Електронна звітність через інтернет - що краще: готувати декларації та надсилати самостійно через спеціальну програму чи здавати через фірму-посередника? А може, скористатися послугами веб-сервісів? У цій статті ми розповімо, як можна подавати звітність через інтернет і що для цього потрібно.
Що вибрати для надсилання електронної звітності: програму, довіреного представника чи веб-сервіс?
Електронна звітність із незвичайної новинки перетворилася на звичний прийом роботи бухгалтера, і тепер здати звітність через інтернет може практично будь-який платник податків, а для деяких суб'єктів господарювання такий шлях став просто обов'язковим. Так, з 2014 року звітують ТКС усі платники ПДВ. Юрособи та підприємці, у яких працюють понад 25 осіб, в електронному форматі здають розрахунки з ПДФО (п. 2 ст. 230 НК РФ) та декларації — за чисельності понад 100 осіб (п. 3 ст. 80 НК РФ). Деякі держоргани (наприклад ФСРАР) вимагають передавати відомості про діяльність фірми також в електронному вигляді.
При цьому за недотримання способу подання звітності компанію можуть оштрафувати — докладніше про це читайте у статті «КБК 18211603010016000140 - за що штраф 200 рублів?» .
Ми рекомендуємо вам подавати звітність в електронному вигляді. У цьому випадку співробітнику держоргану не доведеться передруковувати відомості вручну, він завантажить дані з файлу, і ймовірність можливих помилок буде зведена до мінімуму.
Складання електронної звітності через інтернет для компанії може здійснюватися кількома способами:
- уклавши договір із уповноваженим представником;
- уклавши договір із оператором електронного документообігу;
- використовуючи веб-сервіси держорганів чи «хмарні» електронні бухгалтерії.
Розглянемо докладніше кожен із способів:
- Уповноважений представник — юрособа чи ІП, якій платник податків довіряє надсилання звітності до держорганів. Схема взаємодії з ним має такий вигляд: представник може готувати за клієнта декларації та здавати їх. Або клієнт сам готує звітність, а уповноважений представник лише передає її до держоргану. У будь-якому разі клієнт має подати уповноваженому представнику довіреність, яку останній передає до держоргану в електронному вигляді до подання самої звітності (наказ ФНП від 02.11.2009 № ММ-7-6/534@).
Подання звітності в електронному вигляді до ПФР має свою специфіку — читайте про це докладніше у матеріалі «Заява до ПФР на підключення електронної звітності» .
У чому плюси надсилання звітності через представника? Якщо ви уклали договір лише на надсилання декларацій, то послуги представника обійдуться дешевше, ніж купівля власної ЕЦП та встановлення спеціального програмного забезпечення. Зазвичай такі організації формують оплату за послуги виходячи з того, що кожен звіт оплачується за встановленими розцінками. Мінус цього методу: протоколи перевірки декларацій отримує спочатку уповноважений представник, та був вже клієнт. Отже, втрачається час, який можна було витратити на оперативне усунення недоліків.
- Другий варіант подання електронної звітності — співпраця з оператором електронного документообігу. У цьому випадку оператор випускає для клієнта ЕЦП та надає спеціальне програмне забезпечення для передачі звітності.
Яким вимогам має задовольняти ЕЦП, читайте у статті «Посилений кваліфікований електронний підпис — що це таке?» .
У разі співпраці з оператором електронного документообігу клієнт передає звітність самостійно зі свого робочого місця. Співробітники клієнта можуть робити звітність у звичній бухгалтерській програмі, а потім вивантажувати в програмне забезпечення, надане оператором електронної звітності, або відразу робити звіт у програмі оператора. Програма для подання електронної звітності використовує контрольні співвідношення та перевіряє декларації перед поданням, а також порівнює дані зі звітами за попередні періоди. Цей спосіб зручний та надійний для платника податків. Мінус — він коштуватиме дорожче, ніж робота через уповноваженого представника.
