням цього є постійне зростання кількості та обсягу угод з ними. Безпосередньо діяльність офшорних центрів регулює міжнародне законодавство. Звісно, вони мають виконувати й національні акти, але за їхнього конфлікту перевагу мають перші. До того ж, застосування офшорного механізму не тільки дозволяє захистити активи компанії та мінімізувати податки, але й допомагає з виходом на міжнародні ринки.
Навіщо реєструвати офшор?
Зростаюча економічна та політична нестабільність, глобалізаційні процеси та податки, що ростуть, є основними причинами вибору бізнесменами таких місць для захисту своїх активів та інвестицій. А враховуючи, що це ще й легальний шлях зниження податків, це ще й дає змогу отримувати вигоди та переваги, які недоступні у рідних країнах. Крім цього, є ще позитивні сторони:
- Відсутність бюрократизму.
- Конфіденційність.
- Управління ризиками.
Тому багато підприємців цікавляться, як можна зареєструвати офшор.
Правова база
Особливістю є обмежена відповідальність інвесторів. Законодавство, яким передбачається обмеження підприємства як юридичної особи у сфері відповідальності як окремого представника, було вперше запроваджено ще у ХІХ столітті. І до цього дня розмежування компанії від власників та директорів дозволяє зменшувати втрати, які зазнають люди за невдалої економічної діяльності. Також цей принцип використовується у мінімізації податків. Тому резиденти країн з високим рівнем податків і використовують офшорні компанії, щоб отримати більше доходу, адже оподатковуватимуться вони за законодавством країни-реєстратора.
Яку юрисдикцію найкраще вибрати?
Усього існує понад 100 фінансових центрів. І вибір відповідної юрисдикції потребує уважного підходу до цього питання. Насамперед необхідно надавати перевагу країнам, у яких спостерігається стійка політична ситуація та економічна стабільність. Якщо важливо, необхідно простежити, щоб законодавство забезпечувало конфіденційність власника. Як інші чинники можна вибрати вимоги до складання звітності та аудиту, наявності валютного контролю, а також розвиненої банківської системи. Також дуже важливою є наявність чинних угод про уникнення офшору з країною, де планується підприємницька діяльність. До допоміжної групи факторів можна віднести вартість реєстрації компанії, а також отримання професійних послуг.
Як відбувається реєстрація офшорного підприємства?
Спочатку проводиться перевірка назви. Правилом гарного тону вважається зробити так, щоб воно не було схоже на жоден із розкручених брендів. Реєстратор у такому разі може просто відмовити. Також існують заборони використання деяких слів: королівський, урядовий тощо. Для деяких інших потрібна ліцензія: банк, страхування, фінанси та інше. Також можуть бути обмеження щодо сплаченого статутного капіталу: на острові Мен вам знадобиться сума у сто тисяч британських фунтів. Внести велику суму можна. Але часто передбачено щорічне мито, яке знімається з капіталу, тому бажано сильно не підставлятися. Управління здійснюється з допомогою акцій. Вони бувають двох типів: іменні та на пред'явника. У першому випадку в сертифікаті вказується хто власник. На пред'явника дозволяють забезпечити більшу конфіденційність, але при втраті документа важко буде довести, що ви власник компанії. Ось чим є офшори. Що таке являють собою дані суб'єкти, ми вже розглянули. То була загальна інформація. Тепер давайте розглянемо офшор у Росії.
Ситуація у РФ
Переваги роботи в наших офшорах у тому, що не має значення, де ведеться діяльність - податки сплачують за місцем реєстрації. Якби все було так просто, але, на жаль, це не так. Насправді доводиться стикатися з низкою складнощів і проблем:
- Створюючи російський офшор, не думайте, що все буде так просто, як із зарубіжними аналогами. На якесь значне зменшення податкового навантаження чи конфіденційність сподіватися годі. Загалом, якщо порівняти з класичним розумінням офшору, позначення - це їх найсильніший взаємозв'язок.
- Проблеми із місцевими податковими службами. Якщо компанія функціонує не на місці реєстрації, то доведеться подавати пояснення щодо схеми роботи місцевим чиновникам. Причому, враховуючи нелюбов до відходу сум з місцевого бюджету в далекі суб'єкти федерації, необхідно підготуватися до значного опору цьому процесу.
- Через те, що фірма вважається російською юридичною особою, обов'язковою є щоквартальна звітність. Все це необхідно буде робити, причому у місці реєстрації!
- Незважаючи на позитивний аспект, як нижчі податкові ставки, необхідно буде здійснювати щоквартальні фіксовані виплати. Їхній розмір варіюється в залежності від економічної зони.
