Lakásvásárláskor adó-visszatérítési okmányok

Minden olyan személy, aki úgy dönt, hogy lakást vásárol, a törvény szerint visszaadhat egy bizonyos összeget az állami költségvetésből. De csak akkor, ha hivatalosan foglalkoztatott és havi jövedelemadót fizet. Ez könnyen megtehető, ha követi a cikkben található utasításokat és tippeket.

Jövedelemadó visszatérítés lakásvásárláskor

Az adókedvezményt a következő esetekben veheti igénybe:

Lakásvásárlás
Lakásvásárlásra felvett jelzáloghitel kamatai megtérülése
A megvásárolt lakás javítása, díszítése (amennyiben a lakást a fejlesztőtől vásárolták)

Fontos: Ez a levonás csak egyszer használható fel!

A személyi jövedelemadó visszatérítéséhez lakásvásárláskor a következőkre van szüksége:

Vásároljon lakást annak tulajdonjogán
A beszámolási időszakra vonatkozó adófizetésről igazolást kérni az adóhatóságtól (a beszámolási időszak egy naptári év)
Jövedelemadó-bevallás elkészítése és benyújtása

Hasznos tippeket:

Az adólevonás a valós költségek összege, amely nem haladja meg a 2 millió rubelt.
Ha egy személy tényleges jövedelme kevesebb, mint 2 millió rubel, akkor a fennmaradó összeg átvihető a következő időszakra (3 személyi jövedelemadó)
Ha a lakást kevesebb mint 2 millió rubelért vásárolták, akkor az egyenleg a jövőben felhasználható

Fontos: fejlesztőtől lakásvásárláskor nem csak a lakásvásárlás költségeit vesszük figyelembe, hanem a lakás javításával, díszítésével kapcsolatos költségeket is!

Az ingatlanvásárláskor levonás igénybevételének szabályai

Az alábbi esetekben kaphat adókedvezményt:

Ház vásárlása vagy építése(magánház, lakás, szoba, lakásrész)
Telek megvásárlása lakóépülettel vagy építeni
Jelzáloghitel kamatköltsége lakásvásárlásra vagy -építésre biztosított
Lakás befejezésének vagy javításának költségei(ha építőtől vásárolta)

Maga a levonási folyamat három szakaszból áll:

Dokumentáció benyújtása az adóhatósághoz(szükséges dokumentumok csomagja + 3NDFL nyilatkozat)
Dokumentáció ellenőrzése(a dokumentumok benyújtásától számított három hónapig tart, és a tulajdonos a dokumentumok ellenőrzését követő 10 napon belül írásos választ kap)
Pénzeszközök átutalása

A kivonást kétféleképpen lehet elérni:

A munkáltatón keresztül. Ebben az esetben a jövedelemadót nem vonják le az állampolgár fizetéséből mindaddig, amíg az állampolgár vissza nem kapja a levonás teljes összegét
Az adóhivatalon keresztül. Ebben az esetben az év végén (és bizonyos számú évig) adólevonást utalnak át az állampolgárra

Fontos: ha a lakást 2014.01.01. előtt vásárolta, akkor a levonást csak egyszer veheti igénybe és a lakás összege nem számít, ha pedig 2014.01.01. után vásárolták a lakást, akkor a maximális összeget visszaadhatja. 260 000 rubel.

Nem vehetik igénybe az adókedvezményt:

A speciális adórendszert alkalmazó egyéni vállalkozók
Szülési szabadságon lévő nők (a munkába való visszatérésig)
Munkanélküli nyugdíjasok

Dokumentáció

Az adólevonás első lépése a dokumentumok benyújtása lesz. Az állampolgárnak a következő dokumentumokat kell összegyűjtenie:

Munkahelyi igazolás, 2 szja.
Nyilatkozat.
Nyilatkozat.
Kiadási dokumentumok (építés esetén).
Házassági anyakönyvi kivonat, másolat (közös tulajdon esetén).
Születési anyakönyvi kivonat másolata (a gyermek számára).
A lakás átvételének és átadásának aktusa.
TIN szám.
Kérelem részvények meghatározására (közös tulajdonra).
Javítási szerződés (javításkor vagy befejezéskor).
Jelzáloghitel szerződés (kölcsön esetén).
Személyazonosító okmány.
Kamatigazolás (kölcsönhöz).
A költségeket igazoló dokumentum.
Az állampolgárok adólevonási jogát igazoló dokumentumok.
Annak a bankszámlának az adatai, amelyre a fizetés történik (ha a levonás az adóhivatalon keresztül történik, és nem a munkahelyen).

