Activitati comerciale fara inregistrare si licente: cuantumul amenzilor. Activitatea de afaceri ilegală a unei persoane fizice și consecințele sale juridice Amenda pentru activitate comercială fără înregistrare

Desigur, antreprenoriatul ilegal dăunează economiei țării. Milioane de ruble în taxe neplătite nu sunt singurul motiv pentru a scoate în afara legii astfel de activități.

Consumatorii de servicii și bunuri de calitate scăzută suferă și ei, pierzând nu numai bani, ci riscându-și sănătatea.

Ce înseamnă activitate comercială?

Pentru a răspunde la întrebare, ce este activitate antreprenorială, ar trebui să vă referiți la articolul 2 din Codul civil. Ea determină că o persoană vinde bunuri, furnizează servicii și închiriază proprietăți în mod sistematic în scopul obținerii unui profit.

Potrivit articolului 23 din Codul civil, astfel de activități pot fi desfășurate din momentul înregistrării de stat ca întreprinzător sau înregistrării unei persoane juridice.

De exemplu, o vânzare unică a oricărei proprietăți nu este considerată antreprenoriat. Dacă o persoană nu primește profit din activitățile sale (de exemplu, o persoană închiriază un apartament rudelor sale fără plată), atunci acesta nu este nici antreprenoriat. Problema sistematicității în legislație nu a fost pe deplin clarificată în fiecare caz concret, instanța stabilește individual dacă are loc;

Responsabilitatea administrativă și spiritul antreprenorial: motivele apariției acestora

Legislația rusă conține nu numai răspundere penală, ci și administrativă pentru angajarea în afaceri ilegale. Articolul 14.1 din Codul contravențional stabilește răspunderea pentru antreprenoriat fără un anumit statut juridic.

Numai antreprenorii individuali sau persoanele juridice se pot angaja în activități comerciale, în caz contrar, antreprenorii se confruntă cu o amendă cuprinsă între 500 și 2000 de ruble.

A doua parte a articolului conține responsabilitatea pentru cei care se angajează în afaceri fără licență, dacă este necesar (de exemplu, este necesară o licență pentru a vinde alcool, medicamente etc.). Cuantumul amenzii depinde de subiectul infracțiunii:

1. Persoanele fizice plătesc o amendă de 2000 - 2500 de ruble;
2. De la 40.000 la 50.000 de ruble sunt impuse persoanelor juridice;
3. De la 4000 la 5000 de ruble per oficiali.

În toate cazurile posibile confiscarea materiilor prime sau a produselor finite.

Partea 3 a articolului 14.1 din Codul contravențiilor administrative impune răspunderea acelor persoane care au o licență, dar au încălcat oricare dintre regulile acesteia (de exemplu, un vânzător de alcool vinde alcool într-un chioșc sau un stand, și nu într-un magazin). Aici, ca și în partea anterioară, cuantumul amenzii depinde de subiect:

1. de la 1500 la 2000 de ruble pentru cetățeni - persoane fizice;
2. 3000 - 4000 de ruble pentru funcționari;
3. 30.000 - 40.000 de ruble pt persoane juridice(entitati economice).

Partea 4 a articolului este dedicată încălcărilor grave ale licenței. Codul contravențiilor administrative în sine nu conține astfel de infracțiuni, se referă la actele Guvernului care stabilesc liste de încălcări grave pentru fiecare activitate autorizată. De exemplu, în domeniul comerțului cu medicamente, o încălcare gravă este vânzarea de medicamente fără prescripție medicală, dacă este necesară o astfel de prescripție.

Există penalități pentru asta:

1. oficiali și persoane fizice - în 4000 - 5000 de ruble;
2. persoane juridice - de la 40.000 la 50.000 de ruble.

Amenda în ambele cazuri poate fi înlocuită cu suspendarea activității afacerii pe o perioadă de până la 90 de zile.

Legislația rusă este destul de loială procedurii de înființare a persoanelor juridice, precum și dobândirea statutului de antreprenor individual. De exemplu, taxa minimă pentru înregistrarea unui SRL este de 10 mii de ruble, chiar și o persoană poate să o stabilească.

Această politică de stat are ca scop să se asigure că afacerile ies din umbră și devin legale.

Urmărire penală: infractorii se confruntă nu numai cu amenzi

Partea 1Articolul 171 din Codul penal conține aceeași infracțiune ca și părțile 1 și 2 ale articolului 14.1 din Codul contravențiilor administrative, cu diferența că antreprenoriatul ilegal în plus:

A provocat daune majore cetățenilor, organizațiilor și statului;

Sau a adus profituri mari proprietarului său.

Sancțiunile posibile conform articolului sunt următoarele:

• O amendă de până la 300.000 de ruble;
• Cuantumul venitului, de exemplu, salariul persoanei condamnate pe 2 ani;
• Munca obligatorie in 480 de ore;
• Arestare până la 6 luni.