- Веб-сервіси та хмарна бухгалтерія - новий перспективний напрямок в організації роботи бухгалтера. Використання інтернету та вдосконалення ЕЦП призвело до того, що тепер необов'язково особисто нести паперовий звіт до держоргану (надіслати електронний захищений файл можна з будь-якого комп'ютера), при цьому бухгалтер може працювати вдома або навіть в іншій країні. Особливість хмарної бухгалтерії полягає в тому, що вона дозволяє не купувати дорогих комп'ютерних програм для ведення обліку, а пропонує вести облік прямо на сайті постачальника послуг, використовуючи логін, пароль та інші засоби захисту даних. Плюс таких сервісів – у простоті використання та мобільності, мінуси – є ймовірність витоку даних у разі вірусної атаки на сайт. Крім того, перенесення даних з однієї хмарної бухгалтерії в іншу незручне через відмінності їх інтерфейсів.
Складання звітності через інтернет - через яких операторів діяти
На даний момент на ринку представлено кілька операторів електронної звітності. Найвідоміші з них — «Такська» і «Тензор».
«Такском» над ринком електронного документообігу присутня з 2000 року, має власним центром для випуску ЕЦП, тісно співпрацює з ФНС Росії у питаннях розвитку електронного документообігу. Серед послуг, що пропонуються оператором: підключення до онлайн-кас, подання звітності до ФНП, ПФР, ФСС, Росстат, Росприроднагляд, ФМС, можливість передавати податківцям пояснювальні записки в електронному вигляді, впровадження систем взаємодії з ЄДАІС. «Такском» пропонує найбільш широкий перелік послуг та гнучку тарифну сітку. Кількість офісів продажів на території Росії – понад 300.
Мінімальна вартість послуг «Такском» для московських бухгалтерів становить 3720 руб. / Рік для компаній на ОСН і 2800 руб. / Рік - для спецрежимників. З повним списком тарифів можна ознайомитись.
«Тензор» надає свої послуги з 1996 року і також є акредитованим центром, що посвідчує, що володіє широким спектром послуг — від поставок комп'ютерів і офісної техніки до консалтингових та аудиторських послуг. Можливості передачі електронної звітності у "Тензора" аналогічні можливостям "Такського", проте ціни нижчі: мінімальна вартість послуг починається з 500 руб. (Для ІП). Про тарифи даного оператора можна дізнатися. А саме для надсилання звітності "Тензор" створив новий проект "Сбіс", з тарифами якого можна ознайомитись.
Також великими операторами є «Калуга Астрал», «Інфоцентр» та ін. Ці оператори мають власне програмне забезпечення, проте найбільш широкий перелік послуг надають саме лідери ринку — «Такському» і «Тензор».
Повний перелік операторів електронного документообігу є на сайті ФНП.
При використанні цих шляхів можливе надсилання звітності через інтернет безкоштовно, але у компанії має бути ЕЦП, а сама звітність формується в бухгалтерській програмі і потім вивантажується на сайт відомства. Мінус цього способу в тому, що бухгалтер не зможе в одній програмі бачити дані про всі звіти, які він передавав до держорганів у звітному періоді — форми 4-ФСС зберігатимуться на сайті соцстраху, а декларації з податків — на сайті ФНП. До того ж, якщо здавати звіти через оператора електронного документообігу, він сам бере на себе технічні питання випуску ЕЦП та налаштування комп'ютера користувача, а якщо надсилається звітність через інтернет безкоштовно, використовуючи сайт держоргану, то бухгалтеру доведеться вникати в ці тонкощі самостійно.
Ще один перспективний спосіб подання електронної звітності, про який ми коротко вже розповіли, — хмарна бухгалтерія. Це альтернатива широко поширеному комплексу «1С підприємство» та його аналогам, які встановлюються на комп'ютер користувача, потребують регулярних оновлень та доопрацювання програмістом. Бухгалтер заходить на сайт, що надає послуги онлайн-ведення бухобліку, реєструється там, заповнює дані про компанію та починає працювати. Для надсилання звітності також знадобиться ЕЦП, яку випустять співробітники компанії - власника сайту.
