Una dintre cele mai răspândite utilizări este în tranzacțiile de import-export. În astfel de tranzacții, se utilizează foarte des prețurile de transfer, adică subevaluarea sau supraevaluarea costului mărfurilor, ceea ce vă permite să mutați venitul principal dintr-o jurisdicție cu taxe mari într-o zonă offshore sau într-o jurisdicție cu un regim fiscal favorabil. Pentru a face acest lucru, pentru a minimiza profitul impozabil, în lanțul de tranzacții dintre două sau mai multe companii este introdusă o structură offshore (societate intermediară).
Operațiuni de export
De exemplu. O companie rusă exportă mărfuri către o companie străină la un preț de 110 USD pe unitate. Profitul pe care îl primește compania rusă este de 20 USD pe unitatea de marfă. În consecință, compania rusă trebuie să plătească impozit pe profiturile primite. În această situație, este posibilă următoarea soluție. O companie rusă creează o companie înregistrată într-o jurisdicție offshore, iar cu această companie offshore se încheie un contract de export, dar la un preț de 100 USD per unitate de marfă.
Astfel, profitul impozabil al unei companii ruse este redus la 10 USD. După care, compania offshore vinde marfa la prețul vechi de 110 USD. Profitul primit de o companie offshore (10 USD per unitate de marfa) nu este supus impozitelor datorita unui regim de impozitare special.
Astfel, cea mai mare parte a profitului este acumulată în contul companiei offshore. Mai mult, un cont pentru o astfel de companie poate fi deschis într-o bancă străină cu toate serviciile conexe: acces la distanță, internet banking și absența controlului valutar. Un astfel de cont poate fi gestionat cu un grad ridicat de eficiență, ceea ce este deosebit de important pentru decontările urgente în timpul operațiunilor de tranzacționare. În plus, puteți încheia un acord cu o companie offshore pentru escorta de marfă etc., astfel anulând suplimentar cheltuielile din profitul impozabil al companiei ruse.
Operațiuni de import
Pentru operațiunile de import, această schemă se aplică exact invers. Cu toate acestea, aici apare o dilemă: pe de o parte, supraestimarea costului mărfurilor importate reduce profitul unei întreprinderi rusești, dar, pe de altă parte, valoarea taxelor vamale crește.
În această situație, merită să faceți un calcul, și anume, studierea tarifelor colectarea impozitelor si dimensiuni taxe vamale. Apoi calculați cel mai potrivit preț de import, care vă va permite să optimizați mai eficient valoarea plăților de taxe și taxe vamale.
Operațiunile de import includ și importul de servicii. O companie offshore poate oferi consultanță, marketing, informații și servicii de formare unei întreprinderi ruse. intreprindere ruseasca, astfel, are temeiuri legale pentru a transfera o parte din profitul său în contul unei societăți offshore, reducându-și astfel profitul impozabil.
ÎN operațiuni de tranzacționare Poate fi benefic să folosiți nu numai structuri offshore, ci și pe uscat (sau combinații ale acestora). De un interes deosebit în acest sens sunt.
Scheme de afaceri offshore. Pe piața de afaceri offshore, este posibil să dezvoltați scheme individuale offshore pentru afacerea dvs.
Solicitați informații, sfaturi privind înregistrarea companiei sau solicitați o programare la biroul nostru
Scheme de afaceri offshore. Scheme offshore și reducerea impozitelor
Alte scheme se bazează pe permiterea reducerii sarcinii fiscale folosind companii offshore.
- Este de preferat să deschideți un cont bancar în străinătate în Elveția sau Luxemburg, Hong Kong sau Singapore, precum și în Insulele Cayman. Proprietarii unei companii offshore primesc toate beneficiile sisteme bancareîn străinătate. ÎN în acest caz, Dacă doriți să vă protejați pe dvs., bunurile, familia, afacerea și reputația dvs., puteți și ar trebui să luați în considerare adoptarea unei strategii de protecție a activelor.
pentru afaceri offshore
- Jurisdicții precum Isle of Man, Turks și Caicos, Bermuda oferă posibilitatea de a organiza companii de asigurări. Înregistrarea unor astfel de companii pe un anumit teritoriu este mai probabil să reducă riscurile de asigurare și oferă o oportunitate de a crește capitalul prin reducerea cotei impozitului pe venit.
