Az adó-visszatérítéshez szükséges dokumentumok listája lakásvásárláskor

Sokan, akik lakást vásárolnak, nem tudják, hogy van törvényes lehetőség a költség egy részének visszatérítésére a költségvetésből. Az ilyen visszatérítés összegét ingatlanadó-levonásnak nevezik, és a megszerzésének mechanizmusát az Art. 220. §-a alapján.

Azoknak, akik találkoztak ezzel a mechanizmussal működés közben, sok kérdésük van az egyes esetek dokumentumlistájával, a levonás megszerzésének módjaival és idejével kapcsolatban. Megpróbáljuk megérteni minden funkcióját, és lépésről lépésre útmutatást nyújtunk Önnek.

Lakásvásárláskor adó-visszatérítési dokumentumok:

• a megállapított forma alkalmazása;
• útlevél;
• lakás adásvételi szerződése;
• a tulajdonjogról szóló dokumentumok (igazolás, ha a házat üzembe helyezik, és az átadási okirat, ha az épület építése még nem fejeződött be);
• a foglalkoztató szervezet adatai, a második átvételi lehetőség választása esetén (az értesítés kitöltéséhez szükséges);
• közjegyző által hitelesített meghatalmazás, ha a dokumentumokat a lakás tulajdonosának meghatalmazott képviselője biztosítja.

Kiegészítő papírlista, ha az állampolgár az első lehetőséget választotta a megszerzéséhez (az IFTS-ben):

• adóbevallás 3-NDFL;
• számlaadatok a levonás átutalásához;
• átutalási nyilatkozat;
• 2-NDFL tanúsítvány (több is lesz, ha a munkavállaló több helyen dolgozik).

Igazoló dokumentumok, ha a lakásvásárlás közös tulajdonban történik:

1. Megállapodás a levonás házastársak közötti megosztásáról. Vegye figyelembe, hogy ilyen megállapodásra van szükség, ha a lakás ára kevesebb, mint 4 millió rubel. Nem kell közjegyzői hitelesítés.
2. Házassági anyakönyvi kivonat.
3. A gyermek születési anyakönyvi kivonata (ha a levonás megtörténik számára).

Szeretnénk megjegyezni, hogy:

1. Ha maga a tulajdonos és képviselője nyújtja be a dokumentumokat, a papírok másolatát és eredeti példányát is magával kell vinni.
2. Minden igazolást és nyilatkozatot csak eredetiben nyújtanak be.
3. A másolatokat az IFTS személyes meglátogatásával vagy közjegyzővel is hitelesítheti. Az első esetben az adóellenőrök a helyszínen ellenőrzik az iratmásolatok valódiságát, összehasonlítják az eredetivel, és megjelölik a visszaigazolást.
4. A megadott papírkészletet nem küldjük vissza.

Mikor és hol kell jelentkezni?

Az állampolgár kétféleképpen gyakorolhatja levonási jogát:

1. 1.opció- 1-3 éven belül azonnal visszaküldhető. Ehhez a jelentési időszak végén lépjen kapcsolatba az IFTS-vel, és nyújtson be egy bizonyos dokumentációs csomagot. A fizetés azonnal megtörténik az Ön hitelintézeti számlájára;
2. 2. lehetőség- visszatérés anélkül, hogy megvárná a folyó év végét. Ezzel a lehetőséggel a munkáltatótól kapja meg, aki a levonás beérkezését így realizálva a fizetéséből nem von le személyi jövedelemadót a költségvetésbe egész évben.

Az első módszerrel a vásárlást követő évben lehet az adóhivatalhoz fordulni, a másodikban pedig azonnal, az év végét nem kell megvárni.

A levonás megszerzésének teljes eljárása az első módszerben (IFTS-en keresztül) 4 lépésből áll:

1. 1. művelet- adóbevallás, kérelem és bizonylatlista elkészítése.
2. 2. cselekvés- az összegyűjtött papírok átadása az adóhatóságnak. Ezt a műveletet a lakás tulajdonosa, közjegyző által hitelesített meghatalmazással vagy ajánlott levélben küldi meg képviselője segítségével.
3. 3. cselekvés- A benyújtott dokumentumok irodai ellenőrzése, amely három hónapig tart. Ez a levonás megtagadásával vagy határozattal zárul, amelyet az adóhivatal írásban értesít.
4. 4. cselekvés- csak akkor lehetséges, ha az IFTS pozitív döntést hoz. Utána írsz egy kérvényt, melyben feltünteted a személyes számlád adatait, ahova utalják a levonást. Az adóhatóság egy hónapon belül teljesíti a kifizetést.

A következő árnyalatok vannak a levonás megszerzésének második lehetőségének kiválasztásakor:

1. Levonásra van lehetőség mind a munkabér, mind az egyéb járandóság és a 13%-os adókulccsal terhelt jövedelem után;
2. A 3-NDFL nyilatkozatot és az igazolásokat minden évre külön kell benyújtani, az összes többi tulajdonjogra és kiadásra vonatkozó papírt pedig egyszer.
3. A pénz átvételének időtartama körülbelül 4 hónap lesz az adódokumentumok kézhezvételétől számítva. (Három hónap az ellenőrzésre, plusz egy hónap a levonás átutalására);
4. Ezt az iratgyűjtési eljárást évente kell lefolytatni a maximális összeg teljes visszafizetéséig.

Az ingatlanlevonás megszerzésének folyamata a második lehetőségben (a munkahelyen) a következő egymást követő lépésekből áll:

1. 1. művelet- dokumentumcsomag gyűjtése az IFTS számára, amely tartalmazza a munkáltató igazolását, annak adatainak kötelező feltüntetésével (TIN, KPP, jogi cím stb.), valamint a megállapított formájú kérelmeket.
2. 2. cselekvés- papírkészlet biztosítása az IFTS-nek az első lehetőséghez hasonlóan.
3. 3. cselekvés- a dokumentumok IFTS általi elbírálása egy hónapon belül, amely értesítés kiadásával vagy annak megtagadásával zárul. Tartalmazza az adózó és munkáltatója adatait, a levonás mértékét és beérkezésének időtartamát.
4. 4. cselekvés- a munkaadó rendelkezésére bocsátani a Szövetségi Adófelügyelőség értesítését, valamint nyilatkozatot arról, hogy a számviteli osztálynak számításokat kell végeznie, és nem kell levonnia a személyi jövedelemadót a bejelentésben meghatározott időszakban, amíg a levonás ki nem merül.

A második lehetőség alkalmazásakor ismernie kell néhány árnyalatot:

1. A bejelentés csak a tárgyidőszakra vonatkozik, korábbi évekre levonás nem vehető igénybe;
2. Nem szükséges adóbevallást és jövedelemigazolást kiállítani 2-NDFL;
3. Ha a bejelentést nem az év elejétől nyújtják be a munkahelyen, akkor az előző hónapok adója nem kerül újraszámításra, és jövőre, de az adószolgálaton keresztül lehet visszautalni;
4. Ha egy alkalmazott munkahelyváltást tervez, akkor egy másik szervezetben nem kap levonást, mivel évente csak egyszer adnak ki értesítést. A személyi jövedelemadó fennmaradó része is csak a Szövetségi Adószolgálatnál szerezhető be;

Ha egy személy hivatalosan több munkáltatónál dolgozik, akkor mindegyikből levonhat, de a felmondásban meghatározott összegen belül.

Mi az ingatlanadó-levonás?

Az állampolgár fizetése és egyéb jövedelme a törvény szerint adóalap, és ha lakást vásárol, akkor annak nagysága csökkenthető a levonás összegével a megállapított határon belül - 2 millió rubel. A levonás tehát ez a visszatartott adó, amelyet az állam visszafizet egy személynek a meglévő ingatlan vásárlásával vagy új ingatlan építésével kapcsolatos kiadásai ellentételezéseként.

Mindenkinek joga van pontosan annyi személyi jövedelemadót (szja) visszaadni a tárgyévben, amennyit a munkáltató visszatartott számára.

Kinek kellene?

Használhatják:

1. Az Orosz Föderáció minden állampolgára, ha hivatalosan foglalkoztatott, és fizetést vagy pénzjutalomban részesül, amelyből a munkáltató 13% -os mértékű személyi jövedelemadót von le.
2. Hivatalosan dolgozó külföldiek, akik több mint 183 napja Oroszországban élnek, és adóügyi illetőségűek.

Vessünk egy pillantást az ingatlanlevonás előnyeire:

1. Ingatlan eladóknak és vásárlóknak egyaránt szól. A fő feltétel a hivatali munkavégzés és a jövedelemadó befizetése a fizetésükből a költségvetésbe.
2. A nagykorúság alatti gyermekek esetében a dolgozó szülei jogosultak kiadni.
3. Ha egy munkavállalót hivatalosan több munkáltató foglalkoztat, akkor lehetősége van arra, hogy egyidejűleg minden munkahelyére visszatérítést kapjon. Természetesen az adószolgálattól származó dokumentumokat külön biztosítják számukra, és a levonás sok időt vesz igénybe.
4. Ha az ingatlant férj és feleség vásárolta, akkor a jövedelem után mindketten egymástól függetlenül visszaadhatják a személyi jövedelemadót.
5. A 2014 előtt közös tulajdonban szerzett vagyon levonása a részesedések szerint történik, és nem ruházható át egyik tulajdonosról a másikra. A 2014 óta szerzett ingatlanokra ez a rendelkezés már nem vonatkozik. Eszerint az elvonást a tulajdonosok biztosítják, a rájuk eső kiadások függvényében.
6. Közös tulajdon esetén a levonás megállapítása a felek megállapodása alapján írásbeli kérelem alapján történik. Más papírokkal együtt átadják az IFTS-nek.
7. Ha egy további fizetéssel járó csereszerződés szolgált alapul egy lakás tulajdonjogának megszerzéséhez, akkor a levonásról szóló döntés pozitív lesz, mivel a lakásszerzésnek ezt a módját az adótörvénykönyv lehetővé teszi.

Kérjük, vegye figyelembe:

1. Ha vegyes fizetése van (borítékban szürke és fehér minimum), akkor a levonás csak a hivatalosan nyilvántartott fizetésből levont személyi jövedelemadó után jár vissza. Akkor az átvétele hosszú évekig húzódik.
2. Ha a lakást közös tulajdonként vásárolták meg, előfordulhat, hogy az egyik tulajdonosnak előnyös, ha megtagadja a levonást, a másiknak pedig, aki magasabb jövedelmű, teljes mértékben igénybe veszi.

Aki nem jogosult levonásra:

Milyen esetekben kaphat?

Íme a levonható költségek listája:

1. Lakás vásárlásához egy már épült és éppen épülő társasházban.
2. Megszerzésére fordított hitelek kamatai törlesztése.
3. Korábban orosz bankoktól felvett refinanszírozási hitelek kamatfizetése.

A levonás számításánál a javítási vagy befejezési költségeket a kiadások közé kell számítani (csak abban az esetben, ha a szerződésben szerepel a befejezés nélküli, folyamatban lévő ingatlan vásárlása).

A levonás mértékének meghatározását befolyásoló kiadások listájában a következő kiadások szerepelhetnek:

• projektdokumentáció elkészítéséhez;
• építőanyagok vásárlásához;
• fizetni a befejezőknek nyújtott szolgáltatásokért,
• központi rendszerekhez (villany, gáz, víz) vagy azok autonóm eszközéhez való csatlakozáshoz.

Nem tartozik bele az átépítés, vízvezeték-szerelés költségeinek levonásába, és ha a házat meglévő belső díszítéssel vásárolják.

Levonás összege

Két fő paramétertől függ:

• lakhatási költségek;
• fizetett jövedelemadót.

Az új építés vagy lakásvásárlás esetén a levonás maximális összege 2 millió rubel (2008 előtt 1 millió rubel volt). Ez azt jelenti, hogy legfeljebb 260 000 rubel adó-visszatérítést kaphat, ami a maximális levonás 13% -ának felel meg, a kölcsön után fizetett kamat nélkül.

Az Orosz Föderáció adótörvényének módosításai szerint a 2014 utáni lakásvásárláskor a levonás nem csak egy, hanem több lakás vásárlására is vonatkoztatható, ha az első alkalommal kevesebbe került, mint a maximális levonás. . Egyidejűleg biztosítják az objektumok összes költségének teljes összegét, de csak a korláton belül.

Milyen időszakot kaphat?

1. A levonást abszolút bármikor igénybe veheti, függetlenül a lakásvásárlási előírástól – nincs időkorlát.
2. A munkáltató által a költségvetésbe utalt személyi jövedelemadónál többet a munkavállaló az évre nem térhet vissza, és a beérkezési időintervallum 3 évre korlátozódik.
3. Annak a magánszemélynek, aki év közben nem részesült teljes levonásban, erre a következő években is van lehetősége, annak visszaadása több éven keresztül történik, míg végül megtörténik.

További elemek a listán a nyugdíjasok számára

A levonás egyenlegét 2014-től minden nyugdíjas korú személy átviheti az elmúlt évekre, ha azt nem használta fel maradéktalanul, és akkor 13%-os adókulccsal rendelkezett. Az átviteli intervallum három évre korlátozódik. Vegye figyelembe, hogy a magánszemélyek ezen kategóriája levonásban részesülhet a levonási jog keletkezésének évét megelőző időszakra vonatkozóan, a többitől eltérően.

Joguk gyakorlásához kiegészítő nyugdíjigazolást kell bemutatniuk.

Levonás hitelre történő lakásvásárlás esetén

Az IFTS-nek jelzáloghitellel történő lakásvásárláskor benyújtott igazoló dokumentumok a következők:

• jelzálogszerződés pénzintézettel;
• a hitel törlesztési ütemezése, ha ez egy külön dokumentum, és nem a jelzálogszerződés melléklete;
• fizetett kamatnyilatkozat;
• a hitel kifizetését igazoló dokumentumok.

Hányszor jogosult egy személy kártérítésre?

A lakhatási levonás jogával életében csak egyszer élhet, ennek nincs elévülése.

Több ingatlanra is kiadható, ha a 2 millió rubel határértéket első alkalommal nem költötték el teljesen. Ezután az állampolgár a jövőben az ismételt levonást használja. Ez a szabály 2014 óta van érvényben, visszamenőleges hatálya nincs, ezért csak az év után vásárolt lakásokra vonatkozik.

Az ingatlanlevonást az állam biztosítja az állampolgárok lakásvásárlási anyagi lehetőségeinek növelése érdekében.

Természetesen a regisztráció sok kellemetlenséget okoz, de ha jól elolvasta az utasításainkat, akkor képes lesz kiszámítani a kedvezményeket, helyesen kiválasztani az Önnek megfelelő adó-visszatérítési módot, és minden nehézség nélkül végigcsinálja a teljes eljárást.

1. Ne rohanjon levonást levonni a megvásárolt lakásból, mert akkor három évig azonnal megteheti, ami csökkenti a hatósághoz fordulási időt.
2. Minden esetben pontosan adja meg a dokumentumok listáját a Szövetségi Adószolgálatban.
3. A papírgyűjtés, a bevallás elkészítése és az adóhivatalhoz fordulás terheinek enyhítése érdekében javasoljuk, hogy vegye igénybe a szakosodott szervezetek szolgáltatásait, amelyek mindent megtesznek Ön helyett.