Articolul 171 din Codul penal în sine nu răspunde la întrebarea ce este un prejudiciu mare sau un venit mare. Puteți afla despre acest lucru din articolul 169 din Codul penal, care denumește o anumită sumă - mai mult de 1,5 milioane de ruble.

Conține personal calificat infracțiuni Partea 2 a articolului 171 din Codul penal, atunci când aceeași afacere ilegală:

1. A fost efectuată de un grup organizat;

2. Activitățile sale au fost însoțite de încasarea de venituri ( profit net) într-o sumă deosebit de mare (mai mult de 6 milioane de ruble - notă la articolul 169 din Codul penal).

Pedepsele pentru crime aici sunt considerabil mai stricte:

• Amenda în intervalul 100.000 - 500.000 de ruble;
• Cuantumul venitului, de exemplu, salariul persoanei condamnate pe o perioadă de la 1 la 3 ani;
• Până la 5 ani muncă forțată;
• Până la 5 ani de închisoare cu plata simultană a unei amenzi de până la 80.000 de ruble, sau în valoare de 6 câștiguri lunare, sau pur și simplu închisoare de până la 5 ani.

Astfel, legislația rusă controlează destul de strict sfera antreprenoriatului, stabilind două tipuri de răspundere pentru nerespectarea regulilor de înregistrare și licențiere. În ceea ce privește persoanele juridice, acestea pot fi urmărite numai în temeiul articolelor din Codul administrativ. Liderii lor sunt supuși urmăririi penale.

Vânzarea de bunuri, prestarea de servicii, efectuate cu riscul de a suporta propriile riscuri, de către un cetățean al Federației Ruse, cu scopul de a extrage profit sistematic, conform Codului civil al Federației Ruse, este o afacere activitate. Orice astfel de organizație a propriei afaceri este supusă înregistrării ca antreprenor individual cu responsabilitățile care decurg. Încălcarea intenționată a legii se pedepsește cu răspundere administrativă, penală și fiscală.

Pentru a aduce o persoană în fața justiției, trebuie mai întâi să dovedească implicarea sa. Pentru a face acest lucru, este necesar să se stabilească faptul consecvenței și a obținerii de profit. O activitate care s-a desfășurat mai mult de două ori pe an va fi considerată sistematică. Adică a fost vândut un produs sau au fost furnizate servicii. O lecție unică nu se aplică uneia sistematice și nu este interzisă. Este mai dificil să dovediți obținerea profitului, deoarece dacă vânzarea de bunuri (prestarea de servicii) se dovedește a fi neprofitabilă sau profitul este zero, atunci o astfel de activitate nu va fi considerată comercială.

Responsabilitate administrativă

Pe baza unui protocol întocmit de poliție, societatea pentru drepturile consumatorilor, biroul fiscal sau altele inspecția de stat, procurorul are dreptul de a pune în mișcare acțiunea pentru contravenție administrativă sau penală. Răspunderea administrativă apare numai dacă suma veniturilor primite nu a atins nivelul de 250 de mii de ruble. Decizia de aplicare a părții 1 a art. 14.1 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse este acceptat de magistrat. Pedeapsa este o amendă în valoare de 500 până la 2 mii de ruble.

Este destul de dificil să se dovedească activități comerciale ilegale pentru aceasta, autoritățile relevante efectuează raiduri și achiziții de testare. În cazul unui protocol incorect sau inexact, judecătorul are dreptul de a returna cauza organului care l-a întocmit. Datorită faptului că termenul de prescripție pentru acest document nu trebuie să depășească două luni, cauza se destramă adesea înainte de a ajunge în instanță, sau instanța emite deja o decizie de închidere din cauza expirării termenului.

Răspunderea penală

Codul penal se aplică echipelor de schiță ale căror venituri depășesc 250.000 de ruble (sumă mare) sau peste 1 milion de ruble. (dimensiune foarte mare). Pedeapsa este prevăzută sub formă de amendă pentru o sumă mare de până la 300.000 de ruble, sau muncă corecțională de până la 10 zile sau arestare până la șase luni. Pentru sume deosebit de mari, amenda poate ajunge la 500 de mii de ruble sau salariile pana la 3 ani. Sau un termen de arest de până la 5 ani și o amendă de 80.000 de ruble.

Este dificil să se dovedească o scară deosebit de mare a activității de afaceri în timpul unei achiziții de test. Prin urmare, mai des, un dosar penal este inițiat în temeiul articolului 171 din Codul penal al Federației Ruse. De remarcat, de asemenea, că atracția inițială și caracteristicile pozitive ale persoanei implicate duc cel mai adesea la amendă sau probațiune.