Fontos: minden átadott másolatot közjegyzői hitelesítéssel hitelesíteni kell, ha nem adóalkalmazott készítette!

A dokumentumokat személyesen vagy postai úton lehet átadni az adóhivatalnak.

A dokumentumok állampolgár általi személyes benyújtásakor:

Az adótiszt azonnal megmondja, hogy mely dokumentumok hiányoznak és melyek nem megfelelőek vagy feleslegesek.
Más dokumentumok (kivonatok, igazolások stb.) benyújtására is felkérhetik őket.

A dokumentumok postai úton történő benyújtásakor:

A dokumentumokat csak teljes készletként nyújtják be.
A csatolt dokumentumok leírása szükséges.

Az adó-visszatérítést a tulajdonba vétel után azonnal kérheti.

Nyilatkozat. Súgó 2NDFL és alkalmazás

Az adóhivatalnak történő levonáshoz az okmánycsomagon kívül ki kell töltenie a személyi jövedelemadó 3. számú Nyilatkozatát. Ez egy speciális bevételi adatlap kitöltése, amelyet az adóhivatal állít ki. A címben szereplő 3-as szám a bizonylat indexe, a személyi jövedelemadó pedig a személyi jövedelemadó.

A nyilatkozat többféleképpen is kitölthető:

Kézzel- kitöltötte ceruzával az adóhivatalban és azonnal ellenőrizte az ellenőr, majd tollal elvitték.
Excel táblázatban- minden adat bekerül a programba.
Az online változatban- a "Nyilatkozat" program telepítve van, és adatok kerülnek bevitelre.

Fontos: minden évben telepítse a „Nyilatkozat” új verzióját!

Súgó 2NDFL veszik a munkáltatótól. Ez egy szabványos forma, amely a magánszemély jövedelmét és a beszámolási időszakra átutalt összegeket rendeli hozzá. A munkavállaló írásbeli kérelmére 3 munkanapon belül megkapja.

A súgó tartalma:

Információk a munkáltatókról(teljes név, jogi cím, adatok stb.).
Információk az alkalmazottakról(Név, beosztás, fizetés stb.).
A havi jövedelemadó összege.
Szociális és vagyoni levonások(tartásdíj stb.).
A bevételek és a levonások teljes összege.

Fontos: az igazolást a munkáltató írja alá és pecséttel hitelesíti!

Adólevonási kérelem.

2015 áprilisában új jelentkezési lapot hagytak jóvá. A kérelem egy speciális formanyomtatvány, csakúgy, mint a nyilatkozat kitöltése az adóhivatalban. A kitöltéshez segítségért forduljon az adóhatósághoz.

Az új űrlapnak tartalmaznia kell:

KBK és OKTMO kódok (a nyilatkozat 1. rovatában található)
Az adózó útlevelének adatai

Adó-visszatérítés jelzáloghitel esetén

Hitel esetén a személyi jövedelemadó visszaigénylése kétféle módon történhet:

Bankon keresztül– az adóhivatal bizonyos összeget átutal a bankszámlára, ezzel visszafizeti a jelzáloghitel kamatát (a hitelfelvevő kisebb összeget fizet)
A munkáltatón keresztül- a munkavállalótól nem vonnak le adót, azaz nem „fehér”, hanem „szürke” fizetést kap a munkavállaló.

Fontos: a kamat, amelyből az adó visszajár, nincs korlátozva! Ez azt jelenti, hogy a polgár visszatérítést kap a lakás költsége után (az adásvételi szerződés alapján), plusz a jelzáloghitel kamata 13%-át.

Visszaküldés a ház javításához (befejezéséhez).

Nagyon egyszerű módja az adó-visszatérítésnek. A fejlesztőtől lakásvásárlásra vonatkozó dokumentumokat és a javítási költségeket igazoló dokumentumokat (építési anyagok vásárlásának csekkjei, építtetőkkel kötött szerződések stb.) az adóhivatal rendelkezésére bocsátják. Az adó a javítási költség 13%-a visszaigényelhető.

Közös tulajdon esetén visszatérés és házastársak esetében

Itt nincsenek kiosztva részvények. A közös tulajdon lehet házastárs vagy rokon.

