Індивідуальне підприємництво – діяльність громадян, орієнтована отримання доходу, розмір якого здебільшого перевищує рівень зарплати. Не дивно, що багато людей цікавить, як відкрити ІП та які податки платити.
Якщо маєте намір організувати маленьке підприємство або невелике виробництво, доведеться обов'язково зареєструвати ІП, щоб працювати в рамках закону. У статті я розгляну інструкцію відкриття приватного бізнесу, офіційну реєстрацію, систему оподаткування в галузі індивідуального підприємництва та наведу поради юристів.
ІП - діяльність, що здійснюється підприємцем самостійно. В основі отримання прибутку лежить використання власного майна, виконання робіт та реалізація товарів. Підприємцям доводиться працювати у зоні дії законів, які поширюються і юридичних осіб.
Вирішили відкрити власний бізнес? Чудово. Ознайомтеся зі статтею, в якій я розповім, які документи потрібні для реєстрації ІП, і до яких державних органів доведеться звернутися.
Основним реєстраційним органом, який займається видачею дозволу на підприємницьку діяльність індивідуального характеру, виступає територіальне відділення ФНП. Є невеликий виняток. Зокрема, у Москві можна відкрити ІП, звернувшись до Міжрайонної інспекції ФНП №46. Згідно з чинним законодавством, реєстрація індивідуального підприємця триває 5 днів.
Без пакета документів оформити підприємництво не вдасться. Які папери подають до реєстраційного органу?
- Заява про реєстрацію ІП. Зразок заяви знайдете у реєструючому органі або на сайті www.nalog.ru.
- Паспорт. Якщо пакет подає заявник, підійде копія. Якщо питанням займається довірена особа, копію паспорта доведеться завірити нотаріально.
- Знадобиться і оригінал квитанції, що свідчить про сплату мита.
- Додаткові документи. Довіреність, якщо пакет подає довірена особа, та довідка про реєстрацію, коли цю інформацію видно нечітко.
Після подання документів заявник отримує розписку про те, що реєстраційний орган отримав заяву. Призначається дата коли результати видадуть на руки. Оформляйте заяву уважно та правильно. Якщо припуститься помилок, орган надішле їх фізичній особі поштою. В результаті реєстрація ІП затягнеться.
Відео поради від професійного юриста
Якщо все добре, у день, призначений реєстратором, заявник повинен прийти у вказане місце та отримати:
- Свідоцтво, що підтверджує реєстрацію ІП.
- Документ про надання ідентифікаційного номера.
- Витяг з державного Реєстру підприємців.
Розглянемо процедуру докладно.
Покроковий план дій
Чи не влаштовує зарплата? Набридло працювати археологом чи лікарем за копійки? Бажаєте реалізувати підприємницькі задуми? Необов'язково створювати акціонерне товариство, чи підійде індивідуальне підприємництво. Для реєстрації подається до податкового органу відповідна заява.
- Переконайтеся, що на вас не поширюється дія обмежень, встановлених законодавством ІП. Зокрема, має бути понад 18 років. Дієздатність не повинна обмежуватись у судовому порядку. Працівники муніципальних та державних служб бути підприємцями не можуть.
- Напишіть заяву на реєстрацію ІП. Форму бланка, яка називається Р21001, знайдете у реєстраційному органі чи на порталі регіональної податкової служби. Заява пишеться від руки чи комп'ютері.
- У заяві вкажіть вид запланованої діяльності. Інформація стане основою ведення дозволеної законом діяльності. Зважайте на те, що певна діяльність підпадає під відповідну систему оподаткування.
- Визначтеся із системою оподаткування. Найчастіше індивідуальні підприємці обирають спрощений варіант оподаткування. Примітно, що цей етап дозволяється пройти після завершення реєстрації. Проте, краще визначитися із СН у процесі подання заяви.
- Зверніться до регіонального податкового органу і отримайте реквізити на оплату держ. мита. Сплатити її можна в Ощадбанку, а квитанцію додайте до заяви. У пакет документів увімкніть копію паспорта та ідентифікаційного коду. При подачі не забудьте взяти паспорт з собою.
- Повний пакет передайте представнику податкового органу. Протягом 5 днів співробітники відомства оформлять документацію та видадуть свідоцтво та витяг з реєстру.