Proprietarii de apartamente au o situație specială. Indiferent de profitul dovedit din închirierea unui apartament conform art. 171 din Codul penal al Federației Ruse, dosarul nu este pornit. Baza este mesajul Curtea Supremă de Justiție al Federației Ruse în Rezoluția Plenului Forțelor Armate ale Federației Ruse din 18 noiembrie 2004 N 23.

Obligație fiscală

Conform cod fiscal răspunderea apare pentru înregistrarea cu întârziere și atacurile pentru neplata impozitelor și taxelor. Un plasament intempestiv este considerat a fi unul în care primul profit dovedit a fost primit înainte de înregistrare. Amenda pentru aceasta depinde de perioada de întârziere. Când desfășurați activități de afaceri timp de până la 30 de zile fără înregistrare - 5.000 de ruble, plus 10% din profitul primit. Dacă perioada activității comerciale ilegale depășește două luni, atunci 10.000 de ruble. și 20%. De asemenea, merită luat în considerare faptul că suma minimă a amenzii este de 20 și 40 de mii de ruble. respectiv. Toate impozitele neplătite pe venit, precum și contribuțiile la fonduri extrabugetare va fi calculată pe baza sistemului de impozitare regională. Indiferent de modul în care este calculată datoria, i se va adăuga o penalizare de 20%.

Indiferent de cum și pentru ce sumă l-au calculat organele fiscale, acesta trebuie plătit doar prin hotărâre judecătorească. Numai o instanță de jurisdicție generală poate decide asupra legalității pretențiilor.

Cum să te protejezi de inspectori

Cea mai sigură și mai sigură modalitate de a vă proteja este să nu permiteți autorităților de inspecție să intre pe teritoriul dvs. Fără cel corespunzător, nimeni nu poate intra în proprietatea dumneavoastră. Faptele de inspecții aleatorii și achiziții de teste apar, dar sunt aleatorii în natură și cel mai adesea sunt un apel direct de la clienți nemulțumiți sau nemulțumiți.

În 2019, nu au existat modificări în legislația care reglementează activitățile de afaceri. Cât de reuşită poate fi apelată această decizie se va vedea la sfârşitul acestui an, când vor fi prelucrate toate datele de la poliţia fiscală, societatea pentru drepturile consumatorilor şi alte câteva organizaţii autorizate de stat. Definiția conceptului este menționată în Cod civil Federația Rusă.

Să ne uităm la ce este, ce documente de reglementare ar trebui să însoțească activitatea antreprenorială, există legi care ar fi utile pentru un antreprenor începător să se familiarizeze?

Definiţie

Un cetățean care se angajează în vânzarea oricăror bunuri și servicii, în timp ce suportă anumite riscuri și dorește să facă profit, este antreprenor, iar activitățile sale sunt considerate antreprenoriale. Începând să studiez propria afacere, este necesar să înțelegem că există o serie de facturi care trebuie luate în considerare.

Trebuie să vă înregistrați afacerea la autoritățile relevante și să obțineți statutul de antreprenor individual. Bineînțeles, înregistrarea acestui statut presupune imediat anumite acțiuni, precum crearea de rapoarte, ajustarea timpului de desfășurare a afacerilor, deduceri făcute la trezoreria statului și Fondul de pensii. Toate acestea necesită atenție și scrupulozitate, mai ales documentație de raportare pentru fisc. Pe baza încasării sistematice a profitului se stabilește cuantumul impozitului. S-a stabilit că profitul și tipul de afaceri în care un cetățean este angajat de mai mult de două ori în perioada de raportare anuală este considerat sistematic.

Codul Fiscal al Federației Ruse este singurul act principal care reglementează sistemul de impozite și taxe. Atât organizația, cât și reprezentantul individual al afacerii sunt obligați să adere la prevederile acestui cod. Pe baza acestui lucru act juridic, se produc toate contribuțiile necesare la trezoreria statului. În caz de plăți premature sau lipsa acestora, întreprinzătorul individual poate fi tras la răspundere printr-o amendă. Există mai multe puncte pe baza cărora autoritățile competente impun o amendă.

Responsabilitatea unui antreprenor individual în perioada 2018-2019

Responsabilitatea este exprimată în legalizarea afacerii dvs., în caz contrar, răspunderea pentru activități comerciale ilegale poate fi de trei tipuri:

• administrativ. Pe baza protocolului, care nu are mai mult de două luni, procurorul trebuie să inițieze dosar împotriva abatere administrativă. Acest protocol este furnizat de poliția fiscală sau societatea pentru drepturile consumatorilor. Pentru a clasifica o încălcare drept administrativă, este necesar să se dovedească că entitatea a primit un profit de cel mult 250 de mii de ruble. Practic, dosarul nu ajunge în instanță sau, dacă ajunge în fața magistratului, atunci nu se ia o hotărâre cu privire la acesta din cauza expirării termenului de prescripție. Amenda, a cărei valoare variază de la 500 la 2000 de ruble, este specificată în Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse;
• penal Răspunderea penală pentru activități ilegale este prevăzută în caz de evaziune fiscală la realizarea unui profit în sume mari - peste 251.000 de ruble, în cantități deosebit de mari - peste 1 milion de ruble. Amenda în primul caz este de 300.000 de ruble, amenda în al doilea este de 500.000 de ruble. O măsură preventivă poate fi aleasă sub forma arestării și închisorii pe o perioadă de la șase luni la cinci ani. Se pot determina combinații de pedepse în care arestarea este combinată cu plata de bani către trezorerie și se calculează pe baza salariului pe trei ani întregi;
• biroul fiscal Se aplică o amendă pentru activități ilegale atunci când nu a existat înregistrarea la timp a începerii activității. Dacă inspectorii fiscali dovedesc că profitul a fost primit înainte de înregistrare, atunci aceasta amenință și cu o amendă, a cărei valoare poate varia în funcție de perioada de timp petrecută fără contabilitate. Desfășurând activități de afaceri ilegale pentru mai puțin de 30 de zile, puteți fi amendat în valoare de 5 mii de ruble cu adăugarea a 10% din profit. În cazul în care este ilegal activitate comercială efectuat timp de mai mult de două luni, se aplică o amendă de 10 mii de ruble cu adăugarea a 20% din profitul primit. Impozitele neplătite în acest mod trebuie calculate luând în considerare toate contribuțiile la Fondul de pensii și caracteristicile regionale. Doar o hotărâre judecătorească legalizează această procedură, iar plata trebuie să se bazeze pe hotărârea judecătorească.

Pactivitate antreprenorială- activitate economică riscantă vizată obţinerea sistematică profituri din producția și vânzarea de bunuri, prestarea de servicii, prestarea muncii. Proprietatea folosită în acest scop este active necorporale, munca atât a antreprenorului însuși, cât și a celor aduși din afară.

Afaceri ilegale este o practică comercială care se desfășoară și se desfășoară contrar legii.

Dragă cititor! Articolele noastre vorbesc despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este unic.

Daca vrei sa stii cum să vă rezolvați exact problema - contactați formularul de consultant online din dreapta sau sunați telefonic.

Este rapid și gratuit!

Desfășurarea de activități comerciale ilegale fără înregistrarea la autoritatile fiscale urmărit de lege. Prin urmare, un cetățean care oferă în mod regulat servicii sau vinde bunuri trebuie pur și simplu să-și înregistreze afacerea. Vom descrie în detaliu cu ce pedepse se confruntă un antreprenor pentru activități ilegale în articolul nostru.

Răspunderea pentru activități comerciale ilegale

Orice activitate ilegală este pedepsită, iar natura răspunderii pentru faptă diferă în categoria „nocivitate” și prejudiciu cauzat (prejudiciu). Un astfel de efect negativ sub formă de prejudiciu este cauzat persoanelor, altor persoane juridice, întreprinzătorilor privați și statului. Să luăm în considerare principalele tipuri de responsabilitate.

penal (CC)

Cel mai sever și radical tip de responsabilitate, acest lucru este justificat de faptul că prevede tipuri grave de pedepse. Această formă de răspundere este consacrată în Codul penal. De exemplu, el este responsabil pentru activitatea comercială ilegală. Cetățenii ar trebui să fie conștienți de faptul că răspunderea penală poate apărea numai pentru persoanele vinovate, inclusiv:

• Antreprenori.
• Manageri, proprietari de persoane juridice.
• Administratorii sau proprietarii efectivi ai unei întreprinderi sau organizații neînregistrate.

Administrativ (Cod Administrativ)

Oferă numai penalități care nu sunt globale (nu în volume mari) în natură, în special - de la 500 la 2000 de ruble ( cel mai mic tip sancțiuni). Legiuitorii au prevăzut acest tip de răspundere în Codul contravențiilor administrative.

Cuantumul sancțiunilor depinde direct de prezența repetării, de atitudinea antreprenorului însuși, de subiectul infracțiunii și, fără îndoială, de tipul infracțiunii față de infracțiune. Principalele forme de astfel de infracțiuni sunt:

• Încălcarea regulilor de licențiere. Aici putem distinge două tipuri de infracțiuni în funcție de gravitate:încălcarea termenilor licenței, încălcare gravă condiţiile licenţei.

  În consecință, sancțiunile vor varia în funcție de aceasta. Deci, pentru primul tip de încălcare există amendă de la 1500 la 40000 de ruble, iar pentru al doilea - de la 4000 la 50000 de ruble, inclusiv posibilitatea suspendării activităților până la 90 de zile.

• Fara licenta. Se pedepsește cu pedeapsă bănească de la 2000 la 50000 de ruble cu confiscarea produselor fără licență, precum și a materiilor prime.
• Lucrați fără înregistrare – de la 500 la 2000 ruble. După cum am menționat mai sus, cel mai mult aspect moale pedepsele.

Taxa

Scopul principal al înregistrării și acordării de licențe a activităților întreprinderilor este completarea bugetului. Această reaprovizionare se realizează prin impozite și taxe. Prin urmare, de drept, impozitul este principalul tip de responsabilitate.

Obligația fiscală este de natură materială și compensatorie. Adică, pe lângă taxele neprimite de stat, va trebui să plătiți și o amendă pentru sustragerea de la plata impozitelor. Obligația fiscală pentru antreprenoriatul ilegal este prevăzută la art. 116 din Codul fiscal.

Tipuri de activități comerciale ilegale

Există mai multe tipuri de astfel de activități ilegale:

• Interzis de lege. Acest tip include de obicei producția, vânzarea, transferul, depozitarea substanțelor stupefiante și psihotrope, crearea și vânzarea de arme.
• O afacere care nu este înregistrată în conformitate cu procedura stabilită de stat. Pentru a intra in relatii cu contrapartide in scopul cumpararii, vinderii, comercializarii, schimbului de produse, prestarii de servicii pentru pe bază comercială, trebuie să aveți un anumit statut - o persoană juridică sau un antreprenor individual. Dar, după cum știți, pentru a obține un astfel de statut, trebuie să vă înregistrați, adică să dați formă juridică afacerii dvs. Dacă, de exemplu, prestați în mod sistematic servicii de coafură plătite la domiciliu și nu aveți înregistrare oficială ca întreprindere sau întreprinzător, atunci să știți că activitatea dumneavoastră nu are nicio legătură cu legea și sunt prevăzute sancțiuni corespunzătoare pentru aceasta.
• Lipsa unei licențe atunci când desfășoară activități licențiate și încălcarea regulilor de licențiere. O licență este permisiunea legală de a participa afaceri specifice. Nu orice tip de activitate necesită obținerea unei astfel de permisiuni, dar există o anumită listă de astfel de tipuri. Printre cele mai populare sunt activitățile legate de producția de alcool, produse farmaceutice, practica medicală și educațională.
• Activități ale companiei cu încălcarea prevederilor statutare (cu încălcarea regulilor de înregistrare). Carta este documentul principal al întreprinderii, baza funcționării acesteia. Carta, ca bază a existenței întreprinderii, indică liderul și tipuri suplimentare activități. Dacă organizația este angajată în orice alte activități care nu sunt prevăzute de Cartă, aceasta poate fi considerată doar activitate ilegală.

Ce agenții guvernamentale pot identifica fapta unei activități comerciale ilegale?

Pentru a controla funcționarea antreprenorilor și a persoanelor juridice din stat, competența este repartizată între organele specializate menite să protejeze legea și să faciliteze un flux direct de profit în buget.

Aceste organisme monitorizează activitatea afacerilor, în urma căreia identifică uneori încălcări ale legii în domeniul afacerilor.

Astfel de organisme sunt:

1. Inspectoratul Fiscal. Acesta este organul principal care monitorizează completarea fondurilor bugetare sub formă de impozite. Pentru a identifica activitățile ilegale, inspectorii fiscali efectuează inspecții, fac vizite și efectuează raiduri. Serviciul Fiscal Federal are dreptul de a atrage răspunderea fiscală pentru încălcarea legislației în domeniul antreprenoriatului.
2. Comitetul antimonopol. Un organism specific creat pentru a asigura transparența și legalitatea, libertatea concurenței. Activitățile lor vizează stabilirea integrității relațiilor dintre entitățile de afaceri și a curățeniei de a face afaceri. Serviciul Antimonopol are dreptul să-i tragă pe cei vinovați de încălcarea legii la răspundere administrativă.
3. Autoritățile de supraveghere a pieței de consum. Organismul predominant este Rospotrebnadzor, a cărui funcție principală este de a proteja drepturile consumatorilor. Au competențe în domeniul aducerii la răspundere administrativă. Principalele infracțiuni identificate de acest organism în domeniul activității de întreprinzător includ încălcări în domeniul comerțului. De asemenea, organismele de acest tip includ servicii de supraveghere veterinară și sanitară și supraveghere în domeniul sănătății. Aceste organisme reprezintă legătura dintre infractori și agențiile de aplicare a legii.
4. Poliţie. În calitate de agenție de aplicare a legii, este implicată în identificarea oricăror infracțiuni, acceptarea cererilor de la cetățeni și inițierea cazurilor de activitate comercială ilegală.
5. Parchetul. De asemenea, pare a fi o agenție de aplicare a legii. Identifică infracțiuni (infracțiuni) și are dreptul de urmărire penală. Supraveghează poliția, este reprezentant al statului și al reclamantului în instanță atunci când are în vedere cazurile legate de activitatea antijuridică a persoanelor juridice și a întreprinzătorilor privați.