- În schemele comerciale ale relațiilor export-import, companiile offshore acționează ca intermediari între furnizor și cumpărător, formând astfel un mecanism prețuri de transfer. Această schemă este destul de populară.
- Schema de înregistrare holdinguri creat pentru scutire de taxe pentru a efectua tranzacții cu active monetare și de altă natură.
- În cadrul unei scheme de agenție, o companie offshore angajează un agent, care poate fi orice companie din țara de destinație, și acționează în numele angajatorului.
- Într-o schemă de producție, compania offshore plătește pentru bunurile și serviciile producătorului. De regulă, serviciile pentru producția de mărfuri sunt furnizate la o taxă redusă. Producătorul efectuează activități de transport către agent - Agentul îl vinde cumpărătorului și primește o recompensă. Astfel, fondurile sunt returnate companiei offshore.
- Schema de transport este folosită de o firmă pe care se concentrează transport international. În acest caz, un tratat de dublă impozitare vă va permite să evitați legal impozitarea cu ajutorul unei companii de agenție dintr-o țară rezidentă. Astfel, impozitarea este redusă la cota minimă.
- Într-o schemă de construcții, compania offshore acționează ca un antreprenor. Serviciile companiei offshore sunt plătite de client. O companie offshore încheie un acord cu o companie de origine, care acționează ca subcontractant pentru implementare acțiunile necesare pe constructii. Deci toate fondurile merg în contul companiei offshore.
- Într-o schemă de plată a redevențelor, o companie offshore înregistrează o marcă în oficiul de brevete al unei companii rezidente și vinde societății offshore drepturile înregistrate de utilizare a acestei mărci. Compania offshore transferă drepturile de utilizare a mărcii către societatea rezidentă, cu plăți ulterioare de redevențe. Drept urmare, compania plătește redevențe. Plățile de redevențe de către un rezident către o companie offshore nu sunt supuse impozitării în țara de reședință. Compania offshore primește compensații și transferă majoritatea plăților în contul companiei. Plățile de redevențe sunt incluse în costul de producție al companiei. Ca urmare, costurile de producție cresc și impozitul pe venit scade. În acest caz, plățile sunt trimise în contul companiei offshore.
- Schema de înregistrare a companiilor noi este utilizată de investitorii străini care doresc să deschidă o companie cu atragerea de capital străin într-o societate rezidentă.
– acesta este un raport bun preț-calitate. Să ne uităm la câteva scheme populare cu întreprinderile cipriote pentru a optimiza procesele de afaceri.
Crearea unei „companii de imagine”
Să ne imaginăm că există o companie rusă care produce niște mărfuri. Nu este un secret pentru nimeni că, dacă cumpărătorii au posibilitatea de a alege între mărfuri rusești și europene, alegerea va fi în favoarea celor europene. În acest caz, vă puteți înregistra, ceea ce va stabili o „fiică” în Federația Rusă. Mărfurile vor fi produse de o filială a Federației Ruse, dar pot fi vândute sub o marcă europeană.
Transferul de fonduri către Federația Rusă
O companie cipriotă deschide o filială în Federația Rusă și îi transferă fluxuri de numerar sub pretextul unui împrumut. Datorită tratatului de dublă impunere, dividendele nu sunt supuse impozitării în Cipru, dobânzile și redevențele vor fi impozitate la o cotă favorabilă de 12,5%.
Revânzător
Această schemă este utilizată atunci când cumpărătorii nu doresc să aibă de-a face cu companii offshore clasice. Apoi, clasicul principal offshore este „ascuns” în spatele unei companii europene. Compania europeană va acționa ca agent pentru o mică taxă. Și doar această remunerație va fi impozitată, dar cea mai mare parte a veniturilor va fi transferată într-un paradis fără taxe.
Principalul este persoană juridicăîn numele și pe cheltuiala căreia acționează agentul.
Leasing
Schema este adesea folosită pentru deducerea juridică numerarîn străinătate. Și reinvestirea inversă în Federația Rusă, dacă este necesar. Schema este, de asemenea, relevantă atunci când achiziționați bunuri în străinătate.
Un alt oficial a găsit o companie prin care trec fluxuri mari de numerar și este înregistrată într-o zonă offshore. Nava pleacă pe mare sub pavilionul Panama, dar majoritatea marinarilor sunt din Rusia, iar nava în sine a fost lansată dintr-un șantier naval din Uniunea Sovietică. Acestea sunt realități moderne piaţă, când cei mai mulţi bani trec prin companii offshore. Acest articol va analiza o schemă tipică de afaceri offshore.
Opțiuni optime de impozitare, deschidere de companii și conturi în zone offshore, asistență în alegerea companiilor offshore gata făcute.
Activități juridice ale companiilor offshore
Dacă acordați atenție celor mai mari investitori din economia rusă, acolo nu veți vedea SUA sau China. Cele mai mari investiții au fost făcute în Rusia din state mici precum Cipru, Țările de Jos și Luxemburg. Acest lucru poate fi explicat prin impozitele scăzute în aceste țări. Multe companii rusești preferă să lucreze prin companii offshore, deoarece... este mai convenabil pentru partenerii străini. Iar principalul avantaj al companiilor offshore este absența impozitului pe venit pt companiile rusești. Și astfel, prin retragerea de fonduri în străinătate pentru a face afaceri mai ușor, companiile returnează bani Rusiei sub formă de investiții directe sau împrumuturi de la companii străine, care aparțin acelorași oameni. Această schemă se referă la activități legale, dar o mare parte din banii care pleacă peste ocean pur și simplu nu se întorc în țară. Pentru a evita trezirea suspiciunilor autoritatile de supraveghere Sunt utilizate diverse scheme, care vor fi discutate mai jos.
Plata pentru servicii
Folosind această schemă, mulți antreprenori ucid două păsări dintr-o singură piatră: reduc povara fiscală și păstrează profiturile în conturi offshore. Desigur, se aplică doar în cazul în care societatea a realizat un profit semnificativ la sfârșitul anului, asupra căruia trebuie să plătească un impozit de 20%. Și, dacă directorii au o companie offshore ale cărei activități implică servicii de consultanță, se poate trece profitul prin aceasta. De exemplu, ar putea efectua un audit sau furniza servicii juridice. Atunci poți face cea mai mare parte profit net atribuie plata acestui serviciu unei companii offshore. Drept urmare, linia de profit a raportului contabil va avea o sumă mult mai mică și, în consecință, impozitul. Dar toate profiturile reale vor fi salvate într-un cont offshore. Dacă documentele pentru serviciile prestate sunt în regulă, inspectorii fiscali nu ar trebui să aibă întrebări.
Flota offshore
Cea mai mare flotă comercială în funcție de valori mobiliare nu aparține Statelor Unite sau Chinei, ci micul Panama. În Panama și în zone offshore similare, vă puteți înregistra nava ieftin, nu există taxe pentru desfășurarea vreunei activități și, de asemenea, nu există numeroase verificări. Această politică atrage mulți antreprenori, deoarece le permite să obțină profituri uriașe cu impozitare minimă.
Comerțul internațional
Dacă o companie este angajată în activități de comerț internațional și achiziții (cumpără bunuri într-o țară și le vinde în alta), prin înregistrarea companiei într-o zonă offshore, poate economisi taxe. Deci, profitul se va stabili într-un singur loc - o zonă fără taxe.
Desfasurarea activitatilor de transport
Această schemă este utilizată de companiile specializate în transportul internațional de mărfuri. Pentru început, o companie este înregistrată într-o țară cu care Rusia are un acord privind evitarea dublei impuneri, de exemplu în Cipru. Această companie va acționa ca transportator în Rusia, iar veniturile nu vor fi supuse impozitelor, deoarece acordul este în vigoare. La rândul lor, banii primiți în contul unei companii din Cipru pot fi transferați în contul unei companii offshore clasice din Caraibe, de exemplu, conform schemei de plată servicii de consultanta. Datorită acestei scheme, puteți evita legal impozitele făcând afaceri în Rusia
Deschideți un cont într-o bancă străină
Folosind această schemă, puteți transfera bani dintr-un cont rusesc într-un cont în orice bancă străină fără drepturi. Pentru a face acest lucru, o organizație rusă deschide un cont într-o bancă străină și transferă acolo suma necesară. ÎN documentație de raportare această operațiune va fi listată ca un transfer între conturile dvs. Tot ce se întâmplă cu banii din cont nu se mai reflectă în documentație. Drept urmare, pentru inspectorii fiscali, banii vor fi în continuare în contul bancar străin, deși, desigur, nu mai există. Pentru a determina dacă banii sunt păstrați efectiv într-un cont bancar, serviciul fiscal trebuie să contacteze serviciul fiscalțara în care se află banca. ÎN în acest moment, o astfel de operațiune este puțin probabilă.
Acumularea de active prin offshore
Pentru a lucra conform acestei scheme, doi companii străine, similar cu schema cu activități de transport. Prima companie este înregistrată într-o țară cu care există un acord privind evitarea dublei impuneri, de exemplu, cu Cipru, iar compania va deține cel puțin 25% organizatie ruseasca. O a doua companie, deținută de o companie cipriotă, se deschide în Caraibe, de exemplu, în Belize. În cadrul acestei scheme, dividendele din profiturile unei organizații rusești sunt plătite în conturile unei companii cipriote, în timp ce doar 5% impozit se plătește, și nu 9%, ca pentru rezidenții ruși. Dividendele primite sunt transferate imediat în conturi din Belize. Ca urmare, se acumulează fonduri considerabile, în timp ce această schemă este complet legală.
Riscuri la retragerea banilor offshore sub pretexte false
Toate schemele discutate mai sus pot fi clasificate drept ilegale, deoarece implică doar retragerea fondurilor din țară, evitând în același timp impozitarea. La suprafață, schemele par legitime, dar la o examinare mai atentă, poate fi evident că aceste tranzacții sunt un mijloc de evaziune fiscală. Prin urmare, există un control serios fluxurilor de numerar din Rusia către țările cu beneficii fiscale de la autoritatile fiscale. Și, dacă există suspiciuni rezonabile, compania poate fi amendată, iar conducerea se poate confrunta și cu răspunderea penală.
CE ESTE UN OFFSHORE
Acordăm o mare atenție clienților care, din anumite motive, nu au posibilitatea de a vizita personal una dintre reprezentanțele companiei - clienților li se oferă posibilitatea de a înregistra o companie offshore prin internet completând un formular special de înmatriculare pe site-ul nostru. . Acest lucru asigură confidențialitate și securitate și mai mari. Documentele offshore sunt trimise clientului în cât mai repede posibil prin posta curier. Astfel, este posibil să cumpărați o proprietate offshore prin intermediul companiei noastre cu cel mai mic timp petrecut pentru client.
TIPURI DE ZONE OFFSHORE
Acordăm o mare atenție clienților care, din anumite motive, nu au posibilitatea de a vizita personal una dintre reprezentanțele companiei - clienților li se oferă posibilitatea de a înregistra o companie offshore prin internet completând un formular special de înmatriculare pe site-ul nostru. . Acest lucru asigură confidențialitate și securitate și mai mari. Documentele offshore sunt trimise clientului în cel mai scurt timp posibil prin curier. Astfel, este posibil să cumpărați o proprietate offshore prin intermediul companiei noastre cu cel mai mic timp petrecut pentru client.
INSTRUMENTE DE PLANIFICARE FISCALA SI OPTIMIZARE FISCALA
Acordăm o mare atenție clienților care, din anumite motive, nu au posibilitatea de a vizita personal una dintre reprezentanțele companiei - clienților li se oferă posibilitatea de a înregistra o companie offshore prin internet completând un formular special de înmatriculare pe site-ul nostru. . Acest lucru asigură confidențialitate și securitate și mai mari. Documentele offshore sunt trimise clientului în cel mai scurt timp posibil prin curier. Astfel, este posibil să cumpărați o proprietate offshore prin intermediul companiei noastre cu cel mai mic timp petrecut pentru client.
SCURT DESPRE DESCHIDEREA COMPANIILOR OFFSHORE DIN TARA
Acordăm o mare atenție clienților care, din anumite motive, nu au posibilitatea de a vizita personal una dintre reprezentanțele companiei - clienților li se oferă posibilitatea de a înregistra o companie offshore prin internet completând un formular special de înmatriculare pe site-ul nostru. . Acest lucru asigură confidențialitate și securitate și mai mari. Documentele offshore sunt trimise clientului în cel mai scurt timp posibil prin curier. Astfel, este posibil să cumpărați o proprietate offshore prin intermediul companiei noastre cu cel mai mic timp petrecut pentru client.