- Часто можна почути нарікання, що відкрити нормальний, щоб вести повноцінний бізнес, так само складно, як і звичайній російській юридичній особі.
З усього цього можна зробити висновок, що відкриття компанії в особливій економічній зоні всередині країни не має таких переваг, як за кордоном. Тому часто можна почути, що проводиться ліквідація офшору РФ, а замість нього відкривається підприємство за кордоном.
Які існують фінансові центри?
Насамкінець пропонуємо дізнатися, які країни-офшори існують. Можливо, вам колись доведеться відкривати у них свою компанію. Отже, список офшорів:
- Класичні офшори. Панама, Домініка, Сейшели, Беліз, Маврикій, Сент-Кітс та Невіс.
- Європейська юрисдикція. Чехія, Словаччина, Голландія, Болгарія, Швейцарія, Великобританія, Польща, Естонія, Латвія.
- Азіатські юрисдикції. Гонконг, Сінгапур.
- Специфічні юрисдикції. США, Канада, Нова Зеландія, ПАР.
Загалом все зрозуміло, але давайте трохи про специфічні офшори. Що таке традиційний фінансовий центр? Це територія із низькими податками. У четвертій групі вони досить високі. Але можливим є зниження податей завдяки використанню різних механізмів. Зрештою податкове законодавство не сильно відрізнятиметься від того, що є в класичних офшорах, хоча їхнього рівня досягти не вийде.
Вітаю! Слово «офшори» чула, мабуть, кожна людина. Але багато хто не має уявлення, що це таке насправді. Тому сьогодні ми вирішили розповісти простим людям, що ховається під цим поняттям, хто користується офшорними рахунками та як до цього ставиться наша держава.
Що таке «офшор»
Бюджет кожної країни формується по-різному. Країни з багатою промисловістю наповнюють скарбницю за допомогою податкових відрахувань великих підприємств, держави з розвиненим туризмом функціонують за рахунок відрахувань туристичної галузі. Але ж деякі країни виживають за рахунок іноземних підприємців. Йдеться про офшори.
Офшори - Це фінансова зона, де резиденти (громадяни іншої країни) реєструють на пільгових умовах.
Простою мовою кажучи, офшори – це діяльність, яка лише реєструється іноземцем у певній країні. Фактично підприємець працює на території своєї країни.
Певні країни дозволяють у своїй країні на пільгових умовах у плані сплати податків та анонімності засновників. Завдяки цьому власники, які створюють офшорні компанії, законно ухиляються від великих податків, а країни з офшорною зоною поповнюють бюджет завдяки мінімальним податкам.
Для того, щоб було зрозуміліше навіщо це все робити і як працюють офшори, розглянемо наступний приклад:
Власник великого бізнесу, зареєстрований у Російській Федерації, зобов'язаний щомісячно виплачувати податок у розмірі 15% від свого доходу. Якщо він зробить свою компанію офшорною, він виплачуватиме 5% країні, де вона зареєстрована (наприклад, Панамі). Фактично він як працював, так і працюватиме на теренах нашої батьківщини, але за документами його компанія буде іноземною. Цифри податків наведено зразкові.
Навіщо це потрібно
Це робиться для того, щоб збільшити прибуток за рахунок зменшення податкових відрахувань. Якщо розглядати наш приклад, то чистий прибуток бізнесмена збільшиться на 10%.
Якщо поняття «компанія» трактувати з боку міжнародного права – це суб'єкт, який сплачує податки країні, де зареєстрована компанія.
Це також вигідно і для низки країн, а особливо для острівних держав, де немає розвиненої промисловості. Саме за рахунок офшорних фірм наповнюється їхній бюджет.
За підрахунками фінансових експертів, 10% усіх коштів нашої планети знаходяться саме в офшорних компаніях.
Податкова ставка – основна причина виведення бізнесу в офшори
Через низьку податкову ставку все більше людей переводять свої компанії в офшори. Саме там вона мінімальна чи взагалі відсутня.
Найчастіше податок є фіксованою ставкою, яка залежить від доходу підприємства.
У такій комбінації всі залишаються задоволені, крім держави, де працює власник фірми. Адже бюджет недоотримує чималі гроші. Деякі фінансові експерти звинувачують у світовій кризі саме офшорні компанії, т.к. йде дестабілізація економіки.
Категорії офшорних зон
Офшорні зони є не лише в острівних державах. Зареєструвати офшор та користуватися пільговим оподаткуванням можна і в розвинених країнах, таких як США, Великобританія, Швейцарія тощо.