Tipuri de activități comerciale care nu necesită licență

Există unele tipuri activitate de afaceri, pentru care nu este cerință obligatorieînregistrare. Aceste tipuri de activități comerciale sunt de natură personală, în principal furnizarea oricăror servicii.

Merită să acordați atenție următoarelor tipuri:

1. Tutorat, învățare acasă. Orice cetățean se poate angaja în îndrumare fără a cumpăra o licență de la stat. Vă puteți angaja în tutorat fie ca antreprenor, fie fără a vă înregistra ca antreprenor individual. Dar este de remarcat faptul că, dacă un cetățean nu este înregistrat ca antreprenor, atunci serviciile sale nu pot fi sistematice.
2. Curatenie rezidentiala. Un cetățean poate oferi servicii de curățenie rezidențială fără a se înregistra ca antreprenor individual. Aceste servicii pot fi amenajate prin incheierea unui contract simplu de prestare a serviciilor prestatorul de astfel de servicii va plati impozitul pe venit standard; individualîn cota de 13 la sută.
3. Îngrijirea copiilor în în timpul zilei zile.ÎN lumea modernă Grădinițele private care oferă îngrijire de zi pentru copii au devenit populare. Desfasurarea acestui tip de activitate este de natura activitatii pedagogice de munca individuala, care nu necesita licenta.
4. Unele servicii agricole. Serviciile agricole unice care nu sunt de natură permanentă nu necesită permisiunea oficială din partea statului. Luând un caz special, trebuie menționat că un astfel de serviciu va fi prestarea teren de inchiriat.

Răspundere penală și posibile sancțiuni

După cum sa menționat mai sus, Codul Penal prevede sancțiuni destul de grave pentru desfășurarea de activități comerciale ilegale. Răspunderea penală apare:

• în cazul activităților comerciale ilegale înregistrate sistematic;
• în cazul încasării unor sume deosebit de mari de venituri din activități comerciale ilegale;
• atunci când, în cursul activităților de afaceri ilegale, sunt cauzate daune semnificative cetățenilor Federației Ruse, organizațiilor și intereselor statului;

La obținerea de profit pe scară largă, infractorul poate fi tras la răspundere sub diferite forme de natură alternativă:

• redresare monetară până la 300.000 de ruble;
• recuperarea salariului persoanei condamnate (alt tip de venituri primite) pe o perioadă de până la 2 ani;
• arestare până la 6 luni;
• muncă obligatorie de până la 480 de ore;

Pentru o încălcare mai gravă de natură penală, în care elementele agravante includ săvârșirea în grup a unei infracțiuni, precum și primirea de beneficii bănești la scară deosebit de mare (6.000.000 de ruble), sunt prevăzute următoarele tipuri de sancțiuni:

• amendă de la 150.000 la 500.000 de ruble;
• salariul contravenientului (alte venituri) pe o perioadă de la 1 la 3 ani;
• închisoare de până la 5 ani cu o amendă însoțitoare de până la 80.000 de ruble sau venituri recuperate din operațiuni ilegale pe o perioadă de până la 6 luni, precum și fără pedepse suplimentare;

Obligație fiscală și penalități

În legătură cu schimbările care au avut loc, astăzi există două tipuri de infracțiuni fiscale asociate cu activitatea ilegitimă a unui antreprenor și organizație privată:

• Încălcarea condițiilor de înregistrare (depunerea unei cereri);
• Operațiune fără înregistrare fiscală corespunzătoare - înregistrare.

1. Amenda pentru înregistrarea cu întârziere la Serviciul Fiscal Federal are o natură fixă ​​și se ridică la 10.000 de ruble. Potrivit art. 83 din Codul fiscal, contribuabilul este obligat să depună documentele pentru înregistrare în termen de 10 zile de la înregistrarea de stat. Dacă înregistrarea de stat se efectuează la locație împărțire separată sau la locația imobilului – în termen de 30 de zile.
2. Antreprenor neînregistrat la Serviciul Fiscal Federal. Dacă, la momentul inspecției fiscale, o persoană angajată în afaceri nu a depus un pachet de documente în scopul înregistrării, atunci o astfel de persoană poartă obligația fiscală. Pentru acest tip de infracțiune se preconizează o pedeapsă bănească sub forma a 10 la sută din veniturile primite de infractor din activitatea sa ilegală. Amenda minimă este de 40.000 de ruble.

Protecție împotriva activităților comerciale ilegale

Dacă ați prins o întreprindere sau un antreprenor care operează ilegal și credeți că o astfel de activitate vă provoacă un prejudiciu, aveți întotdeauna dreptul de a contacta controlul și agențiile de aplicare a legiiîn vederea aplicării măsurilor de influenţă şi aducerii infractorului în faţa justiţiei.

Cele mai frecvente cazuri de apel sunt cererile la poliție, parchet și serviciul fiscal

Activitatea ilegală de afaceri este o încălcare gravă a legii, care implică nu numai răspundere administrativă, ci și penală. Ce este afacerea ilegală? Ce consecințe așteaptă o persoană care nu și-a înregistrat afacerea? Veți găsi răspunsuri la aceste și multe alte întrebări în articolul nostru.

Desfășurarea oricărei activități de afaceri este un tip special de raport de drept civil între persoane fizice și persoane juridice, reglementat de legislația federală. Conceptul de antreprenoriat înseamnă:

• vânzarea sistematică a mărfurilor din aceeași direcție sau prestarea sistematică a acelorași servicii;
• primirea regulată a profitului din vânzarea de bunuri sau servicii.

Vă rugăm să rețineți că profitul din activitatea de afaceri este calculat în termeni monetari. Calculul folosind produse naturale nu necesită luare în considerare organisme autorizate.

Orice activitate comercială trebuie legalizată, adică înregistrată în specialitate agentii guvernamentaleși aveți o licență care vă permite să conduceți acest tip afaceri în Federația Rusă. Afacerile ilegale implică consecințe grave, precum o infracțiune în sfera de activitate economică. Tipurile de antreprenoriat ilegal includ cazuri precum:

• producția, depozitarea și vânzarea de produse fără licență și necertificate (articolul 171.1 din Codul penal al Federației Ruse);
• redare servicii cu plată pentru reparații majore aparate electrocasniceŞi echipamente electronice fără înregistrarea activităților la organisme abilitate;
• furnizarea de servicii medicale plătite, coafură și servicii veterinare fără permisiunea specială (licență);
• închirierea regulată a proprietății rezidențiale sau vehicule pentru închiriere fără plata impozitului pe venit anual pentru o persoană fizică în formularul 3-NDFL;
• comerţul cu produse şi bunuri industriale pe piețele spontane;
• desfășurarea de activități comerciale care nu corespund informațiilor declarate organelor guvernamentale;
• transmiterea de către un antreprenor individual sau o persoană juridică a unor informații false cu bună știință despre el către autoritățile de înregistrare.

Cine poate defini afacerile ilegale

Responsabilitatea identificării semnelor de activitate comercială ilegală este atribuită organismelor autorizate de stat:

• impozit şi inspecția comercială;
• serviciu antimonopol;
• organele de urmărire penală;
• comitetul de protecţie şi

Încălcări în activitățile companiilor și antreprenori individuali pot fi identificate în timpul inspecțiilor special efectuate. Pedepsele pentru infracțiuni se aplică după 2 luni de la data descoperirii acestora.

Pedeapsa pentru desfășurarea de activități ilegale nu poate interveni după două luni de la descoperirea încălcării, decât dacă acest fapt a fost documentat și adus în judecată.

Plângere despre afaceri ilegale, în special despre lipsa unei licențe sau a unui certificat oficial de înregistrare de stat activitate de întreprinzător, poate fi depus de orice persoană la organele abilitate mai sus menționate.

Tipuri de sancțiuni pentru desfășurarea de afaceri ilegale

Activitatea de afaceri ilegală presupune trei tipuri de răspundere: administrativă, fiscală și penală. Să ne uităm la fiecare dintre ele mai detaliat.

Antreprenoriat ilegal: răspundere administrativă

Legislația rusă, în special Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse, prevede următoarele sancțiuni pentru desfășurarea ilegală a activităților comerciale:

• pentru neînregistrarea activităților dumneavoastră la organisme guvernamentale ca antreprenor individual - o amendă în valoare de 500 până la 2000 de ruble;
• pentru desfășurarea activităților care necesită licențiere fără obținerea unui permis special - sancțiunile sunt:
  • pentru persoane de la 2000 la 2500 de ruble cu posibilitatea confiscării produselor și instrumentelor de producție;
  • pentru persoanele juridice de la 40.000 la 50.000 de ruble cu sau fără confiscare;
  • pentru funcționari de la 4.000 la 5.000 de ruble cu posibilitate de confiscare.
• Pentru încălcarea cerințelor de licență, se aplică o amendă:
  • pentru persoane de la 1500 la 2500 de ruble;
  • pentru persoanele juridice de la 30.000 la 40.000 de ruble;
  • pentru funcționari de la 3000 la 4000 de ruble.
• Pentru încălcarea gravă și repetată a condițiilor licenței, legea prevede suspendarea activităților comerciale pentru până la 90 de zile sau o amendă în cuantum de:
  • pentru persoane fizice - de la 4.000 la 8.000 de ruble;
  • pentru persoanele juridice - de la 100.000 la 200.000 de ruble;
  • pentru funcționari - de la 5.000 la 10.000 de ruble.