- Після отримання залишиться звернутися до Пенсійного фонду, стати на облік та дізнатися про розмір обов'язкового відрахування. По завершенні процесу можна відкрити рахунок у банку та розпочати підприємницьку діяльність.
Процедура реєстрації ІП може бути складною. Проте, насправді все навпаки. Якщо немає проблем із законом, менше ніж за тиждень здійсніть мрію, ставши бізнесменом.
Відео відгуки про відкриття ІП
Як відкрити ІП іноземному громадянину в Росії
Нещодавно знайома із Казахстану поцікавилася у мене, як відкрити ІП іноземному громадянину в Росії. Я докладно опишу процедуру реєстрації іноземців як індивідуальних підприємців на території Російської Федерації. Спочатку зазначу, що будь-який іноземець має такі права, як і громадяни країни.
Перерахую вимоги, які висуваються іноземним громадянам при відкритті ІП.
- Під час реєстрації іноземця як підприємця необхідно керуватися чинним законодавством щодо реєстрації підприємців.
- Оскільки місце реєстрації підприємця є постійною пропискою, реєструють іноземців на основі місця тимчасового проживання. Інформація вказана у посвідченні особи у вигляді штампу.
Розглянемо документи для реєстрації.
- Заява про реєстрацію ІП.
- Копія паспорта іноземця. Оригінал мати при собі.
- Ксерокопія свідоцтва про народження. Не зайве прихопити й оригінал.
- Копія документа, який дозволяє постійно чи тимчасово проживати у Росії. На його основі здійснюється реєстрація.
- Оригінал та ксерокопія документа, що підтверджує місце проживання в Росії.
- Квитанція про сплату мита відкриття індивідуального підприємництва.
Пам'ятайте, вся документація для відкриття підприємництва, яка подається до податкової інспекції, має бути російською. У разі потреби переведіть та завірте у нотаріуса.
Іноземні громадяни можуть самостійно здати пакет до податкової служби. Якщо такої можливості немає, наприклад, за станом здоров'я, заявник може надіслати їх цінним листом, додавши опис. Процедура реєстрації займає 5 днів, як у випадку з громадянами Росії.
Якщо є чудова ідея щодо організації бізнесу в нашій країні, зможете її реалізувати. Чинне законодавство не перешкоджає.
Які податки сплачує ІП
Поговоримо, які податки сплачує ІП. Упродовж минулого року податки ІП практично не змінилися. Отже правила оплати залишилися на колишньому рівні. Відповідно до чинного законодавства, оподаткування підприємців у Росії здійснюється за кількома варіантами:
- Єдиний податок – ЕНВД.
- Спрощена система – УСН.
- Патентна система - ПСН.
- Основна система - ГСМ.
Кожен із підприємців, які працюють на території РФ, залишає за собою право обирати варіант оподаткування, який підходить більше. Розглянемо варіанти докладніше, щоб зробити оптимальний вибір.
ЕНВД
Система оподаткування ЕНВД діє з 2008 року. До 2014 року російські територіальні одиниці, які прийняли систему як податок, дотримувались лише її. У 2014 році індивідуальні підприємці отримали можливість обирати вид оподаткування.
- Передбачає виплату зборів із передбачуваного доходу. Сума з урахуванням усіх факторів, що забезпечують отримання доходу, встановлюється двічі на рік. Після цього індивідуальний підприємець щомісяця виплачує п'ятнадцять відсотків цієї суми.
- Основний недолік – підприємець виплачує відрахування регулярно. Не має значення, чи є дохід взагалі.
- Головна перевага зводиться до звільнення бізнесмена від інших зборів, простоти звітності та невисоких відсотків.
ПСН
Доступ до ПСН мають лише індивідуальні підприємці. Бізнесмени, які використовують цей варіант, за 4 тижні до одержання патенту зобов'язані подати до податкової інспекції відповідну заяву. Після завершення оформлення ПСП перейти на попередню систему неможливо.
- Працювати з цим варіантом оподаткування можна лише на території одержання патенту. Для роботи в інших регіонах відбувається процедура переоформлення.
- Для російських суб'єктів передбачені різні правила оформлення, умови видачі та строки дії. Деталі знайдете у регіональній податковій інспекції.
- Загальне правило Росії – звільнення підприємця від обов'язкового складання декларації термін дії патенту.
- Переваги: не потрібно використовувати касовий апарат, не така строга звітність та ставка податку 6%.
УСН
УСН полегшує звітність. Як результат, підприємець може вести самотужки, не вдаючись до допомоги бухгалтера. Плюс до всього, УСН звільняє від податку на майно та додаткову вартість.
Існує дві форми спрощеної системи: за доходами та за прибутком. Перший варіант передбачає виплату шести відсотків доходу. При цьому витрати, вкладені у підприємство, розгляду не підлягають.
Другий варіант лояльніший до бізнесу, який передбачає постійні вкладення. Як тільки підприємець подасть звіт до податкової інспекції, здійснюється розрахунок, в рамках якого враховуються витрати на інвестиції. Розмір збору становить 5-15% від доходу.
Перейти на цю схему можуть підприємці, які відповідають певним умовам.
- Річний дохід не перевищує позначку 6 мільйонів рублів.
- Число найманих працівників трохи більше 100 людина.
ОСН
Для бізнесменів ГСМ найменш вигідна. Якщо не подайте заявку на один із перерахованих варіантів, доведеться працювати на основі ГСМ.
Індивідуальний підприємець (ІП) – це людина, яка займається бізнесом офіційно, але без утворення юридичної особи. Йому не обов'язково вести бухоблік та відкривати рахунок у банку, але підприємницькі ризики лягають на особисте майно.
ІП може стати будь-який дієздатний громадянин (крім держслужбовців та військових). Процедура досить проста.
Як зареєструвати ІП
1. Визначтеся з видами діяльності
Печете торти? Ремонтуєте автомобілі? Загляньте в Загальноросійський класифікатор видів економічної діяльності (ЗКВЕД) і знайдіть код, що відповідає роду ваших занять.
Коди КВЕД потрібно внести до заяви на реєстрацію ІП: один основний та кілька додаткових.
Додаткові коди стануть у нагоді, якщо ви вирішите розширити або перепрофілювати бізнес. Заробляти тим, що не підпадає під зазначені при реєстрації коди, незаконно.
Для зайняття деякими видами діяльності (медицина, перевезення пасажирів тощо) необхідна ліцензія, а низка сфер для ІП закрита. Наприклад, індивідуальні підприємці не мають права торгувати алкоголем і виробляти ліки.
2. Виберіть систему оподаткування
Від неї залежить розмір податків та кількість звітності. Тому визначитися із нею краще ще до відкриття ІП.
Нині у Росії діє п'ять податкових режимів.
- Загальна система оподаткування (ОСН чи ОСНО). Передбачає сплату ПДВ (18%), ПДФО (13%) та податку на майно (якщо воно є). Це одна з найскладніших систем – без бухгалтера не обійтися. Підійде підприємцям, які планують співпрацювати із великими організаціями.
- Спрощена система оподаткування (ССП). Дозволяє обрати об'єкт оподаткування: доходи (тоді ставка податку становитиме 6%) або доходи мінус витрати (ставка буде від 5 до 15% залежно від регіону). Це найбільш проста та зручна для новачків система. Але користуватися ним можуть лише ІП, у яких менше ста співробітників, а річний прибуток не перевищує 60 мільйонів рублів.
- Патентна система оподаткування (ПСП). Введена спеціально для ІП, у яких менше 15 працівників та прибуток не більше 60 мільйонів рублів на рік. Діє лише окремих видів діяльності. Підприємець просто купує патент на термін від 1 до 12 місяців і веде книгу обліку доходів та витрат – жодних регулярних платежів та декларацій.
- Єдиний податок на поставлений дохід (ЕНВД). Застосовуємо лише обраних видів діяльності (стаття 346.26 Податкового кодексу РФ) і в усіх регіонах. ЕНВД залежить від прибутку. Податок розраховується за спеціальною формулою, яку впливає масштаб бізнесу (площа торгового залу, кількість працівників тощо).
- Єдиний сільськогосподарський податок (ЕСГН). Ще одна спрощена система без ПДВ, податку на прибуток та майно. Підійде для тих, хто вирощує, обробляє чи продає сільськогосподарську продукцію.
При реєстрації ІП автоматично набирає чинності ГСМ. Перейти з неї на УСН чи ЕСХН можна протягом 30 днів, на ПСН – протягом 10, а на ЕНВД – 5 днів. Якщо запізнитися, доведеться чекати на новий звітний період.