Але варто пам'ятати, що умови реєстрації та функціонування такого бізнесу дуже відрізняються одна від одної. Наприклад, на островах взагалі можуть бути відсутні податки і не потрібно надавати звітність. У розвинених країнах умови менш привабливі, за діяльністю офшорних компаній уважно спостерігають органи влади. Але натомість ризик залишитися ні з чим і втратити компанію нижче, ніж у країнах із низькою репутацією.
Залежно від умов функціонування таких підприємств, офшорні зони поділяються на 3 категорії:
- Білий список – це офшорні зони, де юриспруденція держави максимально наближена або відповідає міжнародним стандартам оподаткування та господарювання.
- Сірий список – це офшорні зони, де збираються чи намагаються запровадити світові стандарти ведення бізнесу.
- Чорний список – це офшорні зони, в яких навіть немає спроб впровадити світові стандарти оподаткування та ведення госп. діяльності.
Таким чином, офшорні зони білого списку надійніші, але їх умови менш привабливі. А зони чорного списку ризикованіші, але вигідніші.
Як вибрати офшорну зону
Вибрати офшорну зону досить складно. Тут необхідно виходити зі специфіки підприємства та діяльності.
Якщо ви плануєте купити нерухомість То краще вибрати ту країну, де не розголошується інформація про власника майна, наприклад, Сейшели.
Якщо вам потрібно приховати діяльність, пов'язану з інвестиціями Тоді раціонально створити офшорну мережу, а всі активи розподілити по різних компаніях із заплутаною системою управління.
При необхідності зменшити величину податків, пов'язаних із експортом та імпортом тоді краще вибрати зону, де немає подвійного оподаткування (наприклад, Кіпр).
Якщо необхідно вивести велику суму за кордон Тоді вибір зони повинен залежати від законності отримання грошей.
Найпопулярніші офшорні зони
Офшорами користується велика кількість бізнесменів. Виходячи з їх переваг, ми склали топ-5 найпопулярніших офшорних зон:
- 5 місце- Країни Азії;
- 4 місце– Швейцарія та Люксембург;
- 3 місце- Гібралтар та Кіпр;
- 2 місце– острівні країни європейської зони (наприклад, Мен чи Джерсі);
- 1 місце- Країни Карибського басейну.
Всі ці офшорні зони мають свої переваги та недоліки, тому не можна однозначно сказати, яка країна краща.
Схеми роботи з офшорами
Компанії з різним видом діяльності використовують різноманітні схеми офшорів. Нині ми розглянемо основні.
Схема трансферного ціноутворення
Її зміст полягає у наступному. Припустимо, є експортер, який продає товар та імпортер, який його купує. Для того, щоб зменшити величину податків спочатку експортер продає весь обсяг продукції третій стороні (офшорній фірмі), а та у свою чергу передає її імпортеру. Таким чином, експортер може суттєво збільшити свій прибуток за рахунок мінімальних податків.
Наприклад, постачальник продав товар офшорної компанії за 200 тис. рублів, хоча вартість усієї партії 1 млн. рублів. У такому разі він заплатить податок із 200 тис., а решту суми він отримає, коли офшорна компанія передасть товар імпортеру. Тобто оподатковується не вся частина суми, а лише її п'ята частина.
Схема агенції
Відкривається фірма, яка офіційно наймає компанію у країні з несприятливим податковим кліматом. У такому разі компанія, яку найняли, оплачуватиме лише послуги найму, а це 1-2% вартості товарів та послуг.
Схема у будівельній сфері
В офшорі реєструється компанія, яка виступатиме підрядником. Фактично ця фірма не проводитиме жодних будівельних робіт. Вона здійснить найм компанії, яка справді виконуватиме всі роботи. При цьому всі закупівлі, оплата послуг тощо. проходитимуть через офшорну організацію.
Схема виробництва продукції
Офшорна організація платить за сировину, матеріали та виробництво товару. Після цього вона за певну плату наймає посередника, який реалізує продукцію. Весь прибуток йде в офшори.
Схема перевезень
Схема роялті
Відкривається офшорна компанія, яка створює та реєструє товарний знак у країні, де дійсно відбувається діяльність. Після цього продається ліцензія на використання такого знака, і компанія офшор отримує роялті.
Рахунки в офшорах
В офшорах можна не лише реєструвати свій бізнес. Це чудове місце для зберігання своїх заощаджень.
Рахунок в офшорі - Це рахунок у банку резидента іншої країни.
Для того, щоб усі зрозуміли сенс цього визначення, наведемо приклад: Громадянин Росії вкладає гроші в швейцарський банк. Цей рахунок вважатиметься офшорним.
