Продолжаем рассказывать, как заполнить 3 НДФЛ в программе ФНС "Декларация". Налоговые вычеты подразделяются на , и , поэтому разработчики программы "Декларация" сделали вкладки с одноименными названиями.
В данной статье будет рассмотрено, как работать во вкладке «Социальные вычеты» при получении двух видов возмещения:
- ;
- .
Как заполнить декларацию 3 НДФЛ в программе Декларация при получении вычета за лечение
Очень удобно заполнять декларацию 3 НДФЛ при получении вычета за лечение с помощью специальной программы "Декларация". О том, где скачать программу и как заполнить общие сведения мы рассказали в .
После того, как данные о декларанте и его доходах заполнены, необходимо перейти во вкладку «Вычеты». Так как вычет за лечение относится к категории социальных налоговых вычетов, нажимаем кнопку с аналогичным наименованием «Социальные налоговые вычеты».
Ставим галочку в окошке «Предоставлять социальные налоговые вычеты».
Ниже видим окно, разбитое на три части, нас интересует первая, где написано «Суммы, затраченные на…». Данные о средствах, затраченных на лечение, вносим в строки «Лечение» и «Дорогостоящее лечение».
В чем же между ними разница? Оказывается, от того, к какому виду относится медицинская услуга, зависит размер налогового возмещения, на которое может претендовать декларант. Так, если лицу была оказана медицинская помощь в рамках недорогого лечения, ему вернут 13 % с суммы затрат, не превышающей 120000 рублей. А если было произведено дорогостоящее лечение, то к вычету принимается вся сумма затрат, без ограничений.
Разумеется, при этом следует помнить, что сумма вычета не может превысить размер уплаченного подоходного налога за год. При этом в одном и том же году можно вернуть деньги и за обычное и за дорогостоящее лечение, если оба вида медицинских услуг имели место быть.
Определить является лечение обычным или дорогостоящим может только медицинское учреждение, где декларант воспользовался услугами. Эта информация отражается в Справке об оплате медицинских услуг. Если лечение было обычное, в справке рядом со строкой код услуги будет стоять 1, а если дорогостоящее – 2.
Итак, рассмотрим на примере. Если Иванов совершил затраты на лечение, относящееся к категории обычного, в размере 140000 рублей, за год он уплатил подоходный налог 40000 рублей. В программе Декларация входим во вкладку «Вычеты», находим «Социальные налоговые вычеты» и в строку «Лечение» вписываем 120000, так как реальные затраты на лечение превысили установленный лимит.
Другой пример: гражданка Сидорова оплатила операцию на сердце в размере 350000 рублей, сумма уплаченного НДФЛ 93600 рублей. В строку «Дорогостоящее лечение» вносим всю сумму затрат – 350000 рублей, так как по данному виду лечения не предусмотрен лимит расходов. При этом размер налога к возмещению составит 350000*13%=45500 рублей, а это значит, что сумма уплаченного за год подоходного налога – 93600 рублей, позволяет возместить затраты на лечение в полном объеме.
Как заполнить декларацию 3 НДФЛ в программе Декларация при получении вычета за обучение
Во вкладке «Социальные налоговые вычеты» есть строка для заполнения данных по затратам на обучение. То есть человек, желающий частично вернуть потраченные на учебу денежные средства, может заполнить декларацию 3 НДФЛ с помощью программы декларация. Порядок заполнения общих сведений такой же, как и для получения вычета за лечение. Различным будет только заполнение вкладки «Вычеты». Рассмотрим подробнее, как ее заполнять при получении возмещения за образование.
Итак, перед нами вкладка «Социальные налоговые вычеты», кликаем по окошку рядом со строкой «Предоставить социальные налоговые вычеты». Видим ниже область, разбитую на две таблички. В левой части есть строка «Свое обучение», в нее вносятся затраты, которые декларант понес лично на собственное образование.
По закону, нельзя принять к возмещению сумму расходов на свое обучение, которая будет больше 120000 рублей. То есть, если гражданин Сидоров истратил на свое обучение сумму 150000 рублей, он впишет именно это значение в графу «Свое обучение», но расчет вычета будет производиться из максимально допустимой суммы - 120000 рублей.
Кроме того, любое лицо может вернуть деньги за обучение братьев и сестер. В таком случае сумма затрат будет вноситься в ту же строку «Свое обучение», лимит расходов точно такой же – 120000 рублей. В правой части расположена таблица «Суммы, уплаченные за обучение детей».
Она заполняется в том случае, если декларант планирует получить вычет за учебу детей либо подопечных. Для этой группы, предусмотрено ограничение расходов размером 50000 рублей. Если же в программу внести значение, превышающее эту сумму, в декларации все равно отразится лишь 50000 рублей. Расчет возмещения также будет производиться на основе установленного лимита затрат.
Чтобы внести сумму затрат на обучение детей или подопечных, нужно нажать на зеленый знак плюса слева от слова «Суммы».
На экране появится окно «Сумма, уплаченная за обучение ребенка», в него нужно внести размер уплаченных за учебу денежных средств и нажать «Да».
Если декларант планирует получить вычет не за одного ребенка, а допустим, за двоих, он должен внести данные по каждому ребенку.
Кроме того, любой человек может претендовать одновременно на вычет за собственное обучение и учебу детей, главное, чтобы при этом были соблюдены лимиты расходов. В таком случае заполнять необходимо и строку «Свое обучение», и таблицу «Суммы, уплаченные за обучение детей».
После того как были заполнены строки вкладки «Социальные налоговые вычеты», можно считать, что декларация 3НДФЛ готова. Теперь нужно ее сохранить, для этого нажимаем кнопку «Файл» в верхнем левом углу, в выпадающем диалоговом окне выбираем «Сохранить».