Faptul de afaceri ilegale este dezvăluit în timpul activităților de verificare sub forma unei achiziții de test, inspecție a spațiilor etc., la detectarea unei încălcări de către autoritățile de control de stat, se întocmește un protocol. Decizia de a aduce la răspundere administrativă antreprenorii care desfășoară activități ilegale se ia de către un magistrat la locul de reședință al persoanei care a săvârșit încălcarea, sau la locul în care se desfășoară activitatea ilegală. Cazul de încălcare administrativă se examinează în termen de 2 luni de la data înregistrării protocolului dacă acest termen este depășit, instanța este obligată să ia o decizie de încetare a procedurii.

Antreprenoriatul ilegal al Codului Penal al Federației Ruse

Răspunderea penală pentru desfășurarea de activități comerciale ilegale este o măsură extremă de pedeapsă care este impusă unei persoane care încalcă în mod repetat legea și ordinea în desfășurarea afacerii sale. Într-o serie de cazuri de bază, care prevăd pedeapsa în temeiul art. 171 din Codul penal:

• încălcarea sistematică a legii de către o singură persoană;
• profit în sume deosebit de mari ca urmare a desfășurării unor activități comerciale ilegale sau primit ca urmare a desfășurării unei afaceri neînregistrate;
• daune semnificative cauzate clienților, organizațiilor și statului în timpul implementării afacerilor ilegale, exprimate în plata unor bunuri sau servicii către o companie care nu este înregistrată la autoritățile competente sau nu are permisiunea oficială de a desfășura anumit tip activități.

Profitul din activități comerciale ilegale în valoare de peste 2.250.000 de ruble este un motiv pentru atragerea întreprinzătorului la răspundere penală.

Codul Penal al Federației Ruse prevede următoarele tipuri de pedepse pentru desfășurarea unui antreprenoriat ilegal:

• cauzarea de daune pe scară largă (de la 2.250.000 de ruble): o amendă de până la 300 de mii de ruble sau într-o sumă egală cu câștigurile contravenientului timp de 24 de luni; execuţie munca obligatorie pentru o perioadă de 180 până la 240 de ore; închisoare de la 4 la 6 luni.
• cauzarea unor daune la scară deosebit de mare (de la 2.250.000 de ruble la 9 milioane de ruble) sau un act comis de un grup de persoane: o amendă în valoare de la 100 mii la 500 mii de ruble; amendă în mărime egală cu venitul infractorului timp de 3 ani; închisoare de până la 5 ani cu amendă de până la 80 de mii de ruble sau într-o sumă egală cu venitul persoanei condamnate timp de 6 luni.

Responsabilitatea pentru identificarea faptului încălcării și obținerea de venituri mari sau producerea unor prejudicii terților pe o scară deosebit de mare este atribuită parchetului și poliției. Responsabilitatea pentru afacerile ilegale revine în întregime șefului organizației infracționale. În acest caz, nu poartă răspundere penală următoarele:

• persoanele care au încheiat un contract cu un întreprinzător ilegal contract de munca a munci;
• proprietarul spațiilor închiriate unei persoane care desfășoară activități comerciale ilegale.

Codul penal al Federației Ruse prevede, de asemenea, circumstanțe atenuante care pot fi luate în considerare la luarea unei hotărâri judecătorești: caracteristicile pozitive furnizate ale vinovatului și faptul că vinovatul a fost inițial tras la răspundere penală. Dacă antreprenoriatul ilegal este însoțit de alte fapte penale în domeniul infracțiunilor economice (de exemplu, utilizarea ilegală a unei mărci, producția și vânzarea de produse accizabile sau de produse contrafăcute și altele), măsurile de răspundere penală sunt atribuite în totalitate a tuturor celor comise. acte.

Afaceri ilegale: obligație fiscală

Pe lângă răspunderea administrativă și penală, legislația rusă prevede și răspunderea față de autoritățile fiscale pentru desfășurarea de activități comerciale ilegale. Deci, în conformitate cu art. 116 din Codul fiscal al Federației Ruse, unui antreprenor pot fi aplicate următoarele sancțiuni:

• o amendă de 10 mii de ruble - pentru înregistrarea cu întârziere a activităților cuiva la autoritățile fiscale;
• o amendă de 10% din venitul total pentru întreaga perioadă a activității ilegale de afaceri (dar nu mai puțin de 40 de mii de ruble) - pentru gestionarea afacerii dvs. fără a vă înregistra la autoritățile competente.

De asemenea, este de remarcat faptul că, în cazul în care un antreprenor care operează ilegal încalcă orice alte norme legale, acesta va fi tras solidar responsabil pentru toate infracțiunile săvârșite. De exemplu, o persoană care activează în domeniul medicinei nu a obținut permisiunea corespunzătoare și, în plus, la angajarea angajaților, nu a asigurat confidențialitatea completă a datelor lor personale, permițând informațiilor să se scurgă către terți. Astfel de acțiuni vor atrage răspunderea cumulativă pentru afaceri ilegale și încălcarea legilor privind protecția datelor cu caracter personal.