Плюс таких сервісів у тому, що бухгалтер не прив'язаний до свого робочого місця і може тримати руку на пульсі, навіть перебуваючи на лікарняному чи відрядженні. Мінус полягає в труднощі «переїзду» з однієї хмарної бухгалтерії на іншу, якщо вам не сподобається обслуговування.
Великими гравцями на ринку хмарної бухгалтерії є Моя справа, Небо, Ельба. Вартість роботи починається від 4 – 6 тис. руб. на рік - за цю ціну користувач отримує не тільки онлайн-кабінет для ведення бухобліку, але й здаватиме звітність в електронному вигляді. Інтерфейс програм простий і дозволить розібратися з податками та зборами навіть непрофесіоналу.
Підсумки
Здавати звітність в електронному вигляді можна різними способами: за допомогою спеціального комп'ютерного забезпечення або за допомогою веб-сервісів. Головний аспект, на який потрібно звернути увагу, — надійність та захищеність, оскільки звітність компанії є її комерційною таємницею і має бути ретельно оберігатися.
Останні кілька років держава дедалі активніше підштовхує організації до переходу на складання податкової звітності в електронному вигляді, що здійснюється за допомогою спеціалізованих операторів зв'язку (не безкоштовно).
Мимоволі простежується асоціація з платними дорогами, де обов'язково має бути безкоштовна альтернатива платній ділянці. Так як основний напрямок моєї діяльності - максимальне скорочення витрат організацій на ІТ, то в даній статті я спробую розглянути можливість безкоштовного складання електронної звітності.
Відразу позначу область - розглядатиметься загальна ситуація без заглиблення в операційні системи та інше програмне забезпечення, оскільки це тема інших статей, які готуються до пулікації.
Обов'язок подання звітності в електронному вигляді
Обов'язок надавати звітність в електронному вигляді встановлюється кожним контролюючим органом. Також можна добровільно перейти на електронний документообіг (ЕДО). Більш детальну інформацію можна дізнатися звернувшись до контролюючого органу або на їх офіційних сайтах:
- Федеральна служба державної статистики (Росстат, ДКЗ чи ТОГС)
- Федеральна служба з регулювання алкогольного ринку (ФСРАР)
Корисні ресурси та матеріали:
- ФНП: Подання податкової та бухгалтерської звітності
- Бухгалтерія онлайн: професійне електронне видання
Необхідне програмне забезпечення
Для подання електронної звітності має виконуватися, як мінімум, три умови:
- Наявність програми для заповнення та складання звітності в електронному вигляді;
- Наявність сервісу або програми передачі звітності в електронному вигляді;
- Наявність Кваліфікованого електронного підпису (КЕП) та програми-криптопровайдера.
Непогано було б ще мати тямущого бухгалтера та системного адміністратора.
Короткий огляд ринку
Ринок продуктів для ЕДО представлений в основному четвіркою спецоператорів: «Тензор», «Такське», ЗАТ «ПФ «СКБ Контур» та ЗАТ «Калуга Астрал». Є ряд і дрібніших гравців, наприклад, ТОВ «Русь-Телеком» зі своїм флагманом під назвою Фельд'єгер.
Крім продуктів для передачі звітності, є програми для ведення бухгалтерського обліку з можливістю передачі звітності до контролюючих органів: 1С (для передачі використовується Калуга Астрал), Контур.Ельба та Контур.Бухгалтерія, Моя справа, Кнопка, БухСофт-Онлайн, ImBoss, Небо.
Всі рішення представляють комплексний підхід, пропонуючи заповнення звітності, підвантаження готових файлів з інших систем бухгалтерського обліку та їх передачу, а також ряд супутніх послуг (нормативна база, ЕДО з контрагентами та ін.). Природно, що всі рішення платні та їх вартість може значно змінюватись в залежності від типу організації та режиму оподаткування.
На сайті Федеральної податкової служби РФ наведено список Організацій-операторів Електронного Документообігу.
Не слід забувати, що кожен контролюючий орган дає можливість заповнювати та здавати електронну звітність за допомогою власних програм та ресурсів. Про це далі.
Заповнення та складання звітності
Зазвичай звітність вивантажується із програм для ведення бухгалтерського обліку (1С, Вітрило, SAP тощо). Найчастіше це пов'язано з низкою проблем, оскільки формати електронної звітності постійно змінюються і не всі програми встигають за цими оновленнями. Іноді самі користувачі не вчасно встановити чергове оновлення, або вивантаження неможливе з інших технічних причин (відсутність потрібного формату, невалідні XML на виході і т.д.).
У цьому випадку можна скористатися безкоштовним програмним забезпеченням для підготовки електронної звітності, яке пропонують самі контролюючі органи:
- ФНП: Платник податків ЮЛ (дивіться також інше ПЗ);
- Росстат: Програмне забезпечення для заповнення форм статзвітності у режимі off-line;
- ФСС: Програма "Підготовка розрахунків для ФСС" (також 4ФСС можна заповнити на порталі. У деяких регіонах доступна відправка Листків Непрацездатності);
Також на сайтах контролюючих органів є додаткове ПЗ та сервіси, які можуть стати в нагоді незважаючи на спосіб складання електронної звітності.
Багато продуктів спецоператорів зв'язку (за які сплачуються чималі гроші) безпосередньо звертаються до ресурсів контролюючих органів:
- Виписки ЮГРЮЛ/ЕГРІП (зокрема юридично значущі);
- Програма перевірки звітності до Пенсійного фонду для платників - CheckPFR;
- та ін.
Всупереч поширеній думці (що державне ПЗ вкрай недосконале), усі вищеперелічені програми цілком прийнятної якості та свої функції виконують. Багато хто з них побудований за принципом окремого підвантаження xml-шаблонів необхідних форм. Це вимагає деякого контролю з боку користувача, оскільки шаблони часто оновлюються (особливо у Росстату).
Порада!Має сенс зробити проміжний репозиторій потрібних xml-шаблонів, щоб потім централізовано оновлювати їх. На даний момент я розсилаю шаблони та інформую бухгалтерів про оновлення за допомогою кількох простеньких Python-скриптів.
Передача звітності
Контролюючі органи надають безкоштовну можливість передачі звітності через власні послуги:
Вимоги до роботи з ресурсами стандартні. Необхідно мати Кваліфікований електронний підпис (КЕП), програму криптопровайдер і може знадобитися плагін для роботи криптопровайдера з браузером.
Мінусом такого способу є необхідність окремої реєстрації на кожному ресурсі, що не дуже зручно при великих обсягах даних. На відміну від платних рішень, що пропонують єдиний безшовний інтерфейс.
Кваліфіковані електронні підписи (КЕП)
Перед надсиланням, підготовлені файли звітів необхідно підписати електронним підписом. Це єдине вузьке місце, яке не піддається здешевленню, оскільки безкоштовно підпис для юросіб ніхто не робить (насправді можна отримати безкоштовно в рамках акції про це далі).
На офіційних ресурсах наводяться списки акредитованих центрів, що посвідчують, в яких можна оформити електронний підпис. Там же наведено вимоги до них. Якщо вже є якийсь електронний підпис, то цілком можливо, що він підійде для підписання звітів.
Також потрібна наявність програми-криптопровайдера. На офіційних ресурсах контролюючих органів переважно використовується КриптоПро. Програма має пробну ліцензію три місяці. Для економії можна поставити версію КриптоПро 3.9, а потім встановити КриптоПро 4.0 (), вигравши 6 місяців безкоштовної роботи. Потім, щоб уникнути проблем і головного болю, простіше придбати ліцензію.
Ряд спецоператорів пропонують для своїх сервісів хмарні КЕП (КлаудКЕП), що зберігаються на сервері спеціалізованого оператора зв'язку. Для роботи з КлаудКЕП не потрібна наявність криптопровайдера. Але працювати з КлаудКЕП на сторонніх ресурсах неможливо.
Upd: Калуга-Астрал дозволяє використовувати безкоштовний криптопровайдер VipNet CSP
Інші способи економії
Є ще один простий спосіб економити - всілякі акції спецоператорів зв'язку. На даний момент (10.05.2016 р.) діють такі акції:
КЕП видаються у рамках акції. Тестуйте - не хочу!
Підсумки
При використанні програм та ресурсів контролюючих органів доведеться витратитися на придбання КЕП. Середня вартість на поточний момент (10.05.2016 р.) складає приблизно 1500 грн. Окремо зазначу, що КЕП та програми-криптопровайдери використовуються не лише для передачі звітності, а й для інтернет-банкінгу, різних ресурсів (держулуги тощо). Тому витрати на них не можна відносити виключно до електронної звітності.
Цей підхід підійде далеко не всім. Він підходить великим компаніям з великим обсягом даних (і зовсім іншими бюджетами), їм доцільніше використовувати платне рішення. Але невеликі організації та ІП можуть використовувати безкоштовні аналоги.
Варіант із тест-драйвами підійде всім, тому що вони дають доступ до повного функціоналу програм, але тимчасовий. Звичайно, якщо ви не збираєтеся реєструвати нову компанію щороку.
Багато спецоператорів пропонують мінімальні тарифні плани починаючи з 500 рублів (без урахування акцій). Дешевизна досягається завдяки тому, що багато операторів одночасно є і центрами, що засвідчують, що випускають КЕП. При цьому подібні тарифи мають безліч обмежень і нюансів, тому перед придбанням потрібно дуже уважно уточнювати все підводне каміння дешевих рішень. Наприклад, вони можуть містити лише можливість передачі звітності, без можливості її заповнення.
Через деяких сепцоператорів можна подати нульову звітність абсолютно безкоштовно. За такого підходу не доведеться витрачатися на КЕП. Це може бути оптимальнішим, ніж використання офіційних каналів.
Ознайомитись з тарифами можна за наступними посиланнями:
Увага!При виборі тарифного плану обов'язково вказуйте ваш регіон, тому що у різних регіонах різна вартість.
На окрему увагу заслуговують рішення для ведення бухгалтерської звітності з можливістю її здачі. Сукупна вартість володіння подібними рішеннями може виявитися дешевшою:
Чи не простіше придбати комплексне рішення?
Багато хто помилково вважає, що достатньо заплатити гроші і спецоператор робитиме все сам. Це помилка. Функції спецоператора визначено досить чітко, а договори складено грамотно. За великим рахунком, єдиний обов'язок оператора взяти звіт і доставити його до приймального комплексу контролюючого органу. За решту він ніякої відповідальності не несе.
За своїм досвідом скажу, що з купленими комплексними рішеннями проблем не менше (а часом і більше), ніж з підходом, що описується. Багато в чому проблеми пов'язані не так з операторами, як із приймальними комплексами держорганів і не дуже грамотними інспекторами.
Бувають випадки, коли спецоператори просто не встигають реалізувати нові версії форм або трапляються технічні неполадки і доводиться звертатися до безкоштовних програм, а звітність передавати офіційними каналами.
у ФНП, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН за Вашу організацію.
Дана послуга дає Вам можливість надіслати звітність через інтернет із застосуванням електронного підпису до будь-якого контролюючого органу по всій Росії.
Для того щоб скористатися послугою немає необхідності встановлювати програмне забезпечення та купувати електронний підпис. Ви просто передаєте нам свій звіт, а ми його доставимо до будь-якого контролюючого органу у день звернення. Після відправки наші фахівці відстежать весь документообіг і нададуть вам усі відповіді, отримані від контролюючого органу.
Якщо у вас немає часу чи можливості на заповнення податкової чи бухгалтерської звітності, то наші бухгалтери готові це зробити за вас. Після заповнення будь-якого звіту за вашими даними (або нульового звіту) ми його одразу відправляємо до необхідного контролюючого органу (ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, Росалкогольрегулювання, Росприроднагляд) в електронному вигляді через інтернет. Крім підготовки основних декларацій та розрахунків ми можемо підготувати та здати до ФНП довідки 2-ПДФО, 3-ПДФО, 6-ПДФО.