3. Підготуйте пакет документів
Для звернення до Федеральної податкової служби (ФНП) знадобиться:
- Заява формою Р21001.
- Квитанція про сплату державного мита.
- Паспорт + його копія.
- Заява про перехід на УСН, ПСН, ЕНВД чи ЕСХН (опціонально).
- ІПН (якщо відсутня, його присвоять під час реєстрації ІП).
Подати документи в податкову можна особисто або через представника, а також надіслати рекомендованим листом з описом вкладення. В останньому випадку копію паспорта та заяву на реєстрацію ІП необхідно завірити у нотаріуса.
4. Складіть заяву на реєстрацію ІП
Заява про державну реєстрацію фізичної особи як індивідуального підприємця (форма Р21001) - найважливіший документ у всьому пакеті. Через помилки у ньому найчастіше відмовляють у відкритті ІП.
Заяву потрібно заповнювати великими літерами на комп'ютері (шрифт - Courier New, розмір - 18 пунктів) або чорним чорнилом і друкованими літерами від руки. На першому аркуші вкажіть П. І. О., стать, дату і місце народження, ІПН (якщо є). На другому - адреса реєстрації та паспортні дані. Код свого суб'єкта РФ і код документа, що засвідчує особу, можна подивитися у вимогах до оформлення документів, а поштовий індекс – на сайті «Пошти Росії».
У разі заповнення заяви не ставте підпис на аркуші Б. Це робиться в присутності податкового інспектора.
Боїтеся заплутатися у вимогах та наробити помилок? Скористайтеся одним із безкоштовних сервісів підготовки документів. Таких в Інтернеті зараз багато.
5. Оплатіть держмито
Для цього на сайті ФНП є сервіс «Сплата держмита». Спочатку виберіть вид платежу. Впишіть П. І. О. та адресу платника. У квитанції автоматично з’являться реквізити потрібної податкової інспекції.
Тепер потрібно вказати спосіб оплати. Для готівкового розрахунку роздрукуйте та сплатіть квитанцію в будь-якому банку.
Реєстрація ІП коштує 800 рублів. Це розмір державного мита.
Для безготівкової оплати обов'язково потрібен номер ІПН. Оплатити онлайн можна через гаманець QIWI або банк-партнер ФНП.
6. Подайте документи на реєстрацію до податкової
Індивідуальний підприємець може будувати бізнес по всій Росії, але відкривати ІП доведеться за місцем реєстрації (прописки).
Подати документи на реєстрацію ІП можна особисто, відвідавши податкову інспекцію чи МФЦ, чи віддалено:
- Через сервіс «Подання електронних документів на державну реєстрацію юридичних осіб та індивідуальних підприємців» (потрібний електронний підпис).
- Через сервіс «Подання заявки на державну реєстрацію індивідуальних підприємців та юридичних осіб».
Останній спосіб найпростіший. Сходити податкову доведеться лише один раз, щоб забрати документи про відкриття ІП.
7. Отримайте документ про реєстрацію ІП
Через 3 робочі дні вам видадуть лист запису в Єдиному державному реєстрі індивідуальних підприємців (ЄГРІП). У ньому буде вказано основний державний реєстраційний номер індивідуального підприємця (ОДРНДП).
Паперове свідоцтво про реєстрацію ІП більше не видається.
Обов'язково перевірте дані у отриманих документах. Якщо ви знайдете помилку, попросіть інспектора скласти протокол розбіжностей.
8. Станьте на облік у позабюджетних фондах
Податкова інспекція повинна повідомити Пенсійний фонд (ПФР) та Росстат про появу в Росії нового індивідуального підприємця.
Свідоцтво про постановку на облік до ПФР та коди статистики вам видадуть при отриманні листа ЄГРІП або надішлють поштою. Якщо цього не сталося, зверніться до місцевого відділення Пенсійного фонду самостійно.
Стати на облік до Фонду соціального страхування (ФСС) потрібно протягом 30 днів із моменту найму першого співробітника.
9. Зробіть друк, відкрийте банківський рахунок, купіть касовий апарат
Все це необов'язково і залежить від виду діяльності, але:
- Документи, скріплені печаткою, мають більшу вагу у свідомості клієнтів та партнерів.
- Розраховуватися з контрагентами та сплачувати податки набагато зручніше у безготівковій формі через розрахунковий рахунок ІП.
- Найчастіше не можна приймати готівку від клієнтів без видачі чека.
От і все. Дев'ять нескладних кроків і ви індивідуальний підприємець!
Індивідуальний підприємець – це форма бізнесу, яка приваблює простотою реєстрації та управління. Після набуття цього статусу ви можете займатися будь-якою підприємницькою діяльністю, доступною для фізичних осіб. у Москві відбувається за нормами, встановленими федеральним законом № 129-ФЗ від 08.08.2001 року.
Хто може відкрити ІП у Москві
Москва як найбільший російський мегаполіс приваблює безліч приїжджих з інших регіонів. у столиці, і чи можна тут вести бізнес без московської прописки?
На першу частину питання ми відповімо нижче, але спочатку про те, на яку адресу відбувається реєстрація індивідуального підприємця. Відповідно до закону № 129-ФЗ реєстрація фізичної особи як ІП відбувається за її постійною пропискою в паспорті. І тільки якщо прописки в паспорті немає, адресою підприємця може бути тимчасова реєстрація в столиці.
Навіть якщо ви замовите реєстрацію ІП у Москві під ключ, заплативши реєстраторам кілька тисяч рублів, цю норму закону обійти не можна. Але є і хороша новина – неважливо, де ви зареєструєте ІП, тому що ви маєте право вести бізнес по всій території Росії, незалежно від прописки.
Таким чином, оформлення ІП у московській податковій інспекції можливе лише для тих, хто прописаний у столиці, а також для тих, хто не має прописки в паспорті, але є тимчасова реєстрація в Москві.
Документи для реєстрації індивідуального підприємця
У принципі, якщо ви вирішили відкрити ІП у Москві під ключ, цей розділ можна сміливо пропустити, тому що реєстраційні документи за вас підготують фахівці. А для тих, хто хоче сам розібратися в цій процедурі, скажімо, що тут нічого складного немає.
Все, що вам потрібно – це заповнити заяву на реєстрацію підприємця, зробити копію паспорта та заплатити держмито у 800 рублів.
Заява отримання статусу індивідуального підприємця (форма Р21001) оформляється на офіційному бланку, затвердженому Федеральної податкової службою. Приклад заповнення заяви, як і сам бланк для заповнення у різних форматах, ви можете знайти .
У заяві ви маєте вказати свої паспортні дані, адресу реєстрації та види діяльності, якими плануєте займатися. Види діяльності для форми Р21001 зашифровані цифрами, які називаються кодами КВЕД.
КВЕД - це загальноросійський класифікатор, і в ньому містяться тисячі цифрових кодів (від 2 до 6 знаків) для всіх видів економічної діяльності. Незважаючи на це, розібратися в ньому досить просто, тому що класифікатор має сувору ієрархію. Докладніше про підбір кодів КВЕД та дозволені види діяльності ІП ви можете дізнатися з .
Квитанцію на сплату державного мита на 800 рублів зручно підготувати в сервісі ФНП, тому що всі реквізити будуть заповнені автоматично. А якщо у вас є обліковий запис на порталі держпослуг, то через нього мито можна сплатити зі знижкою в 30%, тобто. всього 560 рублів. Тільки враховуйте, що при оплаті онлайн вам потрібно запитати у банку, через який проходив платіж, який підтверджує документ замість квитанції.
Відкрити ІП у Москві під певні види діяльності можуть не лише росіяни, а й громадяни інших держав, а також особи без громадянства. У цьому випадку комплект документів для реєстрації доповнюється копією РВП (дозвіл на тимчасове проживання) або ВНЗ (проживання) за московською адресою. А паспорт іноземця чи посвідчення особи без громадянства мають бути переведені у російського нотаріуса.
Куди подавати документи на реєстрацію ІП у Москві
Єдина податкова інспекція, яка здійснює оформлення ІП у столиці, це Міжрайонна ІФНС Росії № 46 у м. Москві. Адреса інспекції - Похідний проїзд, домоволодіння 3, стор.2.
Прийом та видача документів про реєстрацію індивідуальних підприємців проводиться у Залі №2, який приймає заявників за більш скороченим графіком, ніж під час реєстрації ТОВ. З понеділка по четвер звернутися можна з 9.00 до 18.00, а в п'ятницю – з 9.00 до 16.45 години.
Якщо вам цей графік не підходить, зверніть увагу, що документи на реєстрацію ІП приймають також у багатофункціональних центрах. Щоправда, не всі столичні МФЦ уклали відповідну угоду з податковою службою, тому про таку можливість треба дізнаватись заздалегідь.
Для цього зайдіть на офіційний сайт «Мої документи» по Москві і знайдіть контакти найближчого МФЦ. Можливо, саме цей центр надає послуги з прийому та видачі реєстраційних документів, і вам не доведеться далеко їхати.
Важливий момент – якщо оформлення ІП відбувається через багатофункціональний центр, то квитанції має бути зазначений інший КБК (спеціально для МФЦ). Якщо мито ви сплатите на КБК для реєстрації в 46-ій податковій інспекції, то документи в центрі у вас не ухвалять.
Обов'язково звертайте увагу на цю особливість при формуванні квитанції на сайті ФНП та вибирайте потрібне значення КБК.
Способи подання документів
Від того, який спосіб подання документів ви обрали, залежить їх оформлення, а також скільки коштує реєстрація ІП. При особистому візиті майбутнього підприємця до 46-ої ІФНС або МФЦ заяву Р21001 та копію паспорта завіряти у нотаріуса не треба.
Якщо документи надсилаються поштою, або їх передасть довірена особа, то нотаріально засвідчується підпис заявника у формі Р21001 та копія паспорта. Довіреність на реєстраційні дії також має бути нотаріальною.
Якщо ви замовляєте реєстрацію ІП у Москві професійних реєстраторів, то зазвичай до нотаріуса вас супроводжують, тому багато часу це не займе.
Крім того, оформлення ІП без відвідування податкової інспекції чи багатофункціонального центру можливе за наявності у вас кваліфікованого електронного підпису. Однак тут є один важливий нюанс, незнання якого може призвести до відмови у відкритті ІП.
Якщо слідувати букві закону «Про державну реєстрацію», то наявність ЕЦП звільняє заявника від необхідності завіряти у нотаріуса свій підпис у формі Р21001. Але крім самої заяви, треба направити також відскановану копію паспорта в електронному вигляді, а ось вона має бути завірена у нотаріуса.
Скільки коштує відкриття ІП
А тепер підрахуємо скільки коштує відкрити ІП у столиці. Ціна реєстрації залежить від кількох факторів:
- хто оформлює заяву Р21001;
- як сплачується мито;
- хто подає документи до ІФНС чи багатофункціонального центру.
Отже, скільки коштує відкрити ІП у найекономнішому варіанті? Всього 560 рублів, за умови, що ви самостійно підготуєте документи, подасте їх особисто, а державне мито сплатите на порталі держпослуг. Але так, звісно, буває не завжди.
У таблиці ми зібрали зразкові витрати на реєстраційну процедуру для індивідуального підприємця у Москві.
Звичайно, не всі ці послуги є обов'язковими. Наприклад, ви плануєте самі підготувати заяву формою Р21001, але направити документи поштою. У цьому випадку, крім мита, вам треба сплатити за послуги нотаріуса та поштові витрати, а нотаріальна довіреність на представника не потрібна.
Найдорожчий варіант - це відкриття ІП під ключ, коли від вас буде потрібно лише копія паспорта, а все інше зроблять реєстратори. Такі послуги обійдуться від 6000 рублів, а якщо з гарантією реєстрації, то ще дорожче.
Документи, що підтверджують статус ІП
Термін розгляду ваших документів – три робочі дні, незалежно від того, куди ви подали заяву (до 46 ІФНС або МФЦ). На четвертий робочий день на електронну скриньку, вказану при реєстрації, вам повинні надіслати лист запису ЄДРІП за формою №Р60009 та свідоцтво ІПН, якщо його у вас не було. Паперові документи податкова інспекція або центр видає лише на запит, тому повідомте про це під час подання заяви.
Якщо в документах буде допущено помилки або порушено реєстраційну процедуру, то в реєстрації ІП можуть відмовити. При повторному зверненні мито доведеться сплатити заново, але з 1 жовтня 2018 року заявники отримають право один раз наново подати заяву Р21001 за тією ж квитанцією.