Офшорні банки не працюють із місцевим населенням. Вони не розповсюджують інформацію про своїх вкладників, навіть на вимогу правових та судових органів.
Найчастіше гроші в офшори виводять люди, котрі хочуть приховати свій дохід (наприклад, депутати). Офшорні рахунки не фіксуються у податкових деклараціях, відповідно зменшується розмір податкових відрахувань. У разі спрощується ведення аудиторської звітності, а рахунком можна управляти з будь-якої точки землі.
Нюанси відкриття рахунку в офшорах
Умови відкриття рахунків в офшорі у кожній державі відрізняються. Десь вимагають особистої присутності вкладника, до якихось банків можна надіслати уповноваженого представника, а частину фінансових організацій самі посилають своїх співробітників до вкладників.
При відкритті рахунку необхідно буде сплатити вартість послуги відкриття рахунку та здійснити всі необхідні платежі.
До вибору банку та офшорної зони необхідно підходити з особливою відповідальністю, т.к. можна втратити свої кровно зароблені гроші.
Як зареєструвати компанію в офшорі
Зареєструвати бізнес в офшорній зоні можна двома способами:
- Знайти фірму, яка спеціалізується на наданні подібних послуг. Вони допомагають зібрати необхідний пакет документів, аналізують відповідні офшорні зони і реєструють компанію протягом декількох днів.
- Зайнятися реєстрацією самостійно. Для цього необхідно буде зробити таке:
- Здійснити аналіз всіх відповідних для вашого виду діяльності держав;
- Визначитись з офшорною зоною;
- орендувати приміщення в країні, де збираєтеся реєструвати компанію. Це потрібно для того, щоб отримати юридичну адресу;
- Найняти на роботу місцевого мешканця. Він представлятиме інтереси вашої фірми;
- Щоб забезпечити свою конфіденційність, можна найняти співробітника, який буде номінальним власником;
- Здійснити оплату всіх реєстраційних комісій.
Відкрити фірму в офшорі можна не залишаючи територію своєї країни. Але в такому разі доведеться доручати оформлення деяких документів іншим особам, а це є певним ризиком.
Крім реєстрації, можна купити готову компанію в будь-якій офшорній зоні. Такі послуги надають спеціалізовані компанії.
Плюси та мінуси офшорів
На сьогоднішній день офшори дуже популярні. Фірми в офшорі відкривають власники великого та середнього бізнесу, т.к. саме для них це найвигідніше. Позитивних якостей кожної зі сторін більше ніж негативних.
Переваги компаній в офшорі:
- Спрощене оподаткування. Найчастіше податок є фіксованою сумою, яка залежить від величини доходу. У деяких країнах офшорні компанії можуть взагалі не оподатковуватись.
- Міжнародне зростання компанії. Завдяки роботі над ринком іншої країни є можливість зростання фірми.
- Управління бізнесом можна доручити довіреній особі. Більшість власників офшорних компаній здійснюють управління бізнесом через довірених осіб. Тобто, певна людина займається всіма фінансовими та юридичними питаннями, перебуваючи в офшорній зоні.
- Накопичення коштів за кордоном. Багато резидентів відкривають рахунки в інших країнах. Вони мають право скористатися своїми коштами будь-якої миті.
- Простота реєстрації. Офшорні фірми швидко та легко реєструються, на відміну від аналогічних операцій у нашій країні. На збір документів та саму реєстрацію може піти до 7 днів.
- Пільгові умови функціонування. У деяких країнах не вимагається надання будь-якої звітності.
- Конфіденційність. Ніхто не має права поширювати інформацію про власників та діяльність офшорних компаній.
Недоліки офшорних компаній:
- Особлива увага до офшорних компаній із боку представників міжнародного права.
- Чималі ризики. Необхідно особливо ретельно вибирати офшорну зону, адже можна позбутися бізнесу та всіх заощаджень.
- Негативний імідж. Існує думка, що нелегальний та тіньовий бізнес реєструється саме в офшорах. Саме через це багато підприємств не хочуть співпрацювати з офшорними фірмами.
- Неможливість отримання великих кредитів.
Висновок
Офшорна зона – це фінансова зона, із сприятливими податковими умовами, куди залучають іноземний капітал Виводити компанії та заощадження вигідно власникам бізнесу та самим офшорним державам.
Але економіка країн, які недоотримують податки, на це дуже страждає. Відтік грошей спостерігатиметься доти, доки у всіх країнах не будуть рівні умови оподаткування. І це малоймовірно.