Якщо звітність вже підготовлена, але немає можливості надіслати декларацію через інтернет самостійно, ми готові надати вам цю послугу. Послуга надсилання звітності надається офіційним уповноваженим представником спецоператора зв'язку.
Вам не доведеться нікуди їхати та стояти в чергах. Ви просто передаєте дані чи підготовлений звіт нам та заповнюєте довіреність уповноваженого представника. Електронна подання звітності через Уповноваженого представника заощаджує Ваш час і допомагає уникнути помилок під час відправлення та заповнення.
Супутні послуги:
- у цю послугу входять сл. запити (Акт звірки розрахунків з податків, зборів, пені та штрафів, Витяг операцій з розрахунків з бюджетом, Список поданої звітності, Довідка про стан розрахунків з ФНП, Довідка про виконання обов'язків зі сплати податків).
- послуга, що дозволяє отримувати від ФНП листи, вимоги, повідомлення та відповідати на низ через інтернет із застосуванням електронного підпису.
Електронна форма звітностікористується сьогодні великою популярністю. Багато бізнес-структур переходять на цей вид документообігу з метою комунікації з контролюючими організаціями. Здача звітності через інтернету багатьох випадках є можливим варіантом. Існують види податків, звіти, за якими допускається подавати їх до податкової лише в електронному вигляді (за рідкісним винятком). Так, наприклад, декларації щодо ПДВ через інтернетздаються переважною більшістю платників податків.
Формування, складання електронної звітності – затребувані послуги. Але не кожен виконавець може надати замовнику гарантію якості виконаних робіт.
Разова здавання звітності через інтернет
Податкова звітністьвключає велику кількість різних. Не завжди платник податків має змогу самостійно своєчасно підготувати, здати її. З різних причин складання звітів відкладається на останні дні терміну, регламентованого чинним законодавством. У разі актуальним є залучення профільного стороннього виконавця.
Разова здавання звітності у Москвікомпанією "Консалтинг Преміум" пропонується на вигідних умовах. Ми працюємо за стандартною довіреністю від замовника. Сформовані звіти для податкової надсилаються від імені вашої організації. Послуга дозволяє швидко, без зайвих витрат, гарантувати результат вирішити проблему здачі документів.
Декларація в електронному виглядівідправляється у вигляді використання спеціального ПЗ, дозволених сервісів. Отримання документа податковою інспекцією підтверджується відповідним повідомленням. Остання передається замовнику послуги.
Аутсорсинг електронної звітності
Складання звітності через інтернет планується на постійній основі? Рекомендуємо замовити послугу. У цьому випадку всі документи, підготовлені до відправлення до контролюючих структур, візуються електронним цифровим підписом організації-замовника. Якщо така у вас відсутня, наші спеціалісти допоможуть її отримати.
Аутсорсинг звітності передбачає передання документів через сертифікованого оператора електронного документообігу. Ми гарантуємо захист конфіденційної інформації, дотримання термінів подання звітів у всі структури (ІФНС, Росстат, ПФ, ФСС), своєчасне надання повідомлень про отримання документів замовнику.
Умови співпраці
"Консалтинг Преміум" працює в рамках правового поля. Ми не формуємо сумнівних звітів щодо відшкодування ПДВ, декларації, в яких фігурують великі обороти і мінімальний, і т.п. Разово такі звітні документи можуть бути надіслані лише за наявності електронного цифрового підпису компанії-замовника.
«Консалтинг Преміум» пропонує оптимальні за змістом, ціною рішення. Здача звітності через інтернет пропонується на , юридичним особам всіх організаційно-правових форм.
Компанія-аутсорсер відповідає за якість складеної звітності. Ми використовуємо для формування звітних документів ліцензійне, актуальне (остання версія) ПЗ. Те саме стосується передачі звітності по телекомунікаційних каналах зв'язку.