Ebben az esetben adó-visszatérítés adható:

arányosan- minden tulajdonos azonos összegű adót kap vissza. (Például 50/50), azaz a maximálisan lehetséges 260 000 rubelből mindegyiknek 130 000 rubel jár vissza (2 személy tulajdona esetén)
Térj vissza egy személyhez- ha az egyik tulajdonosnak akkora fizetése van, hogy 1-2 év múlva visszajárható az adó, akkor a többi tulajdonosnak nem jár vissza az adó

Fontos: más tulajdonosok a jövőben érvényesíthetik adó-visszaigénylési jogukat!

Önkényesen- vagyis minden tulajdonosnak a keresete arányában jár vissza az adó, vagyis akinek több a keresete, az többet jár vissza és fordítva.

Ha az ingatlant az egyik házastárs vásárolta és csak az ő nevére van bejegyezve, akkor a házastárs részesülhet utána levonásban, de ha korábban nem élt levonási jogával.

A közös tulajdon visszaadása gyermekkel vagy gyermek részére

Előfordul, hogy a lakást közös tulajdonban szerzik meg a gyermekkel. Ebben az esetben a szülők (gyámok, vagyonkezelők stb.) adókedvezményben részesülhetnek a gyermek után.

Fontos: ha a szülő megkapta a levonás teljes összegét (260 000 rubel), akkor nagykorúsága után a gyermek nem veszíti el a lehetőséget, hogy a jövőben levonást kapjon más lakhatásért!

A gyermek után járó levonást az egyik szülő vagy mindkettő megkaphatja.

A levonás a gyermek részesedésének arányában történik. A gyermek után is levonható, ha a gyermek az egyik szülőjével és egy másik rokonával (nagyapa, nagymama, testvér, nővér) él.

Ha a szülő már kapott magának levonást egy másik tárgy után, akkor a gyermek után nem kaphat levonást. De ha a szülő már kapott levonást ugyanarról a tárgyról, akkor az adóhivatalhoz fordulhat a gyermek levonása érdekében.

Nyugdíj az elmúlt évekre

A nyugdíjasok esetében sok árnyalat van. Mivel nem fizetnek személyi jövedelemadót, elég nehéz levonást kapniuk. . A törvény lehetőséget biztosít a korábbi évekre vonatkozó levonásra:

Ha az illető most ment nyugdíjba- akkor az utolsó 3 év munkaviszonya után kaphat levonást, azaz csak 3 év után térítik vissza az adót.
Ha valaki egy éve nyugdíjba ment- levonást kap az elmúlt 2 év munkájáért.
Ha valaki 2 éve ment nyugdíjba- a levonás az utolsó munkaévre vonatkozik.

Fontos: egyéb további adóköteles bevétel nélkül a levonás nem kerül kifizetésre!

Adó-visszatérítés más személy részére benyújtott dokumentumok esetén

Vannak esetek, amikor az állampolgár maga nem kérhet ingatlanlevonást. Akkor ezt bárki megteheti helyette, ha okirat-aláírási joggal rendelkező meghatalmazást ad ki.

Fontos: a meghatalmazást közjegyzői hitelesítéssel kell hitelesíteni!

Hogyan készítsünk és hitelesítsünk dokumentumokat?

Hasznos tippeket:

Tekintse át a szükséges dokumentumok listáját(korábban bemutatták) csak az Ön esetére.
Készítsen fénymásolatot minden dokumentumról(Őket adják át az adóhivatalnak, az eredeti csak bevallások és nyilatkozatok!).
Vigye magával az eredeti dokumentumokat(meg kell mutatni).

Az adóhivatalhoz történő benyújtás előtt minden dokumentumot hitelesíteni kell. Ezt kétféleképpen teheti meg:

A közjegyző használata a legjobb megoldás. Az adótisztviselőknek nem lesznek kétségei a dokumentumok hitelességét illetően. Ennek a módszernek van egy hátránya - a szolgáltatásokért fizetnie kell a közjegyzőnek.
Függetlenül - Ön maga írja minden példányra: „a másolat helyes”, a dátumot és az aláírást.

Így ezeket az utasításokat követve lépésről lépésre szinte bármilyen élethelyzetben kaphat ingatlanlevonást.

Blitz tippek a szakemberektől: