Ha lakást vagy külön szobát vásárolt benne, akkor minden joga megvan az ingatlanadó-levonás igényléséhez. Az ingatlanlevonás mértéke megegyezik a lakóingatlan vásárlásakor felmerült tényleges költségekkel.
Ebben az esetben legfeljebb 260 ezer rubel adó-visszatérítésre számíthat. Ha a lakást jelzáloghitel-feltételekkel vásárolta meg, akkor ezen felül lehetőség van a hitelszerződés alapján a bankoknak kifizetett kamatösszeg 13 százalékának visszakövetelésére.
Kedves olvasóink!
Ha tudni szeretné, hívjon minket telefonok:
+7 (499) 450-39-61
Moszkva, Moszkva régió
+7 (812) 615-77-34
Szentpétervár, Leningrádi régió
+8 (800) 500-27-29 mellék. 435
Szövetségi szám ( a hívás Oroszország minden régiójában ingyenes)!
Milyen dokumentumokat kell benyújtani?
Nyilatkozat, 2-NDFL tanúsítvány, jelentkezés:
- A nyilatkozat kitöltése az eredeti 3-NDFL formanyomtatvány szerint (az űrlap letölthető);
- Adó-visszaigénylési kérelem írása a banki adatok megjelölésével, ahová a pénzeszközöket utalják, eredeti példányban (kérelemminta letölthető);
- A munkavégzés helyén kiállított 2-NDFL formanyomtatvány (eredetiben) igazolás(ok) bemutatása, amely bemutatja azon éves időszak jövedelmét, amelyre vonatkozóan adót kíván visszafizetni. A számviteli osztály jól tudja, mi az.
Az ingatlanért fizetett összegről:
- Beszerzési szerződés (az abból készült másolat);
- A tulajdonjogot megerősítő igazolás (más néven „Jogok állami nyilvántartásba vételéről szóló tanúsítvány”), lakásvásárláskor vagy lakásépítéskor, vagy lakásátruházási aktus (épülő lakásba történő befektetés esetén). Ha az egyik és a második dokumentum is az Ön rendelkezésére áll, a legjobb megoldás az, ha mindkettőt (pontosabban másolatot) vesz át;
- A fizetés megtörténtét igazoló dokumentum: ezek lehetnek csekkek vagy nyugta, bankszámlakivonatok, fizetési megbízások, az eladó által írt személyes bizonylatok (közjegyzői hitelesítésük nem szükséges), és így tovább (másolatban).
A jelzálog kamatokkal kapcsolatban:
- a jelzálogszerződés másolata;
- A hitelösszeg visszafizetésének és a jelzáloghitel-feltételek kamatfizetésének jóváhagyott ütemezése (másolata). Az ilyen ütemezés lehet a szerződés egyik pontja vagy annak külön melléklete. Külön dokumentumként is benyújtható. Emellett szóban is leírható az adósságtörlesztés ütemezése;
- A fizetéskor felhalmozott kamat összegét igazoló banki igazolás (eredeti). A bank minden alkalmazottja tisztában van azzal, hogy mi forog kockán, és a bank által meghatározott formájú igazolást állítanak ki. A fő feltétel az, hogy az igazolás tartalmazza az éves időszakban fizetett kamat összegét rubelben, az év megjelölésével;
- Fizetést igazoló dokumentumok (csekkek és különböző bizonylatok, bankszámlakivonatok, fizetési megbízások stb.) eredetiben vagy az azokból készült másolatban. Annak figyelembevételével is, hogy Ön a kifizetett kamatösszegeket igazoló igazolást ad, a fizetés tényét közvetlenül megerősítő dokumentumokat is csatolunk. Ez az eljárás formális, de mégis kapcsolódik az ellenőrzés követelményeihez. Ha ilyen dokumentumokat nem mentettek el, akkor a bank számlakivonatot vesz fel, ahol jól látható a kamattörlesztés képe. Ez a nyilatkozat teljes mértékben helyettesítheti az összes fizetési dokumentációt.
A ház befejezéséről és javításáról:
- Anyagbeszerzés és befejező munkák elvégzésének kiadási részét igazoló dokumentáció.
Közös tulajdon vagy házastárs részére történő visszatérés bejegyzése esetén:
- Megállapodás a levonás összegének elosztásáról (az eredetiben), feltéve, hogy a ház ára kevesebb, mint 4 millió rubel. Az adóbevallás tartalmazza egy ilyen dokumentum megnevezését: „Felosztási kérelem ...”. Ennek az iratnak a saját kezű benyújtásához nem szükséges közjegyzői hitelesítés, és nem szükséges más tulajdonos (aki nem tesz nyilatkozatot) jelenléte az irat benyújtásakor.
A jegyzet. Az elavult szabályok szerint, amikor a polgárok 2014 előtt jogosultak levonásra, akkor ez a megállapodás is közös tulajdontípussal készül. Az új szabályokban (2014-től (beleértve) a levonás jogának felmerülésekor) csak akkor készülnek megállapodás, ha a lakásárak nem haladják meg a 4 millió rubelt.
Ha a lakás ára meghaladja ezt a küszöböt, akkor mindkét esetben 2 millió rubel levonásra számíthat, ezért az elosztás felesleges. A megállapodás ugyanaz.
- Házassági anyakönyvi kivonat (másolat).
Ha közös tulajdontípusról beszélünk gyermekkel, vagy az utóbbi utáni visszatérítésről:
- Gyermek születését igazoló bizonyítvány (másolata).
Nyugdíjasok számára, akik az elmúlt évekre vonatkozó levonást továbbvisszük:
- Nyugdíjas igazolvány (másolat készült róla). Ez a dokumentum akkor szükséges, ha a lakás ingatlan-nyilvántartását megelőző évekre vonatkozó nyilatkozat kitöltésével él az elmúlt időszakok levonásának jogával. A levonási jog megszerzésében a nyugdíjasok elsőbbséget élveznek a levonási jog hatálybalépését megelőző évekre vonatkozóan.
Egy ítéletben:
- Ha bírósági határozat alapján a lakhatási jog bejegyzését igazoló igazolást bocsátottak ki, annak másolatát csatolni kell. Ha építés alatt álló lakásberuházás történt, akkor fontos a lakásátruházási okirat megléte, de nem magának a jog bejegyzésének igazolása, ezért még akkor is, ha az igazolást bírósági határozat alapján állították ki, ez utóbbit nem kell rögzíteni.
Ha a dokumentációt más személy részére nyújtják be:
- Meghatalmazás másolata.
Hogyan történik a dokumentáció elkészítése és hitelesítése?
A 3-NDFL nyilatkozatot a kérelemmel együtt eredeti példányban kell benyújtani. Javasoljuk továbbá az eredeti 2-NDFL igazolások, az évre fizetett kamatokról szóló banki igazolások és a bankszámlakivonatok benyújtását. Ha a többi dokumentációról beszélünk, akkor általában vagy az eredetit, vagy annak közjegyzői hitelesítésével ellátott másolatot, vagy önállóan hitelesített másolatot nyújtanak be.
Ez utóbbi esetben a nyilatkozatot személyesen (nem postai úton) kell benyújtani, a benyújtott dokumentumok eredeti példányaival együtt. Az alkalmazottak bizonyos esetekben megkövetelhetik az eredetivel való összehasonlítást, hogy megfelelő jelöléseket helyezzenek el a másolatokon. A benyújtott dokumentumokat nem térítjük vissza, ezért ajánlatos pontos másolatot benyújtani, hogy az eredeti dokumentumok az Ön kezében maradjanak.
Ha a másolatokat egymástól függetlenül hitelesítik, akkor minden oldalon hiba nélkül elhelyezik a „Másolat helyes” jelölést, amelyet aláírással lepecsételnek, megfejtve a vezeték-, kereszt- és családnevet. A tanúsítás teljesítésének dátuma is rögzítésre kerül.
Dokumentumok adólevonáshoz lakásvásárlás esetén jelzáloghitelre
Mit kell benyújtani:
- 3. szja bevallás;
- Kérelem levonás biztosítására és adó-visszatérítés átutalására;
- a házasság bejegyzését igazoló bizonyítvány másolata;
- Kérelem az adókedvezmény házaspárok közötti megosztására;
- 2. szja igazolás;
- Útlevél másolata;
- Az ingatlan tulajdonjogát igazoló dokumentumok;
- a bankintézettel kötött jelzálogszerződés másolata fizetési ütemtervvel együtt;
- Az ingatlan- és jelzáloghitel-fizetések kifizetését igazoló dokumentumok;
- A bank által kiállított igazolás a tőketartozásból fizetett kamatok és befizetések összegéről.
Részletes instrukció:
- A levonás megszerzéséhez mindenekelőtt össze kell gyűjteni a megfelelő dokumentációs csomagot, és át kell adni az adószolgálatnak. Először a 3-NDFL nyomtatvány nyilatkozatát kell kitölteni arra az időszakra, amelyre a levonást feldolgozzák. A lényeg, hogy csak 13 százalékos személyi jövedelemadót fizető személyek igényelhetik. Emiatt a nyilatkozat kitöltése kötelező;
- Két külön kérelmet készítenek, mindegyik ingyenes prezentációban - a levonás biztosítására és a pénzeszközök visszafizetésére. Utóbbi esetben meg kell jelölni azokat az adatokat, amelyek szerint a pénzeszközöket átutalják. Gyakran előfordul, hogy a visszatérítéshez csatolni kell egy megfelelő kivonatot a megadott személyes számláról;
- Gyakran jelzálogszerződést kötnek a házastársak közös tulajdonában. Ebben az esetben át kell adni az adóhatóságnak a házassági anyakönyvi kivonat másolatát és külön megállapodást arról, hogy a felek megállapodtak a levonási összeg felosztásáról;
- A munkavégzés helyén be kell szereznie egy igazolást, amely megerősíti a bevétel megszerzését a 2-NDFL űrlapnak megfelelően. Az igazolást a levonás időtartamára kell felvenni. Leginkább a lakásvásárlásra fordított pénzeszközök visszaküldésekor a levonást az utolsó évre dolgozzák fel. Az adó összegét minden évben visszaadhatja;
- El kell kezdenie a lakástulajdonjogot igazoló dokumentumok másolatainak elkészítését is. Az ilyenek listája tartalmazza a tulajdonjog állami bejegyzéséről szóló igazolást, valamint az ingatlan vásárlásáról szóló megállapodást és a jogok átruházására vonatkozó törvényt. Ingatlan építésére vonatkozó jelzáloghitel-szerződés esetén további igazolás szükséges a föld tulajdonjogának állami bejegyzéséről;
- A dokumentumok másik csoportja közvetlenül a jelzáloghitelekhez kapcsolódik. A hitelösszeg és a pótlólagos kamat törlesztéséhez a kölcsönszerződés és a hozzá csatolt ütemterv egy példányát meg kell küldeni az adóhatóságnak;
- Dokumentálnia kell továbbá az ingatlanszerzés költségeit (az első részletet is beleértve) és a jelzáloghitel-kamatokat. A dokumentáció listája tartalmazza a PKO bizonylatokat, bankszámlakivonatokat, valamint csekkeket. Gyakran előfordul, hogy a pénztárbizonylatok idővel kiégnek. Ilyen körülmények között csak az adózó személyes számlájáról szóló adatkivonat, vagy a fizetett jelzáloghitel-kamat összegéről a bank által kiállított igazolás szolgálhat a kamatfizetés igazolásaként.
Figyelmet kell fordítani
A maximális kiadási összeg, amelyből a levonást ingatlanvásárláskor számítják, 2 millió rubel. A pénzeszközök visszatérítése csak 260 ezer rubel határain belül lehetséges. Ha a fizetett jelzáloghitel-kamat levonásáról beszélünk, akkor a jelenlegi szakaszban az elszámolások maximális összege körülbelül 3 millió rubel.
Kedves olvasóink! Cikkeink a jogi problémák megoldásának tipikus módjairól szólnak, de minden eset egyedi.
Ha tudni akarod hogyan oldja meg pontosan a problémáját - lépjen kapcsolatba a jobb oldalon található online tanácsadó űrlappal. Gyors és ingyenes! Vagy hívjon minket a telefonszámon telefonok:
